Impuestos a pagar por las empresas
Summary
TLDREn este video, se exploran los principales impuestos que las empresas deben pagar. Se destaca que las empresas tienen una responsabilidad tributaria doble: pagan por sus beneficios y también actúan como intermediarios para recaudar impuestos de consumidores y trabajadores. Se presentan cuatro impuestos clave: el impuesto de sociedades, que es proporcional al beneficio generado; el IRPF, un impuesto progresivo que recae sobre las personas físicas y varía según los ingresos; el IVA, un impuesto aplicable al consumo de bienes y servicios, que es neutro para las empresas ya que se transfiere al Estado; y el impuesto sobre actividades económicas, que suele ser una cuota fija anual. El video proporciona una visión clara de los elementos que conforman cada impuesto y los momentos de pago, ofreciendo una guía útil para comprender las obligaciones fiscales de las empresas en España.
Takeaways
- 📚 Las empresas deben pagar impuestos por dos razones principales: como contribuyentes por generar beneficios y a veces como intermediarios para los impuestos de los consumidores o trabajadores.
- 💼 El impuesto de sociedades es proporcional al beneficio obtenido por la empresa y es el que deben pagar todas las sociedades mercantiles.
- 📉 El tipo impositivo general en España es del 25% para las sociedades, aunque las pymes pagan un tipo reducido del 20%.
- 🔍 Existen deducciones que pueden hacer que las empresas paguen menos impuestos de sociedades, dependiendo de la legislación de cada país.
- 📅 La mayoría de las empresas pagan el impuesto de sociedades entre el 1 y el 25 de julio.
- 👤 El IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas) es un impuesto progresivo que paga quien genera rentas, y varía según la cantidad de rentas obtenidas.
- 📈 El porcentaje del IRPF aumenta progresivamente según los tramos de ingresos, lo que significa que a más rentas, mayor será el porcentaje que se debe pagar.
- 🏢 Los autónomos pagan un 20% de sus beneficios trimestralmente y realizan una declaración anual para ajustar cualquier diferencia.
- 🛒 El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto que se paga por el consumo de bienes y servicios y es proporcional al porcentaje aplicado sobre el precio de venta.
- 🔄 Para las empresas, el IVA es neutro ya que lo pagan al vender y lo reciben de reembolso al comprar, lo que se refleja en una declaración de diferencias entre el IVA soportado y el IVA repercutido.
- 📋 El impuesto sobre actividades económicas es un impuesto fijo que se paga por llevar a cabo actividades profesionales o artísticas, generalmente cobradas por el ayuntamiento.
Q & A
¿Cuáles son los principales impuestos que tienen que pagar las empresas?
-Los principales impuestos que tienen que pagar las empresas son el impuesto de sociedades, el IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas), el IVA y el impuesto de actividades económicas.
¿Por qué las empresas pagan impuestos como contribuyente y como intermediario?
-Las empresas pagan impuestos como contribuyente porque generan beneficios y deben contribuir a los servicios públicos. Como intermediario, pagan impuestos en nombre de consumidores o trabajadores, recolectando y luego pagando esos impuestos al estado.
¿Cómo se calcula el impuesto de sociedades y cuál es su tasa general en España?
-El impuesto de sociedades se calcula proporcionalmente al beneficio generado por la empresa. La tasa general es del 25%, aunque las pymes pagan un tipo más reducido del 20%.
¿Qué elementos constituyen el impuesto de sociedades?
-Los elementos del impuesto de sociedades incluyen el hecho imponible (generación de beneficios), el sujeto pasivo (todas las sociedades mercantiles), la base imponible (beneficio obtenido en el último ejercicio económico), el tipo impositivo y las deducciones aplicables.
¿Cómo funciona el IRPF y cuál es su naturaleza progresiva?
-El IRPF es un impuesto sobre la renta de las personas físicas que pagan por generar rentas de diferentes vías como trabajo, capital inmobiliario, capital mobiliario y actividades económicas. Es progresivo, lo que significa que a medida que una persona gana más, el porcentaje que tiene que pagar aumenta.
¿Cuáles son los tramos del IRPF en España para el año 2021 y cómo se aplica?
-Los tramos del IRPF en España para el año 2021 varían y el porcentaje que se paga sube por tramos. Por ejemplo, de los primeros 12.450 euros se paga el 19%, de los siguientes 7.750 euros se paga el 24%, y así sucesivamente.
¿Cómo se diferencia el momento de pago del IRPF si eres autónomo o si tienes trabajadores?
-Como autónomo, debes pagar un 20% de tus beneficios trimestralmente y ajustar tu pago anualmente. Si eres una empresa con trabajadores, deduces el IRPF de su nómina y pagas al estado al final de cada mes.
