Ingresos por adquisición de bienes

Mtro. Argenis Iván Mejía Chavarría

5 May 202415:39

Summary

TLDREn este video, se aborda la obligación fiscal de las personas físicas en México sobre los ingresos por la adquisición de bienes, destacando las donaciones y su tratamiento fiscal según la Ley del ISR. Se explica cómo calcular las porciones exentas de ISR y se presenta un caso práctico sobre la donación de un departamento, detallando los pasos para determinar la base gravable y las retenciones fiscales. El video enfatiza la importancia de conocer estos procesos para cumplir adecuadamente con las obligaciones fiscales y optimizar el pago de impuestos.

Takeaways

😀 Las personas físicas en México deben pagar impuestos por ingresos en efectivo y bienes.
😀 Los ingresos por adquisición de bienes incluyen donaciones y tesoros, según la ley del ISR.
😀 La donación se considera un contrato gratuito de transferencia de bienes.
😀 El impuesto sobre la renta (ISR) es un impuesto federal, mientras que el ISAI es estatal.
😀 No se consideran ingresos por transmisión de propiedad en caso de muerte o donaciones directas a familiares directos.
😀 La parte exenta de una donación se calcula multiplicando el valor de la UMA por tres y luego por 365 días.
😀 La base gravable para calcular el ISR se obtiene restando la parte exenta del valor total de la donación.
😀 El pago provisional del ISR se calcula aplicando una tasa del 20% sobre el ingreso percibido.
😀 Las deducciones permitidas incluyen gastos notariales y otros gastos relacionados con la adquisición de bienes.
😀 Es importante conocer y utilizar deducciones para reducir la carga fiscal y mantener una economía sana.

Q & A

¿Qué obliga a las personas físicas en México a pagar impuestos sobre ingresos?
-Las personas físicas residentes en México deben pagar impuestos sobre ingresos obtenidos en efectivo y bienes, conforme a la Ley del ISR.
¿Cuáles son los tipos de ingresos por adquisición de bienes mencionados?
-Se consideran ingresos por adquisición de bienes las donaciones, tesoros y la adquisición por prescripción.
¿Qué impuestos son de carácter federal en México?
-Los impuestos sobre la renta (ISR) y el impuesto al valor agregado (IVA) son de carácter federal.
¿Qué es el ISAI y cómo se diferencia del ISR?
-El ISAI es un impuesto estatal sobre la adquisición de bienes, mientras que el ISR es un impuesto federal que se paga sobre los ingresos.
¿En qué casos las donaciones no están sujetas al ISR?
-Las donaciones entre padres e hijos, abuelos y nietos, así como entre cónyuges, no están sujetas al ISR siempre que se realicen en línea recta.
¿Cómo se calcula la parte exenta de un donativo?
-La parte exenta se calcula multiplicando el valor de la UMA por tres y por 365 días, estableciendo así el monto que no pagará ISR.
¿Qué pasos se deben seguir para calcular el ISR anual tras una donación?
-Se debe determinar la base gravable, calcular el impuesto correspondiente según la tarifa del ISR, y restar las retenciones ya pagadas.
¿Qué deducciones se pueden aplicar al calcular el ISR?
-Se pueden deducir los impuestos locales y federales, gastos notariales y otros gastos relacionados con la adquisición del bien.
¿Cuál es la importancia de conocer los procedimientos fiscales relacionados con las donaciones?
-Conocer estos procedimientos ayuda a cumplir con las obligaciones fiscales y a optimizar el pago de impuestos, promoviendo una economía más sana.
¿Qué ocurre si se realiza una triangulación en las donaciones?
-La ley prohíbe las triangulaciones en donaciones, por lo que no se puede donar un bien a un padre para que este se lo done a un hermano.