Fase Preliminar en Auditoria

AuditoríaEstudiosv

27 Jun 202210:04

Summary

TLDREn este video, Francisco González ofrece una guía para determinar los honorarios de una auditoría financiera, siguiendo las normas internacionales de auditoría. Presenta 12 factores clave a considerar al elaborar una propuesta de servicios, desde la naturaleza de las actividades y volumen de operaciones del cliente hasta las leyes y regulaciones aplicables, la competencia y experiencia del auditor, la complejidad del trabajo, y el apoyo de especialistas. Destaca la importancia de evaluar el alcance y los requisitos para establecer un presupuesto adecuado, con el fin de presentar una oferta profesional y atractiva.

Takeaways

😀 El video es una guía sobre cómo determinar los honorarios de una auditoría financiera.
📚 El material está preparado siguiendo las normas internacionales de auditoría.
👤 Francisco González es el presentador del canal y ofrece recursos y tutoriales sobre finanzas, contabilidad y auditoría.
📈 Se menciona que se deben considerar 12 factores para establecer los honorarios en la fase preliminar de la auditoría.
💼 El primer contacto con el cliente es crucial para obtener información y dimensionar el alcance del servicio.
🔍 Se debe realizar una entrevista o utilizar un cuestionario para evaluar el alcance y determinar los honorarios.
🏢 Se debe preguntar sobre las actividades del cliente, incluyendo servicios o bienes vendidos, competencia y estructura legal.
📊 El volumen de operaciones es un factor clave, incluyendo distribuidores, sucursales, proveedores, clientes y volumen de ventas.
📋 Se debe investigar las leyes y regulaciones especiales aplicables al cliente.
🚫 Limitaciones al trabajo, como restricciones de acceso a información, deben ser evaluadas.
🤝 La competencia del auditor y la experiencia en el campo son factores importantes para determinar la capacidad de realizar la auditoría.
🔍 La complejidad del trabajo y la especialización requerida también influyen en la determinación de los honorarios.
👥 El apoyo de especialistas y la necesidad de servicios adicionales, como traducción, pueden ser necesarios.
🕒 Se debe considerar el personal, el tiempo y los recursos necesarios para realizar la auditoría.
📝 Las visitas y los informes, incluyendo el lugar, los viáticos y los gastos, son parte del proceso de auditoría.
💰 La determinación de los honorarios se basa en el análisis de todos los elementos mencionados anteriormente.

Q & A

¿Qué es el objetivo principal del video de Francisco González?
-El objetivo principal del video es enseñar cómo determinar los honorarios de una auditoría financiera, siguiendo las normas internacionales de auditoría.
¿Qué fase del proceso de auditoría se aborda en el video?
-Se aborda la fase preliminar de la auditoría, donde se presenta una oferta o propuesta de servicios profesionales a una empresa que aún no ha contratado a los auditores.
¿Cuántos factores se deben considerar para establecer los honorarios de una auditoría según el video?
-Según el video, se deben considerar 12 factores para establecer los honorarios de una auditoría.
¿Qué información se debe obtener en la entrevista o mediante un cuestionario en la fase preliminar de la auditoría?
-Se debe obtener información sobre el alcance del servicio y para determinar los honorarios, incluyendo detalles sobre las actividades de la empresa, su estructura, volumen de operaciones, productos y servicios, leyes y regulaciones aplicables, entre otros.
¿Qué se debe pregunta en el cuestionario sobre las actividades de la empresa?
-Se debe preguntar sobre los servicios o bienes que vende la empresa, su finalidad, si es líder en su sector, su competencia, la forma en que se ha constituido y detalles sobre el representante legal.
¿Qué información se debe solicitar en relación con el volumen de operaciones de la empresa?
-Se debe solicitar información sobre distribuidores, sucursales, agencias, número de proveedores y clientes, volumen de ventas y costos anuales, número de empleados y pagos a proveedores, además de datos sobre cuentas por cobrar e inventarios.
¿Qué tipo de leyes y regulaciones especiales se deben considerar para una empresa en la fase preliminar de la auditoría?
-Se deben considerar leyes y regulaciones aplicables a la industria de la empresa, como el IVA, impuesto sobre la renta, código tributario, código de comercio, alcaldía, y leyes específicas según la actividad de la empresa, como la ley de educación superior o la ley de tabacos y alcohol.
¿Qué se debe evaluar en cuanto a las limitaciones al trabajo en la fase preliminar de la auditoría?
-Se debe evaluar si habrá restricciones en el trabajo o si se tendrá acceso a toda la información necesaria para realizar la auditoría.
¿Qué aspectos se deben considerar bajo el séptimo elemento de competencia del auditor?
-Se debe considerar las capacidades, experiencia y conocimientos del equipo de auditores, así como sus habilidades y destrezas para llevar a cabo el encargo.
¿Qué se debe considerar en el noveno elemento de apoyo de especialistas?
-Se debe considerar si se requerirá el servicio de un experto o traductor, especialmente si los informes serán en un idioma diferente al español o si se necesitan habilidades específicas que no se posean en la firma.
¿Cómo se deben evaluar las visitas y los informes en el onceavo elemento?
-Se debe evaluar el número de visitas requeridas por el cliente, el lugar donde se realizará la auditoría, y los gastos asociados, como viáticos y estadía.
¿Cómo se determina el valor del servicio en función de los elementos estudiados en el video?
-El valor del servicio se determina basándose en todos los elementos estudiados, con el fin de elaborar una oferta adecuada para los servicios profesionales de auditoría.