¿Qué es el IVA y cómo afecta a las empresas?
-El IVA es un impuesto sobre el consumo de bienes y servicios que se paga por un porcentaje del valor de la compra. Para las empresas, el IVA es neutro, ya que lo que ingresan de ventas lo igualan con lo que pagan por compras.
¿Cuáles son los diferentes tipos de IVA y qué productos corresponden a cada uno?
-Existen tres tipos de IVA: el súper reducido del 4% para productos básicos, el reducido del 10% para productos importantes, y el tipo general del 21% para el resto de bienes.
¿Cómo se calcula el pago del IVA por parte de las empresas y cuáles son las opciones de frecuencia de pago?
-Las empresas calculan el pago del IVA diferenciando el IVA soportado (pagado en compras) del IVA repercutido (ingresado en ventas). Las empresas pueden elegir pagar el IVA mensual o trimestralmente al estado.
¿Qué es el impuesto a las actividades económicas y cómo se aplica?
-El impuesto a las actividades económicas es un impuesto que se paga por llevar a cabo actividades económicas, profesionales o artísticas. Suele ser un impuesto fijo, con una cuota que se paga todos los meses y que es cobrada por el ayuntamiento.
Outlines
📚 Impuestos principales que pagan las empresas
En la clase de hoy, se aborda la importancia de los impuestos que las empresas deben pagar. Se destaca que las empresas tienen una doble responsabilidad fiscal: como contribuyentes directos por sus beneficios y como intermediarios en la recaudación de impuestos que pagan trabajadores y consumidores, como el IRPF o el IVA. Se presentan cuatro impuestos clave: el impuesto de sociedades, el IRPF, el IVA y el impuesto de actividades económicas. El impuesto de sociedades es proporcional al beneficio generado y su tasa en España es generalmente del 25%, aunque las pymes pueden tener una tasa reducida. El IRPF es un impuesto progresivo que paga quien genera rentas, con tramos que van del 19% hasta el 47%. El IVA es un impuesto sobre el consumo de bienes y servicios con diferentes tipos según el producto, siendo el tipo general del 21%. Finalmente, el impuesto de actividades económicas suele ser una cuota fija anual.
💼 Procedimientos y elementos de los impuestos
Se profundiza en los elementos构成 (constituyentes) de cada impuesto. El hecho imponible define la razón por la que se paga el impuesto, el sujeto pasivo es quién debe pagarlo, la base imponible es la cantidad sobre la que se calcula el impuesto y el tipo impositivo es el porcentaje aplicado. Para el IRPF, se aclara que los autónomos pagan un 20% trimestralmente y realizan una declaración anual para ajustar dicha cantidad. En el caso del IVA, es un impuesto neutral para las empresas ya que lo perciben de los clientes y lo entregan al estado, pudiendo ser devuelto si el IVA soportado es menor que el repercutido. El impuesto de actividades económicas es una cuota fija que suelen cobrar los ayuntamientos.
Mindmap
Keywords
💡Impuestos
💡Impuesto de sociedades
💡IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)
💡IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
💡Actividades económicas
💡Facturación
💡Declaración de impuestos
💡Sujeto pasivo
💡Base imponible
💡Tipo impositivo
💡Pago trimestral
Highlights
Las empresas pagan impuestos tanto como contribuyentes directos como intermediarios.
El impuesto de sociedades es proporcional al beneficio generado por las empresas.
Las PYMES pagan un tipo reducido de impuesto de sociedades del 20% en España.
Existen diferencias en los tipos impositivos de sociedades entre países.
El IRPF es un impuesto progresivo que afecta a las personas físicas.
El IRPF se paga por diferentes tipos de rentas, incluyendo trabajo, capital inmobiliario y actividades económicas.
Las comunidades autónomas pueden tener diferencias en el IRPF.
Los autónomos pagan un 20% de sus beneficios trimestralmente y ajustan anualmente.
Las empresas intermediarias pagan IRPF de los trabajadores y lo entregan al Estado.
El IVA es un impuesto proporcional que se paga por el consumo de bienes y servicios.
Existen diferentes tipos de IVA según los productos, con tasas del 4% al 21%.
Las empresas consideran el IVA como un costo中性, ya que lo pagan y lo reciben.
El IVA soportado y repercutido se declara mensual o trimestralmente por las empresas.
El impuesto a las actividades económicas es un impuesto fijo que se paga por realizar actividades profesionales o artísticas.
Este impuesto es cobrado por el ayuntamiento y suele ser una cuota fija mensual.
Los elementos clave de cada impuesto incluyen el hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible, tipo impositivo y momento de pago.
