Gastos deducibles para personas físicas con actividad empresarial

Summary

En este video se explica qué gastos pueden deducir las personas físicas que se encuentran en el régimen fiscal de actividad empresarial. Se detallan los gastos deducibles mensuales, como sueldos, gastos operativos (como renta, luz, internet), depreciación de activos fijos y materiales utilizados para producir o vender bienes. También se mencionan los gastos que deben guardarse para la declaración anual, como gastos médicos, educativos y funerarios. Es importante que todos los gastos sean facturados correctamente para ser deducibles, y se destaca la necesidad de cumplir con los requisitos fiscales al presentar las facturas.

Takeaways

• 😀 Las personas físicas que se encuentran en el régimen fiscal de actividad empresarial pueden deducir ciertos gastos en sus declaraciones mensuales y anuales.
• 😀 Este régimen aplica a quienes realizan actividades comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, de transporte, pesqueras o silvícolas, sin un límite de ingresos establecido.
• 😀 Ejemplos de negocios que pueden estar en este régimen incluyen talleres mecánicos, imprentas, restaurantes, cafeterías, tiendas de abarrotes, escuelas, entre otros.
• 😀 Para verificar si estás en este régimen, revisa tu constancia de situación fiscal, donde debe aparecer como 'Régimen Fiscal de Actividad Empresarial' o el código 612.
• 😀 Los gastos deducibles mensuales incluyen sueldos y salarios de empleados, así como las cuotas del IMSS si tienes trabajadores.
• 😀 También se pueden deducir gastos operativos como renta, electricidad, internet, papelería, software contable, y equipos de oficina.
• 😀 Los gastos de depreciación contable de activos fijos, como computadoras y equipo de oficina, son deducibles. Se recomienda consultar un video sobre cómo calcular la depreciación contable.
• 😀 Otros gastos deducibles mensuales incluyen mercancías, materia prima y productos terminados para la producción o venta de bienes y servicios.
• 😀 Ejemplo práctico: Un médico puede deducir gasolina, renta de consultorio, sueldos de empleados y otros gastos relacionados con su actividad profesional.
• 😀 Los gastos médicos, funerarios, colegiaturas, seguros de gastos médicos y algunos impuestos locales se deben guardar para la declaración anual, no se pueden deducir mensualmente.
• 😀 Todos los gastos deben estar respaldados por una factura oficial con el RFC del contribuyente, no solo con tickets de compra para ser considerados deducibles.

Q & A

¿Qué es el régimen fiscal de actividad empresarial?

Es un régimen en el que se incluyen personas que realizan actividades comerciales, industriales, autotransporte, agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas. No se establece un límite de ingresos para tributar en este régimen.

¿Qué tipos de negocios pueden estar bajo este régimen fiscal?

Algunos ejemplos incluyen talleres mecánicos, imprentas, restaurantes, cafeterías, escuelas, guarderías, ferreterías, entre otros.

¿Cómo saber si estoy registrado en el régimen fiscal de actividad empresarial?

Puedes verificarlo en tu constancia de situación fiscal, donde aparecerá el régimen fiscal de actividad empresarial o el código 612.

¿Qué gastos pueden deducir las personas físicas en este régimen para sus pagos provisionales mensuales?

Pueden deducir sueldos y salarios, cuotas al IMSS si tienen trabajadores, así como gastos en renta, luz, teléfono, internet, papelería, artículos de oficina, software contable, y depreciación de activos fijos como equipos de cómputo y transporte.

¿Qué tipo de bienes se pueden deducir como activos fijos?

Se puede deducir la depreciación contable de bienes como equipos de cómputo, oficina, transporte y otras construcciones necesarias para el negocio.

¿Qué gastos relacionados con la mercancía pueden ser deducidos?

Pueden deducirse los gastos de mercancías, materia prima, productos terminados o semiterminados que se utilicen para producir bienes o servicios, o para venderlos.

¿Cómo puede un médico deducir gastos si está bajo este régimen?

Un médico puede deducir gastos como gasolina para trasladarse al consultorio, renta del consultorio, luz, internet, papelería, toner, sueldos de empleados como recepcionistas, entre otros.

¿Qué tipo de gastos deben guardarse para la declaración anual?

Los gastos médicos, dentales, hospitalarios, de enfermería, gastos funerarios, colegiaturas, aportaciones al fondo de retiro, entre otros, deben guardarse para la declaración anual.

¿Qué gastos médicos son deducibles para la declaración anual?

Son deducibles los gastos médicos, dentales, hospitalarios, análisis y estudios clínicos, prótesis, lentes ópticos graduados hasta 2,500 pesos, y seguros de gastos médicos.

¿Qué requisitos deben cumplir los gastos para ser deducibles?

Para que los gastos sean deducibles deben ser facturados, no basta con el ticket, sino que debe incluir el RFC del contribuyente y cumplir con los requisitos fiscales establecidos.