Cómo preparar papeles de trabajo para declaración anual sueldos y salarios y asimilados a salarios

Summary

Este video explica cómo preparar un papel de trabajo para la declaración anual de sueldos, salarios y asimilables. Detalla cuándo es obligatorio presentar esta declaración, cómo corroborar la información precargada en el portal del SAT y qué deducciones personales se pueden aplicar, como intereses hipotecarios, donativos, colegiaturas y gastos médicos. Además, se dan consejos sobre la correcta facturación y el uso del CFDI para asegurar la deducibilidad de los gastos. El video también menciona el simulador del SAT y cómo utilizarlo para revisar los datos antes de la presentación formal.

Takeaways

• 😊 Si recibes ingresos mayores a 400,000 pesos o tienes varios patrones en el año, es obligatorio presentar la declaración anual.
• 🏢 La declaración anual es necesaria si recibiste aguinaldo, vacaciones, indemnizaciones o jubilaciones.
• 📋 Es útil crear un papel de trabajo para organizar tus ingresos, especificando la fuente y los montos recibidos.
• 💼 La información precargada en el SAT debe ser verificada contra tus propios registros.
• 🏠 Los intereses reales de créditos hipotecarios pueden ser deducibles, y debes solicitar las constancias correspondientes.
• 🎓 Las colegiaturas son deducibles, pero deben respetar los montos máximos establecidos por el SAT según el nivel educativo.
• 💳 Solo se pueden deducir gastos personales que cuenten con un CFDI y que sean pagados con medios electrónicos si superan los 2,000 pesos.
• 🏥 Gastos médicos, psicológicos, nutricionales, y de lentes son deducibles, siempre y cuando se facture adecuadamente y sin IVA.
• 📑 El uso correcto del CFDI es clave: debe especificar claramente el concepto, como donativo, colegiatura o gasto médico.
• 🔍 Es importante utilizar el simulador del SAT para corroborar que los datos precargados coincidan con los de tus papeles de trabajo antes de enviar la declaración.

Q & A

¿Quiénes están obligados a presentar la declaración anual por sueldos y salarios?

Están obligados a presentar la declaración anual las personas físicas que recibieron ingresos mayores a 400 mil pesos, tuvieron varios patrones en el año, recibieron una jubilación, indemnización, o en otros casos específicos como los mencionados en el video.

¿Qué ventajas tiene presentar la declaración anual si no estoy obligado a hacerlo?

Aunque no estés obligado a presentar la declaración anual, puede ser ventajoso hacerlo si tuviste muchos gastos deducibles, ya que podrías obtener un saldo a favor.

¿Qué información debe incluirse en el papel de trabajo para la declaración de sueldos y salarios?

El papel de trabajo debe incluir los ingresos percibidos, la institución que pagó los sueldos, el RFC del patrón, el nombre del patrón, las fechas de los ingresos y los conceptos de pago (aguinaldo, vacaciones, etc.).

¿Qué tipo de deducciones personales se pueden incluir en la declaración anual?

Se pueden deducir los intereses por créditos hipotecarios, donativos, colegiaturas, gastos médicos, y otros conceptos permitidos por el SAT, como se menciona en el video.

¿Cómo se obtienen los intereses reales de un crédito hipotecario para deducir en la declaración?

Los intereses reales se pueden obtener de una constancia de retención emitida por la institución bancaria o el Infonavit. Esta información debe coincidir con lo precargado en la página del SAT, o puedes ingresarla manualmente si no está.

¿Qué requisitos debe cumplir una institución para que los donativos sean deducibles?

La institución receptora debe estar autorizada por el SAT para recibir donativos. Además, debes contar con el CFDI correspondiente para que el donativo sea deducible.

¿Hasta qué nivel educativo se pueden deducir las colegiaturas y cuáles son los montos máximos deducibles?

Las colegiaturas deducibles incluyen desde preescolar hasta bachillerato o su equivalente. Los montos máximos deducibles varían por nivel: preescolar (14,200 pesos), primaria (12,900), secundaria (19,900), profesional técnico (17,100), y bachillerato (24,500).

¿Qué tipo de gastos médicos son deducibles y qué requisitos deben cumplir?

Son deducibles los gastos médicos, hospitalarios, psicológicos, nutricionales, quiroprácticos, y ópticos. Deben contar con el RFC de la institución y estar facturados sin incluir el IVA.

¿Qué sucede si mis deducciones personales superan el límite permitido por el SAT?

Las deducciones personales no pueden exceder el 15% del total de ingresos o cinco veces la UMA, lo que resulte menor. Si las deducciones superan ese límite, el SAT no las aceptará en su totalidad.

¿Cuál es la importancia de usar el CFDI correcto y el método de pago adecuado para que los gastos sean deducibles?

Es fundamental usar el CFDI correcto y pagar con tarjeta, transferencia o cheque si el gasto es mayor a 2,000 pesos. Los pagos en efectivo no serán deducibles en estos casos, y si el CFDI no tiene el uso correcto (donativo, gasto médico, etc.), el SAT puede no aceptar la deducción.