Zum 31.12. weg aus Deutschland & deutsche Steuerpflicht beenden

Summary

In diesem Video erklärt ein Steuerexperte, wie man die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland zum 31.12. beendet. Der wichtigste Schritt ist, den Wohnsitz in Deutschland vor diesem Datum aufzugeben und das Land zu verlassen. Zudem muss die Familie ebenfalls umziehen, da deren Aufenthalt in Deutschland die Steuerpflicht verlängern kann. Es wird betont, dass eine einfache Abmeldung beim Einwohnermeldeamt nicht ausreicht, um steuerlich nicht mehr in Deutschland erfasst zu werden. Die weltweiten Einkünfte des Wegzugsjahres müssen in der Steuererklärung gemeldet werden, auch wenn diese im Ausland erzielt wurden. Eine frühzeitige Planung und professionelle Beratung sind essenziell, um unnötige steuerliche Komplikationen zu vermeiden.

Takeaways

• 😀 Du musst deinen Wohnsitz in Deutschland vor dem 31.12. aufgeben, um die unbeschränkte Steuerpflicht zu beenden.
• 😀 Die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt allein reicht nicht aus, um die Steuerpflicht zu beenden – entscheidend ist, dass der Wohnsitz aufgegeben wird.
• 😀 Dein Wohnsitz muss vor dem 31.12. komplett aufgegeben sein, auch wenn dein Mietvertrag eine spätere Kündigungsfrist hat.
• 😀 Du musst nachweisen, dass deine Wohnung leer ist und keine funktionale Nutzung mehr besteht, z.B. durch Fotos der leeren Wohnung.
• 😀 Gas, Wasser, Strom und Postnachsendeanträge müssen ebenfalls rechtzeitig erledigt werden, um die Wohnsitzaufgabe zu belegen.
• 😀 Du musst Deutschland vor dem 31.12. verlassen, um zu vermeiden, im kommenden Jahr weiterhin als unbeschränkt steuerpflichtig veranlagt zu werden.
• 😀 Auch wenn du Deutschland nach dem 31.12. verlässt, musst du für das Wegzugsjahr eine Steuererklärung einreichen, in der du deine weltweiten Einkünfte angibst.
• 😀 Deine Familie (Ehepartner, minderjährige Kinder) muss ebenfalls mit dir aus Deutschland ausreisen, damit der Lebensmittelpunkt in Deutschland aufgegeben wird.
• 😀 Nach der Aufgabe des Wohnsitzes wird die Steuerpflicht in Deutschland auf den gewöhnlichen Aufenthalt umgestellt, der das Steuerrecht beeinflusst.
• 😀 Wenn du nach dem Wegzug Einkünfte im Ausland erzielst, sind diese nicht mehr in Deutschland steuerpflichtig, aber sie müssen für die Berechnung des Steuersatzes der deutschen Einkünfte angegeben werden.

Q & A

Was ist die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland?

Die unbeschränkte Steuerpflicht bedeutet, dass eine Person in Deutschland mit ihrem weltweiten Einkommen steuerpflichtig ist. Dies gilt, solange man einen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland hat.

Wie kann man die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland beenden?

Um die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland zu beenden, muss man seinen Wohnsitz in Deutschland aufgeben, Deutschland vor dem 31. Dezember verlassen und sicherstellen, dass auch alle Familienangehörigen mit umziehen.

Warum ist die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt steuerlich irrelevant?

Die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt allein ist nicht ausreichend, um die unbeschränkte Steuerpflicht zu beenden. Entscheidend ist, dass man den Wohnsitz in Deutschland aufgibt und das Land verlässt.

Was passiert, wenn man Deutschland erst nach dem 31. Dezember verlässt?

Wenn man Deutschland erst nach dem 31. Dezember verlässt, bleibt man für das gesamte nächste Jahr als unbeschränkt steuerpflichtig veranlagt und muss eine Steuererklärung für das gesamte Jahr einreichen, auch wenn man nach dem 31. Dezember keine Einkünfte mehr in Deutschland erzielt.

Was ist der Unterschied zwischen einem Wohnsitz und dem gewöhnlichen Aufenthalt?

Der Wohnsitz ist ein Ort, an dem jemand eine Wohnung hat und diese auch nutzt. Der gewöhnliche Aufenthalt bezieht sich auf den Ort, an dem sich jemand für einen längeren Zeitraum aufhält, unabhängig davon, ob ein offizieller Wohnsitz besteht.

Muss die gesamte Familie mit umziehen, um die unbeschränkte Steuerpflicht zu beenden?

Ja, um die unbeschränkte Steuerpflicht zu beenden, muss auch der Ehepartner und ggf. die minderjährigen Kinder mit umziehen. Andernfalls bleibt der Lebensmittelpunkt in Deutschland, und die Steuerpflicht endet nicht.

Kann man während des neuen Kalenderjahres noch in Deutschland bleiben und trotzdem die Steuerpflicht beenden?

Nein, wenn man nach dem 31. Dezember noch in Deutschland bleibt, wird man für das gesamte Jahr als unbeschränkt steuerpflichtig behandelt und muss eine Steuererklärung für das ganze Jahr einreichen, selbst wenn man nach dem 31. Dezember keine Einkünfte mehr in Deutschland hat.

Warum sollte man die Steuererklärung für das Wegzugsjahr sorgfältig planen?

Die Steuererklärung für das Wegzugsjahr ist wichtig, da sie auch weltweite Einkünfte umfasst und den Steuersatz für deutsche Einkünfte beeinflusst. Wer diese nicht korrekt einreicht, könnte zusätzliche Steuerforderungen oder Prüfungen riskieren.

Was bedeutet es, wenn man in einem rollierenden Zeitraum mehr als 183 Tage in Deutschland verbringt?

Wenn man in einem rollierenden Zeitraum von 12 Monaten mehr als 183 Tage in Deutschland verbringt, könnte man weiterhin als unbeschränkt steuerpflichtig gelten, auch wenn man offiziell im Ausland lebt. Es gibt keine feste Regel von 183 Tagen pro Jahr.

Warum ist es wichtig, einen Steuerberater zu konsultieren, wenn man nach Deutschland wegzieht?

Ein Steuerberater kann helfen, die steuerlichen Auswirkungen des Wegzugs genau zu verstehen, insbesondere hinsichtlich der richtigen Steuererklärung und der Vermeidung von steuerlichen Fallstricken, wie z.B. der fehlerhaften Meldung weltweiter Einkünfte.