✅ Cómo CALCULAR el ISR de personas físicas 2021

Contador Contado

15 Nov 201813:47

Summary

TLDREn este video de Contador Contado, se explica el cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) para personas físicas en México, enfocándose en quienes reciben sueldos y salarios. El presentador menciona cómo encontrar las tablas actualizadas en la ley del ISR y el proceso para calcular los impuestos con base en un sueldo mensual. Se utiliza un ejemplo práctico con un salario de 15,000 pesos para demostrar el cálculo. También se discute la importancia de actualizarse con las reformas fiscales anuales y cómo este método puede aplicarse a otras actividades económicas. Finalmente, se invita a los usuarios a suscribirse al canal para más contenido.

Takeaways

📊 Este video explica cómo calcular el impuesto sobre la renta (ISR) para personas físicas en México.
👤 Se centra específicamente en las personas físicas que reciben ingresos por sueldos y salarios.
📚 La información se basa en la Ley del Impuesto sobre la Renta, que puede cambiar anualmente, pero el cálculo general sigue siendo el mismo.
🔍 Se hace referencia a la tabla de ISR que se encuentra en el artículo 96 de la Ley del Impuesto sobre la Renta para el año 2018.
📈 Se destaca la importancia de usar la tabla de ISR más reciente, ya que las publicadas en la ley pueden estar desactualizadas.
💼 Se sugiere que el cálculo se realiza mensualmente, aunque también existe una tabla para cálculos anuales.
💼 Se describe el proceso paso a paso, desde identificar el rango de ingresos en la tabla hasta calcular el impuesto marginal y la cuota fija.
💼 Se explica que después de calcular el impuesto marginal, se debe sumar la cuota fija para obtener el impuesto total a pagar.
💰 Se menciona que el impuesto calculado se deduce del sueldo bruto para obtener el sueldo neto que recibirá el trabajador.
🔗 Se ofrece un enlace para que los espectadores consulten las tablas de ISR actuales y se alude a futuras actualizaciones en caso de cambios en la legislación.

Q & A

¿De qué trata el video?
-El video trata sobre el cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) para personas físicas en México, específicamente en el régimen de sueldos y salarios.
¿Por qué es importante entender el cálculo del ISR para personas físicas?
-Es importante entender el cálculo del ISR porque es un impuesto que afecta los ingresos de las personas físicas y sirve como base para otros cálculos fiscales relacionados con actividades laborales o empresariales.
¿Cómo se diferencian los contribuyentes en México según la ley del ISR?
-Los contribuyentes en México se dividen en personas físicas y personas morales, y cada tipo tiene diferentes reglas y capítulos dentro de la ley del ISR que determinan cómo se calculan sus impuestos.
¿Qué indica el artículo 96 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta?
-El artículo 96 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta establece las tablas que se utilizan para calcular el ISR de las personas físicas, las cuales pueden variar dependiendo del año fiscal.
¿Cómo se calcula el ISR mensual para una persona física con un salario de 15,000 pesos?
-Para calcular el ISR mensual de una persona física con un salario de 15,000 pesos, se busca el rango en la tabla de ISR, se resta el límite inferior del rango a los 15,000 pesos, se aplica un porcentaje sobre el excedente y se suma una cuota fija. Finalmente, se determina el ISR a pagar restando el total de impuestos del salario bruto.
¿Qué sucede si las tablas del ISR cambian cada año?
-Si las tablas del ISR cambian cada año, el proceso de cálculo sigue siendo el mismo, pero se deben actualizar los valores en las tablas que se utilizan para hacer los cálculos.
¿Qué información contiene la tabla del ISR que se utiliza en el cálculo?
-La tabla del ISR contiene una columna de límite inferior, límite superior, una cuota fija y el porcentaje a aplicar sobre el excedente del límite inferior para calcular el impuesto correspondiente.
¿Qué significa el término 'excedente del límite inferior' en el cálculo del ISR?
-El 'excedente del límite inferior' es la diferencia entre el salario bruto y el límite inferior del rango correspondiente en la tabla del ISR. Este excedente se utiliza para calcular una parte del impuesto a pagar.
¿Cómo afecta el nivel de ingresos al cálculo del ISR?
-A mayor nivel de ingresos, mayor es el porcentaje de ISR que se debe pagar, ya que los salarios más altos se encuentran en rangos superiores de la tabla, lo que incrementa tanto la cuota fija como el porcentaje aplicado al excedente.
¿Por qué el ISR se descuenta directamente del salario en la nómina?
-El ISR se descuenta directamente del salario en la nómina porque es el empleador quien tiene la obligación de retener y enterar el impuesto al SAT, facilitando el cumplimiento fiscal de los trabajadores.

