Exchange and Economic Risks in International Operations. CPA Exam Economics.

Farhat Lectures. The # 1 CPA & Accounting Courses

3 Jul 202314:57

Summary

TLDRيتناول هذا النص موضوع المخاطر الاقتصادية الناجمة عن تقلبات أسعار الصرف في العمليات الدولية. يشرح النص كيفية تأثير تغيرات أسعار الصرف على الشركات التي تعمل على المستوى الدولي من خلال مخاطر المعاملات والمخاطر المتعلقة بالترجمة. كما يناقش النص المخاطر الاقتصادية المرتبطة بالتغيرات في الاقتصاد الكلي مثل النمو الاقتصادي، وأسعار الفائدة، والتضخم. يوضح النص كيف تؤثر هذه العوامل على قرارات الشركات وحساباتها المالية، وأهمية فهم هذه المخاطر للتمكن من اتخاذ القرارات الاستراتيجية المناسبة في الأسواق العالمية.

Takeaways

😀 المخاطر المتعلقة بتقلبات أسعار الصرف يمكن أن تؤثر على العمليات الدولية والأرباح بسبب تقلبات العملة.
😀 المخاطر الاقتصادية تشمل التغيرات في بيئة الاقتصاد الكلي مثل تغييرات الناتج المحلي الإجمالي، أسعار الفائدة، والتضخم.
😀 هناك نوعان من مخاطر سعر الصرف: مخاطر المعاملات ومخاطر الترجمة. كل نوع له تأثيرات مختلفة على الشركات.
😀 مخاطر المعاملات تحدث عندما تقوم الشركات بعمليات تجارية دولية، مثل عمليات الشراء والبيع التي تتضمن عملات أجنبية.
😀 في حالة وجود حسابات مستحقة الدفع أو مستحقة القبض بالعملات الأجنبية، يمكن أن تؤثر تقلبات أسعار الصرف على المبالغ المستلمة أو المدفوعة.
😀 على سبيل المثال، إذا كانت قيمة العملة الأجنبية تتراجع، يمكن أن تؤدي إلى خسائر مالية عند تحويل الأموال إلى العملة المحلية.
😀 مخاطر الترجمة تتعلق بتحويل البيانات المالية لشركة إلى العملة المحلية عند وجود فروع أو عمليات دولية.
😀 إذا كانت العملة الأجنبية تضعف ضد العملة المحلية بين بداية ونهاية السنة المالية، فقد يؤثر ذلك على الإيرادات والأرباح المترجمة.
😀 من العوامل الاقتصادية التي تؤثر على العمليات الدولية هي التغيرات في الناتج المحلي الإجمالي (GDP). النمو الاقتصادي يعزز الطلب على السلع والخدمات المحلية والدولية.
😀 التضخم يرتبط بشكل مباشر بأسعار الفائدة. عندما يرتفع التضخم، قد ترفع البنوك المركزية أسعار الفائدة لتقليل التضخم، مما يؤثر على الاستثمار والإنفاق.
😀 تقلبات أسعار الفائدة تؤثر على تكاليف الاقتراض. ارتفاع أسعار الفائدة يقلل من الاستثمارات والنفقات، بينما انخفاضها يشجع على الإنفاق والاستثمار.

Q & A

ما هو خطر تبادل العملات؟
-خطر تبادل العملات هو الخطر الناتج عن التقلبات في سعر الصرف بين عملتين، مما قد يؤدي إلى خسائر محتملة عند التعامل في الأسواق الدولية.
ما هو الفرق بين خطر المعاملة وخطر الترجمة؟
-خطر المعاملة يتعلق بتقلبات سعر الصرف أثناء المعاملات التجارية مثل شراء وبيع السلع بين البلدان. بينما خطر الترجمة يرتبط بترجمة البيانات المالية من عملة أجنبية إلى العملة المحلية عند دمج القوائم المالية لشركات تابعة في دول أخرى.
ما هو الخطر الاقتصادي في العمليات الدولية؟
-الخطر الاقتصادي يشير إلى التغيرات في بيئة الاقتصاد الكلي التي تؤثر على العمليات التجارية، مثل التغيرات في الناتج المحلي الإجمالي، وأسعار الفائدة، والتضخم، والتي قد تؤثر بشكل غير مباشر على العوائد والأرباح.
كيف يؤثر التغير في الناتج المحلي الإجمالي على العمليات الدولية؟
-عندما ينمو الناتج المحلي الإجمالي، فإن ذلك يشير إلى زيادة النشاط الاقتصادي والطلب على السلع والخدمات، مما قد يؤدي إلى زيادة مبيعات الشركات التي تعمل دولياً. بينما يشير التراجع في الناتج المحلي الإجمالي إلى تقليل الطلب وتقليص النشاط الاقتصادي.
كيف تؤثر أسعار الفائدة على الشركات التي تعمل دولياً؟
-أسعار الفائدة تؤثر على تكلفة الاقتراض. عندما تكون أسعار الفائدة مرتفعة، فإنها قد تثني الشركات عن الاقتراض لتمويل التوسعات، مما يؤثر سلباً على عمليات التوسع والنمو. بينما انخفاض أسعار الفائدة يمكن أن يشجع على الاقتراض والاستثمار.
ما هو تأثير التضخم على العمليات التجارية الدولية؟
-التضخم يمكن أن يؤدي إلى تقليل القوة الشرائية للعملة المحلية، مما يؤثر على القدرة على شراء السلع الأجنبية. كما قد يستجيب البنك المركزي للتضخم بزيادة أسعار الفائدة، مما يمكن أن يقلل من الاستثمار والنمو الاقتصادي.
ما الفرق بين المخاطر المرتبطة بالمدفوعات المستحقة والمخاطر المرتبطة بالمستحقات المستحقة؟
-المخاطر المرتبطة بالمدفوعات المستحقة (حسابات الدفع) تعني أنك قد تضطر لدفع مبلغ أكبر بسبب تقلبات سعر الصرف. بينما المخاطر المرتبطة بالمستحقات المستحقة (حسابات القبض) تعني أنك قد تتلقى مبلغاً أقل عندما تتحول العملة الأجنبية إلى عملتك المحلية.
كيف يمكن للشركات الحماية من مخاطر المعاملات المتعلقة بالعملة؟
-يمكن للشركات حماية نفسها من مخاطر المعاملات باستخدام أدوات التحوط مثل عقود الفروقات أو العقود المستقبلية التي تساعد على تثبيت سعر الصرف بين العملتين خلال فترة المعاملة.
ما هي علاقة التضخم بأسعار الفائدة؟
-التضخم يؤثر على أسعار الفائدة؛ عندما يرتفع التضخم، يرفع البنك المركزي عادةً أسعار الفائدة للحد من التضخم. هذا يؤدي إلى زيادة تكاليف الاقتراض ويؤثر على النشاط الاقتصادي.
كيف تؤثر تقلبات العملة على القوائم المالية للشركات؟
-عندما يتعين على الشركات ترجمة قوائمها المالية من عملة أجنبية إلى عملتها المحلية، فإن تقلبات العملة قد تؤدي إلى تقليل الإيرادات والأرباح عند تحويلها إلى العملة المحلية.