Outlines

00:00

😀 Introducción y Objetivos del Video

El video comienza con una introducción por Francisco González, quien presenta el tema principal del video: cómo determinar los honorarios de una auditoría financiera. Se menciona que el material está preparado en cumplimiento con normas internacionales de auditoría y se dirige a personas que deseen aprender, mejorar o enseñar sobre finanzas, contabilidad o auditoría. Se invita a los nuevos visitantes a suscribirse para recibir futuros contenidos, y se enfatiza la importancia de la fase preliminar de la auditoría, donde se presenta una propuesta de servicios profesionales y se consideran 12 factores clave para su elaboración.

05:01

🔍 Análisis de Factores para Establecer Honorarios

Este párrafo se centra en el análisis detallado de los factores a considerar al establecer los honorarios de una auditoría. Se describen las actividades del cliente, incluyendo el tipo de servicios o bienes que vende, su posición en el mercado, competencia y estructura legal. Se explora el volumen de operaciones, preguntando sobre distribuidores, sucursales, proveedores, clientes, ventas anuales, costos, empleados y pagos a proveedores. También se mencionan los productos y servicios, destacando si las ventas son al detalle o a mayor, entre partes relacionadas o pertenecen a un grupo de empresas, y si son al crédito o al contado. Además, se habla de leyes y regulaciones aplicables, limitaciones al trabajo, competencia del auditor, complejidad y especialización requerida, apoyo de expertos y consideraciones sobre el personal y los tiempos involucrados en la auditoría.

Mindmap

Keywords

💡Honorarios

Honorarios se refiere al pago o compensación que se recibe por servicios profesionales, en este caso, por realizar una auditoría financiera. En el video, se centra en cómo establecer estos honorarios, considerando una serie de factores, para cumplir con las normas internacionales de auditoría y proporcionar un servicio adecuado.

💡Auditoría financiera

Es el proceso de revisión y verificación de los registros financieros de una empresa, con el objetivo de garantizar su precisión y cumplimiento con las normas contables. En el video, se discute cómo determinar los honorarios para llevar a cabo esta tarea profesional.

💡Factores de consideración

Los factores de consideración son aspectos clave que se deben tener en cuenta al establecer los honorarios de una auditoría. El script menciona 12 factores específicos que influyen en la determinación de dichos honorarios.