Transcripts
en la clase de hoy vamos a ver Cuáles
son los principales impuestos que tienen
que pagar las empresas Bueno lo primero
que tenemos que entender es que las
empresas tienen que pagar impuestos por
una doble vía en primer lugar tienen que
pagar como contribuyente en el sentido
de que las empresas generan beneficios y
eso supone que deben pagar para poder
contribuir a los servicios públicos pero
en ocasiones también la empresa paga
impuestos como intermediario es decir en
ocasiones los consumidores o los
trabajadores tienen que pagar una serie
de impuestos al Estado Pues bien hay
algunos impuestos como el irpf o el IVA
que estas personas lo tienen que pagar a
las empresas y las empresas una vez que
han recaudado todo este dinero se lo
pagan al estado por lo tanto los
impuestos que salen de los bolsillos de
las empresas son directamente los que
son como contribuyentes Ya que en
aquellos impuestos que la empresa hace
como intermediario en verdad quién está
pagando el impuesto Pues los
consumidores o los trabajadores vamos a
ver cuatro de los impuestos principales
que se deben pagar que es el impuesto de
sociedades el irpf el IVA y el impuesto
de actividades económicas empezamos con
el primero que es el impuesto de
sociedades que es el impuesto que tienen
que pagar todas las sociedades cuando
generan beneficios este puesto es
proporcional Es decir que las empresas
deben pagar el mismo porcentaje de
aquellos beneficios que hayan generado
Bueno pues vamos a ver Cuáles son los
principales elementos de este impuesto
Recuerda que estos elementos ya los
hemos estudiado en la clase anterior
empezamos con el hecho imponible el
hecho imponible decíamos que a la razón
por la que hay que pagar impuestos en
este caso el impuesto sociedades Ya lo
hemos dicho se paga porque se generan
beneficios lo tenemos el sujeto pasivo
el sujeto pasivo es quién tiene que
pagar el impuesto que en este caso son
todas las sociedades mercantiles luego
está la base imponible que es la
cantidad sobre la que habrá que pagar
impuestos en este caso es el beneficio
que hemos obtenido en el último
ejercicio económico normalmente el
último año luego Tenemos también el tipo
impositivo que es el porcentaje que
tenemos que aplicar sobre esa base
imponible es decir sobre la cantidad de
que pagar impuestos Cuál es el
porcentaje que tenemos que pagar en
España de manera general las sociedades
pagan el 25%, aunque las pymes tienen un
tipo más reducido del 20%. y luego
también hay algunas deducciones que
hacen que las empresas acaben pagando
menos bueno Esto no es así en todos los
países vemos algunos países como por
ejemplo Irlanda suizo Gibraltar donde se
paga bastante menos y otros países como
Francia donde se paga más y luego
tenemos el momento de pago hay muchos
momentos diferentes pero la mayoría de
empresas pagan este impuesto entre el 1
y el 25 de Julio otro impuesto
importante es el irpf el impuesto de la
renta de las personas físicas que lo
pagan aquellas personas personas que han
generado rentas bueno Una persona puede
ganar rentas de diferentes vías por
ejemplo rentas del trabajo una persona
trabaja y ganas salarios luego rentas
del capital inmobiliario tenemos unas
tierras o una casa la alquilamos y
recibimos Esos alquileres también lo que
son rentas del capital mobiliario
tenemos una cantidad de dinero lo
invertimos Y a cambio recibimos unos
intereses también rentas por actividades
económicas Como por ejemplo que llevamos
a cabo alguna actividad como profesional
como autónomo y también puede haber
ganancias o pérdidas patrimoniales por
si vendemos algunos bienes por ejemplo
compramos una casa hace 10 años y ahora
la vendemos mucho más cara bueno pues
este impuesto es progresivo es decir a
medida que una persona gana más el
porcentaje que tiene que pagar será cada
vez mayor en España aquí te dejo los
tramos del año 2021 lo importante aquí
es saber es que el porcentaje va
subiendo por tramos es decir si yo gano
por ejemplo 300.000 euros eso no quiere
decir que yo tendría que pagar el 47% de
los 300.000 euros sino que de los
primeros
12.450 apago el 19%. de los siguientes
7.750 pago el 24%. Y así sucesivamente
por cada tramo que Voy subiendo pago el
porcentaje correspondiente Bueno pues
vamos a ver los elementos del impuesto
el hecho imponible es decir por qué
motivo se paga el impuesto Ya lo hemos
dicho por generar rentas Quién es el
sujeto pasivo bueno pues todas las
personas que obtengan rentas la base
imponible es la renta Total que hemos
obtenido el último año y el tipo
impositivo ya hemos visto que va
subiendo de manera progresiva por tramos
y hay algunas diferencias en algunas
comunidades autónomas bueno Cuál es el
