IMPUESTOS EN MÉXICO - FEDERALES (ISR, IVA,IEPS, ISAN) | AngelMind
Summary
TLDREl artículo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos establece la obligación de los ciudadanos de contribuir a los gastos públicos. El video explica los impuestos en México, clasificándolos en federales, estatales y municipales. Se enfoca en los impuestos federales principales: ISR (Impuesto sobre la Renta), IVA (Impuesto al Valor Agregado), IEPS (Impuesto Especial sobre Productos y Servicios) y ISSAM (Impuesto sobre Automóviles Nuevos). Detalla cómo se calculan y su impacto en los consumidores y contribuyentes. También menciona impuestos desactivados desde 2014 como el IETU y el IDE. El video invita a la audiencia a explorar más sobre impuestos estatales y a suscribirse para futuras explicaciones.
Takeaways
- 📜 El artículo 31 de la Constitución de México establece la obligación de los mexicanos de contribuir a los gastos públicos.
- 📚 El Código Fiscal de la Federación clasifica las contribuciones en impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.
- 💰 Los impuestos se dividen en federales, estatales y municipales.
- 📝 El impuesto sobre la renta (ISR) se aplica a los ingresos obtenidos, exceptuando herencias y donaciones.
- 💵 El impuesto al valor agregado (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de productos y servicios, con una tasa del 16%.
- 🚗 El impuesto sobre automóviles nuevos se aplica a la venta de primera mano de vehículos, y su cálculo varía según el precio del automóvil.
- 🚫 Los impuestos IETU e IDE dejaron de estar vigentes a partir de 2014.
- 🥤 El impuesto especial sobre productos y servicios (IEPS) se aplica a la producción, venta e importación de ciertos bienes como gasolina, alcohol y tabaco.
- 📊 El IETU buscaba eliminar la evasión fiscal y funcionaba como un impuesto mínimo o de control del sistema de renta.
- 🏦 El impuesto a los depósitos en efectivo (IDE) se aplicaba al importe que excediera los 15,000 pesos en depósitos en efectivo, con una tasa del 3%.
Q & A
¿Qué se menciona en el artículo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos sobre las obligaciones de los ciudadanos mexicanos?
-El artículo 31 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos menciona que los ciudadanos mexicanos tienen la obligación de contribuir a los gastos públicos, tanto de la federación como de los estados, y del municipio en que residan, de acuerdo con lo que dispongan las leyes.
¿Cuáles son las clasificaciones de las contribuciones según el artículo 2 del Código Fiscal de la Federación?
-Según el artículo 2 del Código Fiscal de la Federación, las contribuciones se clasifican en impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.
¿Qué es un impuesto según el script?
-Un impuesto es una obligación de las personas físicas y morales, es decir, individuos y organizaciones, para dar al estado, mediante sus utilidades y consumo de productos y servicios, aportaciones monetarias para que éste mantenga sus operaciones y mejore la calidad de vida de los ciudadanos.
¿Cuáles son los principales impuestos federales en México según el script?
-Los principales impuestos federales en México, según el script, son el Impuesto sobre la Renta (ISR), el Impuesto al Valor Agregado (IVA), el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) y el Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN).
¿Cómo se aplica el Impuesto sobre la Renta (ISR) y qué porcentaje puede alcanzar?
-El ISR se aplica a los ingresos obtenidos, con excepción de herencias y donaciones. Puede superar el 35% de las utilidades netas, dependiendo de la cantidad; mayor utilidad significa un mayor porcentaje de impuestos.
¿Qué es el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y cómo se aplica?
-El IVA se aplica al consumo y es un impuesto indirecto que se agrega al importe o valor real de un producto o servicio con un porcentaje del 16%. Los vendedores intermediarios pueden reembolsarse el IVA que han pagado a otros vendedores y abonar el saldo final al fisco.
¿Qué es el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) y qué tipo de productos y servicios afecta?
-El IEPS se aplica a la producción, venta e importación de ciertos bienes y servicios, como combustibles fósiles, bebidas alcohólicas, tabaco, bebidas energizantes, bebidas saborizadas y plaguicidas, cada uno con una tasa de impuestos distinta.
¿Cómo se calcula el Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN) y cómo varía el porcentaje de tasa?
-El ISAN se calcula según el precio del automóvil y varía dependiendo del rango de precio al que pertenece el vehículo. Se utiliza una tabla para determinar la tasa aplicable, y se puede obtener un estímulo para vehículos propulsados mediante baterías eléctricas,免除 ISAN.
¿Qué impuestos perdieron vigor en 2014 y cómo afectaban a los contribuyentes?
-El IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única) y el IDE (Impuesto a los Depósitos en Efectivo) perdieron vigor en 2014. El IETU era un impuesto mínimo o de control del sistema de renta, mientras que el IDE se aplicaba al importe excedente de 15 mil pesos en depósitos en efectivo.