💡Actividades

Se refiere a las operaciones principales de la empresa que se somete a auditoría. El guion pregunta sobre el tipo de servicios o bienes que vende, su posición en el mercado y su competencia, lo que ayuda a entender el alcance y la complejidad de la auditoría.

💡Volumen de operaciones

Es un factor que considera la magnitud de las actividades empresariales, incluyendo el número de distribuidores, sucursales, proveedores, clientes y el volumen de ventas anuales. Es crucial para estimar los recursos necesarios para la auditoría.

💡Productos y servicios

El script destaca la importancia de entender los principales productos o servicios que la empresa ofrece, ya que esto puede influir en el enfoque y la metodología de la auditoría.

💡Leyes y regulaciones

Las leyes y regulaciones aplicables a la empresa son fundamentales para la auditoría, ya que deben ser consideradas para garantizar el cumplimiento normativo. Ejemplos mencionados en el script incluyen el IVA, el impuesto sobre la renta y el código de comercio.

💡Limitaciones al trabajo

Se refiere a cualquier restricción que pueda afectar el acceso a la información o la realización de la auditoría. El script sugiere considerar estas limitaciones al determinar los honorarios y el alcance del servicio.

💡Competencia del auditor

Es la capacidad y experiencia del auditor para realizar la auditoría de manera efectiva. El script enfatiza la importancia de una autoevaluación crítica para determinar si el auditor tiene las habilidades necesarias.

💡Complejidad del trabajo

La complejidad del trabajo se refiere al grado de especialización y responsabilidad requerida para la auditoría, dependiendo de la naturaleza de las actividades de la empresa. El script sugiere que esto puede influir en la determinación de los honorarios.

💡Apoyo de especialistas

Es la necesidad de servicios de expertos externos, como traductores o asesores en áreas específicas, que pueden ser necesarios para la auditoría, especialmente si se requiere conocimiento especializado o idiomas adicionales.

💡Visitas y informes

El script menciona las visitas al lugar de la empresa y la elaboración de informes como factores que influyen en los honorarios, ya que implican tiempo y recursos adicionales.

💡Determinación de honorarios

Es el proceso final de establecer cuánto se cobra por la auditoría, basado en todos los factores estudiados. El script sugiere que esto debe ser un paso cuidadoso y reflexivo para garantizar una oferta justa y competitiva.

Highlights

El video ofrece una guía sobre cómo determinar los honorarios de una auditoría financiera.

El material está preparado siguiendo normas internacionales de auditoría.

El canal ofrece recursos y tutoriales para mejorar conocimientos en finanzas, contabilidad y auditoría.

La fase preliminar de la auditoría es el primer contacto con el cliente y se realiza antes de ser contratados.

Se deben considerar 12 factores para la elaboración de una oferta de servicios de auditoría.

La información del alcance del servicio y los honorarios se obtiene a través de entrevistas o cuestionarios.

El primer elemento a considerar es el tipo de actividades y servicios que ofrece el cliente.

Se debe preguntar sobre el volumen de operaciones, incluyendo distribuidores, sucursales y agencias.

Es importante evaluar el número de proveedores, clientes y empleados, así como el volumen de ventas y gastos.

Los productos y servicios principales del cliente son un factor clave para determinar los honorarios.

Se deben investigar las leyes y regulaciones aplicables al cliente, como el IVA o el impuesto sobre la renta.

Las regulaciones especiales, dependientes de la actividad del cliente, son un aspecto a considerar en la auditoría.

Limitaciones en el trabajo, como restricciones de acceso a información, deben ser evaluadas.

La competencia del auditor y su experiencia en trabajos anteriores es fundamental para la determinación de honorarios.

La complejidad del trabajo y la especialización requerida son factores que influyen en la tarifa de auditoría.

El apoyo de especialistas externos puede ser necesario en casos de especialización específica.

El personal disponible y su capacidad para realizar la auditoría es un aspecto crucial para la oferta de servicios.

Las visitas y los informes requeridos por el cliente son parte del proceso de determinación de honorarios.

La determinación de los honorarios se basa en un análisis de todos los elementos estudiados anteriormente.