✅11 Calculo en Excel y Declaracion mensual de Ingresos por Arrendamiento SAT 2024 (Ejemplo)

Summary

En este video, se explica el proceso de preparación de una declaración mensual para ingresos de arrendamiento. Se analizan tres facturas de alquiler, la obligación fiscal de las personas morales, y las deducciones disponibles. El presentador recomienda optar por una deducción opcional para reducir la base gravable. Además, se detalla cómo registrar los ingresos y calcular el impuesto sobre la renta (ISR) y el IVA. Finalmente, se muestra cómo presentar la declaración en el portal del SAT, brindando una guía práctica para quienes gestionan ingresos por alquiler.

Takeaways

• 😀 Se debe realizar una declaración mensual de régimen de arrendamiento utilizando información de las facturas de renta.
• 🏠 Los ingresos de alquiler a personas morales y físicas tienen diferentes implicaciones fiscales, especialmente en relación con el IVA.
• 💡 No todos los alquileres están sujetos al impuesto al valor agregado, especialmente los de vivienda sin muebles.
• 📝 Es importante llevar un registro detallado de los gastos y costos asociados, como pintura y predial, para facilitar las deducciones.
• 📊 Se recomienda optar por la deducción opcional, que permite reducir el 35% de los ingresos si no se tienen otros gastos.
• 🧾 Las cédulas de apoyo son útiles para organizar y presentar las declaraciones mensuales y anuales, incluyendo los resúmenes de impuestos.
• 🔍 Al calcular el impuesto sobre la renta, se debe restar las deducciones autorizadas de los ingresos para obtener la base gravable.
• 🔁 El proceso de presentación de la declaración se realiza a través del portal del SAT, donde se deben registrar los datos fiscales y la información correspondiente.
• 💰 La retención de impuestos realizada por personas morales debe ser registrada correctamente para determinar el impuesto a pagar.
• 📅 Es posible extrapolar la información mensual hasta diciembre para calcular el impuesto anual, facilitando la presentación de la declaración anual.

Q & A

¿Qué tipo de declaración se está realizando en el video?

Se está realizando una declaración mensual del régimen de arrendamiento.

¿Cuáles son las tres facturas mencionadas en el ejemplo?

Las facturas son: 1) renta local a persona moral, 2) renta local a persona física, y 3) renta de casa habitación sin muebles a una persona física.

¿Por qué no se aplica el impuesto al valor agregado en ciertas rentas?

No se aplica el IVA en rentas entre personas físicas o en el caso de casa habitación sin muebles.

¿Qué gastos se registran en la declaración?

Los gastos registrados son pintura por 11,600 pesos y el predial por 15,000 pesos.

¿Qué es la deducción opcional y cuál es su porcentaje?

La deducción opcional permite restar el 35% de los ingresos si no se tiene ningún gasto.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta después de registrar los ingresos y deducciones?

Se resta el total de deducciones autorizadas de los ingresos para obtener la base gravable, a la cual se le aplica la tabla del impuesto.

¿Cuál es el monto del impuesto a pagar que se menciona en el video?

El impuesto a pagar mencionado es de 1,986.92 pesos.

¿Qué información se pre-carga para el impuesto al valor agregado?

La información de ingresos se pre-carga desde la pestaña del impuesto sobre la renta.

¿Qué pasos se siguen para presentar la declaración en el portal del SAT?

Se ingresan el RFC y la contraseña, se seleccionan las obligaciones a declarar y se registra la información correspondiente.

¿Qué se debe verificar al registrar las deducciones autorizadas?

Es importante verificar que los montos de las deducciones, como el impuesto predial y gastos, sean correctos antes de continuar.