momento de pago de la empresa aquí hay
que diferenciar si yo soy autónomo y por
lo tanto yo tengo que pagar como
contribuyente a si yo soy una empresa
que tiene unos y en ese caso yo actúo
intermediario es decir los trabajadores
me pagan a mí el irpf y yo se lo doy al
estado en el caso de que yo en la
empresa sea un autónomo todos los
trimestres tengo que pagar un 20% de mis
beneficios y se lo tengo que dar al
estado y luego justo al año siguiente
entre abril y junio tengo que hacer una
declaración en donde se establece si yo
tenía que haber pagado más O tenía que
haber pagado menos de ese 20%. si tiene
que haber pagado más pues obviamente
tendría que ajustar cuentas y pagar una
mayor cantidad a Hacienda y si tiene que
haber pagado menos de ese 20% en ese
caso me devolverán una cantidad en el
caso de que yo sea intermediario es
decir tenga trabajadores que pagan el
irpf yo directamente le descuento de la
nómina el irpf a los trabajadores es
decir si un trabajador tiene que ganar
2000 euros al mes y le corresponde un
irpf de 300 yo al trabajador
directamente le doy esos 1700 y los
otros 3 yo me los quedo como pago de
irpf y al final de cada mes cogeré todo
ese irpf todos los trabajadores y se lo
daré al Estado otro impuesto
importantísimo en España es el IVA el
IVA que lo pagamos por el consumo de
bienes y servicios es decir cada vez que
se compra un bien tenemos que pagar una
cantidad de IVA Bueno este IVA también
es proporcional ya que se paga el mismo
porcentaje independientemente de quien
lo esté comprando lo que ocurre es que
tenemos diferentes tipos según los
productos hay un tipo súper reducido que
es el 4% para algunos productos muy
básicos como el queso la leche o los
libros luego tenemos un tipo reducido un
10% para algunos productos que se
consideran importantes como el agua la
comida elaborada las gafas o actualmente
el cine y por último tenemos ese 21% que
es el tipo general que se aplica al
resto de bienes aquí lo que hay que
entender es que para las empresas este
IVA es neutro es decir la empresa ni
gana ni pierde dinero con el IVA porque
cuando la empresa vende un producto los
clientes pagan el IVA pero ese IVA la
empresa se lo tendrá que dar al estado y
luego cuando la empresa compra tiene que
pagar un IVA pero ese IVA se lo tiene
que devolver el estado entonces las
empresas tienen que hacer una
declaración en donde diferencian lo que
es el IVA soportado es decir el IVA que
yo he tenido que pagar cuando hago
compras y el iba a repercutido el IVA
repercutido que es el IVA que yo he
ingresado cuando he hecho una venta por
lo tanto si el IVA repercutido es decir
el IVA que yo estoy ingresando Es mayor
que el IVA soportado el IVA que yo tengo
que pagar Eso sale que al final yo he
ingresado más de lo que he pagado y la
diferencia el exceso yo solo tengo que
pagar al Estado para quedarme igual y
luego si pasa lo contrario si me iba a
repercutido lo que yo he ingresado es
menor que el IVA soportado lo que yo he
pagado Eso quiere decir que estoy
pagando una mayor cantidad y por lo
tanto Hacienda me tiene volver la
diferencia vamos a ver los elementos del
impuesto empezamos con el hecho
imponible porque se paga el impuesto Ya
lo hemos dicho por el consumo de bienes
y servicios luego tenemos el sujeto
pasivo quién debe pagarlo Ya lo hemos
dicho el consumidor aquellas personas
que son las que están comprando los
bienes la base imponible que será el
valor del precio que se está comprando
es decir el precio de venta tipo
impositivo es decir Qué porcentaje se
aplica sobre ese precio Bueno pues ya lo
hemos dicho que hay tres tipos cuatro 10
y 21%. Y por último momento de pago
cuando la empresa paga el IVA al estado
en este caso puede elegir si bien de
manera mensual o bien de manera
trimestral Y por último tenemos el
impuesto a las actividades económicas
que es un impuesto que se paga por
llevar alguna actividad económica
profesional o artística Como por ejemplo
en un colegio de abogados normalmente es
un impuesto fijo es decir que se paga
una cantidad fija una cuota todos los
meses y suele cobrarlo el ayuntamiento
los elementos del supuesto el hecho
imponible es decir porque se apaga el
impuesto Ya lo hemos dicho por llevar a
cabo actividades económicas
profesionales o artísticas sujeto pasivo
aquellas personas que lleven las
actividades y el tipo impositivo también
lo hemos dicho ya es un impuesto fijo
normalmente una cuota que hay que pagar
todos los años y con esto lo dejamos en
el vídeo de hoy Espero que te haya
quedado claro los principales impuestos
a pagar por las empresas nos vemos como
siempre en la siguiente clase
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