Outlines

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📊 Introducción al cálculo del impuesto sobre la renta para personas físicas

El vídeo comienza explicando el tema del cálculo del impuesto sobre la renta para personas físicas, destacando su importancia para entender cómo se pagan los impuestos. Se menciona que los cálculos varían según el tipo de contribuyente y que aunque las leyes pueden cambiar, el cálculo general sigue siendo el mismo. Se enfatiza la necesidad de ubicarse dentro de la ley del impuesto sobre la renta para realizar los cálculos correctos. Además, se menciona que la información para el cálculo se encuentra en el título de las personas físicas del impuesto sobre la renta y se sugiere visitar la página web para obtener las tablas de ISR correspondientes al año 2018, como se especifica en el artículo 96.

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📋 Pasos para calcular el ISR basándose en la tabla de retenciones

El vídeo procede a explicar el proceso de cálculo del ISR para trabajadores o personas bajo el régimen de sueldos y salarios. Se sugiere copiar la tabla de retenciones en una hoja de cálculo para facilitar el proceso. Se da un ejemplo de un sueldo base de 15,000 pesos y se explica cómo se determina el límite inferior de la tarifa de ISR mensual. Se indica que se debe analizar la tabla de retenciones para encontrar el rango correcto y calcular el impuesto correspondiente. Se detalla el proceso de restar el límite inferior de la tarifa de ISR del sueldo base y multiplicar el excedente por la tasa de impuesto correspondiente, sumando la cuota fija para obtener el impuesto marginal.

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💼 Aplicación del cálculo del ISR y consideraciones fiscales

Finalmente, el vídeo muestra cómo se determina el impuesto determinado sumando el impuesto marginal y la cuota fija, obteniendo un impuesto de 1,910 pesos para un sueldo de 15,000 pesos. Se explica que este impuesto se deduce del sueldo y es pagado por el empleador. Además, se menciona que el método de cálculo también es aplicable a otras actividades como honorarios y servicios profesionales. Se hace un llamado a suscribirse al canal y se invita a los espectadores a dejar comentarios, indicando que futuras presentaciones podrían incluir cambios en la metodología fiscal si las leyes varían.

Mindmap

Keywords

💡Impuesto sobre la Renta (ISR)

El Impuesto sobre la Renta (ISR) es el tributo que se paga sobre los ingresos que las personas o empresas generan en un periodo determinado. En el video, se explica detalladamente cómo se calcula este impuesto para personas físicas bajo el régimen de sueldos y salarios, mencionando que este cálculo es esencial para entender cómo se pagan otros impuestos en México.

💡Personas Físicas

En el contexto fiscal, las personas físicas son individuos que obtienen ingresos por diversas fuentes, como sueldos, salarios, actividades empresariales o prestación de servicios. El video se enfoca en el cálculo del ISR para este tipo de contribuyentes, destacando que el cálculo depende del tipo de ingresos que perciben.

💡Régimen de sueldos y salarios

Este régimen fiscal aplica a las personas físicas que reciben ingresos por su trabajo personal subordinado, es decir, trabajadores que perciben un salario. El video utiliza este régimen como ejemplo para explicar cómo se calcula el ISR y enfatiza que los empleadores son los encargados de retener y pagar el impuesto.