¿Cómo se calculaba el IETU antes de que perdiera vigor en 2014?
-El IETU se calculaba sobre los ingresos percibidos, descontando las deducciones autorizadas, obteniendo una base gravable. Esta se multiplicaba por una tasa del 17.5% para obtener un jet mensual. Se restaban créditos fiscales y pagos provisionales del ISR, obteniendo el IETU a cargo. Si el IETU era mayor, el contribuyente debía pagar el gravamen más alto.
¿Qué cambios significativos se han implementado en el sistema fiscal de México en los últimos años?
-En los últimos años, se han eliminado impuestos como el IETU y el IDE, y se ha implementado un enfoque más moderno y eficiente en la recaudación de impuestos, con un mayor énfasis en la transparencia y la prevención de la evasión fiscal.
Outlines
📜 Impuestos en México: Conceptos y Tipos
El primer párrafo explica la obligación de los ciudadanos mexicanos de contribuir a los gastos públicos según el artículo 31 de la Constitución de México. Se menciona que estos impuestos son para el beneficio de todos y se clasifican en federales, estatales y municipales. Se detalla que los impuestos son una obligación de las personas físicas y morales para contribuir al estado a través de sus utilidades y consumo de productos y servicios. Se enfatiza la importancia de los impuestos para mantener operaciones gubernamentales y servicios públicos como salud, educación y seguridad. Además, se presentan los principales impuestos federales: ISR (Impuesto sobre la Renta), IVA (Impuesto al Valor Agregado), IEPS (Impuesto Especial sobre Productos y Servicios) y ISBAN (Impuesto Sobre Automóviles Nuevos), y se describen brevemente cada uno de ellos.
🚗 Impuestos Federales y su Funcionamiento
El segundo párrafo se centra en los detalles de los impuestos federales en México, explicando cómo funcionan y cómo se aplican. Se describe el ISR como un impuesto sobre los ingresos, con una tasa que puede llegar al 35% para mayores utilidades. El IVA, un impuesto indirecto del 16% que se aplica al consumo y se recauda a través de intermediarios como vendedores. El IEPS se aplica a ciertos productos y servicios, con tasas de impuestos distintas para cada uno. También se menciona el ISBAN, que varía según el precio del automóvil y tiene una tasa del 10%. Se destaca la exención de este impuesto para vehículos eléctricos como incentivo ambiental. Además, se discuten los impuestos que perdieron vigencia en 2014, como el IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única) y el IDE (Impuesto a los Depósitos en Efectivo), explicando su propósito y cómo se calculaban.
🔗 Más sobre Impuestos y Recursos Adicionales
El tercer párrafo invita al espectador a explorar más sobre los impuestos estatales, como el impuesto de tenencia vehicular, impuestos sobre nómina e impuestos por la prestación del servicio de hospedaje, a través de un enlace en la descripción. También se anima a la audiencia a compartir la información si la consideran relevante, y se pide like y suscripciones al canal para apoyar al creador del contenido. El párrafo termina con un agradecimiento y un despedida musical, anticipando el siguiente vídeo relacionado con el tema.
Mindmap
Keywords
💡Contribuciones
💡Impuestos
💡Impuesto sobre la Renta (ISR)
💡Impuesto al Valor Agregado (IVA)
💡Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
💡Impuestos federales
💡Impuesto sobre automóviles nuevos (ISAN)
💡Impuestos estatales y municipales
💡Corrupción
💡Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
Highlights
El artículo 31 de la Constitución de México establece que es obligación de los mexicanos contribuir a los gastos públicos a nivel federal, estatal, y municipal.
El artículo 2 del Código Fiscal de la Federación clasifica las contribuciones en impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.
Los principales impuestos federales en México son el ISR (Impuesto Sobre la Renta), el IVA (Impuesto al Valor Agregado), y el IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios).
El ISR se aplica a los ingresos obtenidos, exceptuando herencias y donaciones, y puede alcanzar hasta un 35% dependiendo de las utilidades.
El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al consumo, añadiendo un 16% al valor de productos y servicios.
El IEPS grava la producción, venta e importación de ciertos bienes y servicios como combustibles, bebidas alcohólicas, tabaco, y productos no esenciales como botanas y chocolates.
El ISAN (Impuesto Sobre Automóviles Nuevos) se aplica a la venta de vehículos nuevos, con una tasa variable según el precio del automóvil.
El IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única) y el IDE (Impuesto a los Depósitos en Efectivo) eran impuestos federales que dejaron de estar vigentes en 2014.
El IETU se aplicaba a los ingresos efectivamente cobrados y permitía algunas deducciones, actuando como un impuesto mínimo para controlar el sistema de renta.
