Retenciones del IVA en Ecuador

Summary

El video explica el concepto de la retención del IVA en Ecuador, destacando la obligación del comprador de no pagar el valor total de la compra, sino de retener un porcentaje del IVA para entregarlo al Estado. Se define a los agentes de retención como aquellos responsables de hacer la retención en el momento de la compra de bienes o servicios y de enviar el porcentaje retenido al SRI. También se detallan los porcentajes de retención para diferentes tipos de contribuyentes, como el 10% para ciertos bienes, 20% para servicios grabados y hasta 100% en contratos de construcción y arrendamientos inmobiliarios.

Takeaways

• 😀 La retención del IVA es una obligación del comprador de bienes o servicios en Ecuador, quien debe retener un porcentaje del IVA y entregarlo al estado.
• 😀 Un agente de retención es la persona encargada de realizar la compra y retener un porcentaje del IVA para entregarlo a la autoridad tributaria.
• 😀 El agente de retención no paga el valor total de la compra al proveedor, sino que retiene una parte del impuesto y la remite al estado.
• 😀 La retención del IVA se realiza en el momento del pago de la compra de un bien o servicio, y se debe entregar al estado mensualmente.
• 😀 El porcentaje de retención varía según el tipo de transacción y el tipo de contribuyente involucrado.
• 😀 Para los contribuyentes especiales de la transferencia de bienes gravados, el porcentaje de retención es del 10%.
• 😀 Para los contribuyentes especiales que prestan servicios registrados, el porcentaje de retención es del 20%.
• 😀 En los contratos de construcción, la retención del IVA es del 30% para la compra de bienes y del 70% para los servicios.
• 😀 Los contribuyentes especiales que realizan servicios de arrendamiento de bienes inmuebles deben retener el 100% del IVA.
• 😀 Es importante distinguir entre un gran agente de retención y un sujeto retenido para cumplir correctamente con las obligaciones fiscales.

Q & A

¿Qué es la retención de IVA en Ecuador?

La retención de IVA es la obligación del comprador de no entregar el valor total de la compra al proveedor, sino retener un porcentaje establecido por la SEF y entregarlo al Estado.

¿Quiénes son los agentes de retención del IVA?

Los agentes de retención son aquellas personas o entidades que realizan compras y están obligadas a retener una parte del IVA, la cual debe ser entregada al Estado.

¿Qué diferencia hay entre un agente de retención y un sujeto retenido?

El agente de retención es quien realiza la compra y retiene el porcentaje del IVA, mientras que el sujeto retenido es el proveedor al cual se le retiene esa cantidad de IVA.

¿Cómo se realiza una retención de IVA?

La retención de IVA se realiza cuando el comprador de bienes o servicios paga al proveedor, pero solo paga el valor total menos el porcentaje del IVA, que se retiene y se envía al Estado mensualmente.

¿Cuáles son los porcentajes de retención de IVA para los diferentes casos?

Los porcentajes varían según el tipo de transacción. Los ejemplos incluyen: 10% para transferencias de bienes gravados entre contribuyentes especiales, 20% entre contribuyentes especiales para servicios, 30% en contratos de construcción para compra de bienes y 100% para arrendamientos inmobiliarios.

¿Qué se entiende por contribuyentes especiales en relación con la retención de IVA?

Los contribuyentes especiales son aquellos que realizan transacciones dentro de un régimen fiscal específico que obliga a la retención de IVA, como las transferencias de bienes y la presentación de servicios gravados.

¿Qué tipo de operaciones están sujetas a la retención de IVA en Ecuador?

Las operaciones sujetas a retención de IVA incluyen la compra de bienes y la contratación de servicios gravados, como los relacionados con la construcción, arrendamientos y otros servicios específicos.

¿Quién es responsable de pagar la retención de IVA al Estado?

El agente de retención, es decir, el comprador, es responsable de retener el IVA correspondiente y enviarlo al Estado de manera mensual.

¿Qué sucede si un agente de retención no cumple con su obligación?

Si un agente de retención no cumple con su obligación de retener y entregar el IVA al Estado, podría enfrentar sanciones fiscales y financieras, según lo establecido por la SEF.

¿Cómo se determinan los porcentajes de retención de IVA para cada tipo de transacción?

Los porcentajes de retención de IVA son establecidos por la SEF y dependen del tipo de transacción, como el tipo de bien o servicio involucrado y si se trata de una operación entre contribuyentes especiales o no.