💡Tabla de ISR

La tabla de ISR es una herramienta utilizada para calcular el impuesto que corresponde según el nivel de ingresos de una persona. En el video, se menciona que esta tabla cambia con el tiempo y que los cálculos del impuesto dependen de la tabla vigente para cada año, por ejemplo, la del 2018 se presenta en el artículo 96 de la Ley del ISR.

💡Límite Inferior

El límite inferior en la tabla del ISR representa el ingreso mínimo a partir del cual se aplica un porcentaje para calcular el impuesto. En el video, se muestra cómo se restan los ingresos del límite inferior para obtener el excedente sobre el cual se aplicará la tasa de impuesto correspondiente.

💡Excedente

El excedente es la cantidad que resulta de restar el límite inferior al ingreso mensual del contribuyente. Este monto es clave para calcular el ISR, ya que sobre él se aplica el porcentaje que indica la tabla. En el video, se ejemplifica cómo calcular el excedente para un sueldo de 15,000 pesos.

💡Tasa de Impuesto

La tasa de impuesto es el porcentaje que se aplica sobre el excedente del límite inferior para determinar el ISR. Esta tasa varía según el rango de ingresos del contribuyente. En el video, se utiliza una tasa del 21.36% para ilustrar cómo calcular el impuesto de un salario de 15,000 pesos.

💡Cuota Fija

La cuota fija es una cantidad predeterminada que se suma al impuesto marginal para obtener el ISR total a pagar. En el video, se menciona que esta cuota se encuentra en la tabla del ISR y es necesaria para completar el cálculo del impuesto para personas físicas.

💡Impuesto Marginal

El impuesto marginal es el resultado de multiplicar el excedente por la tasa de impuesto. En el video, se ilustra cómo calcular el impuesto marginal para un salario de 15,000 pesos, resultando en un impuesto marginal de 638.67 pesos antes de sumar la cuota fija.

💡Sueldo Neto

El sueldo neto es el ingreso que un trabajador recibe después de que se han descontado los impuestos, como el ISR. En el video, se muestra cómo restar el ISR de 1,917 pesos al sueldo bruto de 15,000 pesos para obtener un sueldo neto de 13,089 pesos.

Highlights

Introducción al cálculo del impuesto sobre la renta para personas físicas en México.

Importancia de entender el cálculo del ISR como base para otros cálculos tributarios.

Distinción entre contribuyentes: personas físicas y personas morales, y enfoque en personas físicas para este cálculo.

Referencia a la Ley del Impuesto sobre la Renta y su cambio con el tiempo, aunque la metodología general se mantiene.

El cálculo del ISR para personas físicas con sueldos y salarios, con base en la ley y en tablas de cálculo vigentes.

Las tablas del ISR son actualizadas año con año, pero los métodos permanecen generalmente constantes.

En 2018, la tabla para el cálculo del ISR está especificada en el artículo 96 de la Ley del ISR.

Diferencias en las tablas del ISR entre lo publicado en la ley y los anexos de las resoluciones misceláneas fiscales.

Descripción del proceso práctico para copiar las tablas del ISR a una hoja de cálculo para realizar el cálculo.

Ejemplo del cálculo del ISR mensual sobre un salario base de 15,000 pesos.

Explicación sobre la determinación del límite inferior en la tabla del ISR para el cálculo de impuestos.

Multiplicación del excedente sobre el límite inferior por la tasa correspondiente, obteniendo el impuesto marginal.

Aplicación de la cuota fija para sumar al impuesto marginal y obtener el impuesto final.

Cálculo final: sobre un salario bruto de 15,000 pesos, se paga un impuesto de 1,917 pesos.

Explicación de cómo este cálculo también se aplica a otras actividades, como honorarios, servicios profesionales, y más.