El IDE se aplicaba a los depósitos en efectivo que excedieran los 15,000 pesos mensuales, con una tasa del 3% sobre el excedente.
El IVA y el IEPS son impuestos indirectos, lo que significa que el contribuyente no los paga directamente al fisco, sino que lo hace a través de un intermediario, como una tienda comercial.
En caso de que el impuesto del IEPS no sea reembolsado completamente a los intermediarios, éstos solo pagan la diferencia al fisco.
Los vehículos impulsados por baterías eléctricas están exentos del ISAN como un estímulo para promover su uso.
El IETU fue criticado por los empresarios debido a que a veces resultaba en un gravamen mayor que el ISR, obligando a pagar una combinación de ambos impuestos.
El video concluye invitando a los espectadores a aprender sobre los impuestos estatales en un siguiente video, mencionando que estos incluyen el impuesto de tenencia vehicular, el impuesto sobre nómina y el impuesto por la prestación de servicios de hospedaje.
Transcripts
el artículo 31 de la constitución
política de los estados unidos mexicanos
en su último párrafo menciona son
obligaciones de los mexicanos contribuir
a los gastos públicos así de la
federación como de los estados de la
ciudad de mexico y del municipio en que
residan de la manera en que dispongan
las leyes el artículo 2 del código
fiscal de la federación clasifica las
contribuciones en impuestos aportaciones
de seguridad social contribuciones de
mejoras y derechos en este vídeo nos
centraremos en los impuestos pero
primero definamos que son el impuesto es
una obligación de las personas físicas y
morales es decir individuos y
organizaciones para dar al estado
mediante sus utilidades y consumo de
productos y servicios aportaciones
monetarias para que éste mantenga sus
operaciones se supone que es para
beneficio de todos los ciudadanos para
tener una mejor calidad de vida mejores
servicios de salud de educación
seguridad pública mejores vialidades
sin embargo debido a la gran facilidad
con la que gobernantes y otros
funcionarios públicos desvían fondos del
estado es decir de lo recaudado de
nuestras contribuciones para su uso
personal e ilícito no vemos todo el
potencial de nuestras aportaciones y
seguro te estarás preguntando cuáles son
los impuestos que debes pagar o que
seguramente ya estás pagando podemos
dividir a los impuestos básicamente en
tres tipos federales estatales y
municipales comencemos con los federales
los principales son el ies cr impuesto
sobre la renta el iva impuesto al valor
agregado y el impuesto especial sobre
productos y servicios
y sanz impuestos sobre automóviles
nuevos existían otros impuestos como el
ietu impuesto empresarial a tasa única y
el ide impuesto a los depósitos en
efectivo los cuales perdieron vigor a
partir de 2014
ahora definamos cada uno de estos
el impuesto sobre la renta es el que se
aplica a los ingresos obtenidos con
excepción de las herencias y las
donaciones si trabajas para una empresa
o corporativo es probable que sea esta
que no retenga de tu salario y lo
declare ante hacienda sin que tú tengas
que intervenir aunque es importante que
estés al pendiente de ello en el caso de
las personas que trabajan por honorarios
que tienen una actividad empresarial y
las mismas empresas deben asistir se de
la contabilidad para determinar su
utilidad y así saber cuánto van a pagar
de este impuesto el cual puede superar
el 35 por ciento de las utilidades netas
dependiendo por supuesto de la cantidad
a mayor utilidad es mayor porcentaje de
impuestos
el impuesto al valor agregado se aplica
al consumo en otras palabras cada vez
que adquieres un producto o servicio se
le agrega al importe o valor real un
porcentaje de 16% se trata de un
impuesto indirecto en virtud de que los
contribuyentes del mismo no lo pagan
directamente sino que lo trasladan a una
tercera persona que sirve de
intermediario en este caso los
vendedores intermediarios tienen derecho
a reembolsar seliva que han pagado a
otros vendedores reduciendo o reduciendo
el monto del iva cobrado a sus clientes
y debiendo abonar el saldo final al
fisco es decir si el vendedor
intermediario como podría ser cualquier
tienda comercial obtiene un iva mayor
por parte de sus clientes en comparación
con el iva que el pago a sus proveedores
este resulta beneficiado puesto que solo
paga la diferencia del saldo
por ejemplo si la empresa x en el mes de
enero cobro 20 mil pesos de iva a sus
clientes y en el mismo mes pagó 10 mil
pesos de iva a sus proveedores la
empresa sólo tendrá que pagar 10 mil
pesos al fisco de los 20 mil que recaudó
a sus clientes el impuesto especial
sobre productos y servicios como su
nombre lo menciona se aplica a la
producción venta e importación de
ciertos bienes y servicios dentro de
éstos podemos mencionar combustibles
fósiles gasolinas diesel bebidas
alcohólicas cerveza tabaco bebidas
energizantes bebidas saborizadas y
plaguicidas teniendo cada uno de estos
una tasa de impuestos distinta al igual
que el iba el tiempo es un impuesto
indirecto que como ya mencionamos
significa que el contribuyente no paga
el impuesto directamente al fisco sino
que es un intermediario quien lo recauda
para después abonar lo a éste también se
aplica este impuesto en
no básicos como botanas chocolates y
derivados del cacao flanes budines
dulces de frutas y hortalizas dulces de
leche etcétera para que quede aún más
claro te muestro este ticket en donde
vemos desglosado el iva y el ieps los
cuales hemos pagado por la compra del
producto que a su vez recauda la tienda
comercial y paga posteriormente a la
autoridad fiscal o se lo reembolso de
acuerdo a lo que el pago a sus
proveedores
el impuesto sobre automóviles nuevos se
aplica a la venta que se hace de primera
mano de un vehículo ya sea cuando lo
adquiere un consumidor o bien cuando es
importado de forma definitiva el
porcentaje de tasa que se aplica para
calcular este impuesto varía dependiendo
del precio del automóvil es por eso que
se utiliza esta tabla para calcularlo
supongamos que el precio del automóvil
es de 300 mil para calcular cuánto
pagaremos de issam primero identificamos
que el precio de la unidad está dentro
del tercer rango por tanto realizaremos
esta operación aplicamos la tasa del 10%
y a este resultado le sumamos la cuota
fija por tanto el importe total del
impuesto sobre automóviles nuevos que
debemos pagar es siete mil ochocientos
21.91 a menos que el vehículo se
propulsa mediante baterías eléctricas en
este caso no se pagará hisham como
estímulo a este
de vehículos
ahora hablemos de los impuestos que
perdieron vigor en el 2013 y que dejaron
de usarse a partir de 2014 estos son el
quieto impuesto empresarial a tasa única
el cual fue muy criticado principalmente
por los empresarios este impuesto junto
al ies cr se aplicaba a los ingresos con
la diferencia que el gueto grababa el
ingreso efectivamente cobrado y permitía
algunas deducciones el objetivo de éste
era servir como impuesto mínimo o de
control del sistema de renta es decir
para eliminar espacios de evasión en el
icr y reducir las planeaciones fiscales
agresivas para comprender mejor este
impuesto veamos el mecanismo que usaban
para calcular los
a los ingresos percibidos en el periodo
en este caso un mes se le restaban las
deducciones autorizadas para el youtube
lo que nos resultaba en una base
gravable el cual multiplicaban por la
tasa del 17.5 por ciento que estaba en
vigor en 2010 lo que nos arrojaba un jet
o mensual determinado a éste se le
restaban los créditos fiscales los pagos
provisionales de lcr y ese retenido lo
cual daba como resultado el que tuvo a
pagar después se restaba los pagos
provisionales de youtube es decir los
pagos de youtube de meses anteriores y
por fin obteníamos el youtube a cargo
como puedes observar también se podía
dar el caso que el iese de a pagar fuese
mayor aunque al final el contribuyente
debía pagar el gravamen que resultara
más alto el problema está en cómo se
llega a este cálculo ya que debido a que
el iese se puede acreditar contra el
youtube de 17.5 por ciento
papel el causante ha acabado pagando una
parte de cierre y otra parte de jet o el
impuesto a los depósitos en efectivo es
uno más de los que perdieron vigor pero
considero importante mencionarlo este se
aplicaba al importe excedente de 15 mil
pesos en los depósitos en efectivo
realizados en las instituciones del
sistema financiero ya sea por uno o por
la suma de varios depósitos al mes
aplicaba la tasa del 3% sobre el
excedente del mencionado monto durante
el mes transcurrido como se calculaba
multiplicando el importe que excedía de
15 mil pesos por la tasa mencionada
anteriormente del 3%
qué depósitos no se consideraban en
efectivo los depósitos que se efectuaban
mediante transferencias electrónicas
traspasos de cuenta obviamente cuando el
depósito en efectivo no superaba los 15
mil pesos no se aplicaba el ide ya
conocimos los principales impuestos
federales de méxico incluso los que ya
no están vigentes para que te sirvan de
referencia si quieres conocer los
impuestos estatales como el impuesto de
tenencia vehicular impuestos sobre
nómina e impuestos por la prestación del
servicio de hospedaje te invito a ver el
siguiente vídeo el link viene en la
descripción asimismo si consideras que
la información es relevante compártela
con tus amigos regálame un like y
suscríbete a mi canal
muchas gracias por ver este vídeo y nos
vemos en el siguiente
[Música]
y
5.0 / 5 (0 votes)