【経営者必見】役員社宅で節税して社長の実質的な手取りを増やす方法を税理士が解説
Summary
TLDRこの動画では、税理士の菅原さんが自宅を会社に売却し、社宅として借りることのメリットについて解説しています。自社所有の物件を社員に提供する場合の計算式や、賃貸物件を利用する場合の比較も紹介。さらに、自社所有物件の固定資産税や修繕益などの経費計上のポイントも説明され、社員が自宅を売却して社宅扱いにすることで得られる節税効果を具体的に計算して示します。最後に、自社所有物件を売却する際の手続きや注意点についても言及しており、社員が自宅を社宅として利用することで会社と個人の双方にメリットがあると結論づけています。
Takeaways
- 🏢 役員が社宅に住むと税金控除のメリットがあるとされていますが、既に一軒家を持っている場合でも社宅扱いが可能であることが示されています。
- 🔑 自分の家を会社に売却し、会社から借りることで社宅として扱うことができます。これにより、税金控除のメリットを得ることができます。
- 📐 社宅の床面積が99平米以下かどうかによって、税金控除の計算方法が変わることが解説されています。
- 🏠 共有スペースを含めた場合、社宅の床面積が99平米を超えると、小規模社宅の定義から外れます。この点に注意が必要です。
- 💰 社宅に住む場合の家賃負担は、建物の固定資産税の課税標準額に基づいて計算され、家賃の一部は会社に支払う必要があります。
- 🏡 自分の所有する家を会社に売却する際には、売却益に応じた税金が発生するため、適切な評価と手続きが必要です。
- 📈 建物の価値が下がった場合、売却時に利益が生じる可能性がありますが、税金もかかるため注意が必要です。
- 📊 社宅として扱う際の家賃負担は、通常の家賃よりも低い割合で計算されることが多いです。
- 🏘️ 社宅として扱うことで、会社は減価償却費や固定資産税などの経費を計上できるため、経営者にもメリットがあります。
- 👨🏫 講師はSMG塾での情報発信や、YouTubeで言えないような内容をLINEで公開していると紹介しています。
Q & A
社員宅に住むメリットとは何ですか?
-社員宅に住むと、家賃の一部を会社が負担してくれます。これは給与に加算されず、税金控除の対象になるため、経済的にも有利です。
既に一戸建てを所有している場合、社員宅として利用することはできますか?
-はい、既に所有している一戸建てを社員宅として利用することができます。所有している家を会社に売却し、会社から借りる形で社宅扱いにすることができます。
社員宅として利用する際の家賃の負担比率はどのように決まりますか?
-家賃の負担比率は、床面積が99平米以下かを基準に変わります。99平米以下の場合は、家賃の約20~30%程度が一般的ですが、99平米を超える場合は家賃の50~70%が負担されます。
社員宅として利用する際の税金の控除について教えてください。
-社員宅として利用する場合、家賃の一部が給与控除の対象外になります。また、会社側は固定資産税や減価償却費などの経費として控除することができます。
社員宅として自宅を利用する際の注意点は何ですか?
-自宅を社員宅として利用する際には、共有スペースの面積も含めた合計床面積が99平米以下かどうかを確認する必要があります。共有スペースを無視すると、税務上の不利になる場合があります。
社員宅として自宅を会社に売却する際の税金の計算について教えてください。
-自宅を会社に売却する際には、売却益に応じて税金がかかります。売却価格が購入価格より高い場合は、その差額に対して税金が課せられます。また、5年以内に売却すると税率が変動することに注意が必要です。
社員宅として利用する際の家賃の計算方法について教えてください。
-家賃の計算方法は、建物の固定資産税の課税標準額や敷地の課税標準額を用いて行われます。これらの額を用いて、月々の賃料相当額を算出します。
社員宅として自宅を会社に売却する際の手続きについて教えてください。
-自宅を会社に売却する際は、売買契約書の作成や法的な手続きが必要です。税務上の手続きも必要なため、税務士や専門家の助言を受けることをお勧めします。
社員宅として利用する際のメリットとデメリットを教えてください。
-メリットとしては、家賃の一部が会社が負担し、税金控除が可能である点です。一方、デメリットとしては、自宅を売却し、会社から借りる形になるため、管理や修繕などの責任が変わる点です。
社員宅として自宅を利用する際の共有スペースの計算について教えてください。
-共有スペースは、各部屋に均等に分配されます。例えば、10人が住むマンションで共有スペースが100平米ある場合、各部屋には10平米相当の共有スペースが含まれます。
Outlines
🏡 社員宅のメリットと自己所有物件の社宅化について
この段落では社員宅のメリットについて話されています。税理士の菅原さんが、社員宅に住む方が家賃の一部を会社に支払うことで、税金控除を受けられるというメリットを説明しています。また、既に一戸建てを所有している場合でも、その家を社員宅として扱うことができると触れています。さらに、自社の物件を社員宅として提供するメリットや、具体的な計算方法についても解説されています。
📊 社宅の節税効果と計算方法
この段落では社宅に住むことによる節税効果について詳しく説明されています。社宅に住む場合の家賃相当額の計算方法や、固定資産税の課税標準額を調べる必要について触れられています。また、土地と建物の課税標準額を元に、社宅に住む際の費用計算方法が紹介されています。さらに、自己所有物件を会社に売却し、会社から借りるという方法での節税効果についても解説されています。
🏢 自社所有物件と他社物件を社宅として提供する場合の計算
この段落では、自社所有の物件を社員宅として提供する場合と、他社物件を借りて社員宅として提供する場合の計算方法について説明されています。自社所有の場合、固定資産税の課税標準額に基づく計算方法が紹介されています。一方、他社物件を借りる場合、家賃の一定割合を社員宅として提供する際の計算方法が説明されています。
📚 自己所有物件を社宅化するメリットと手続きの説明
最後の段落では、自己所有物件を会社に売却し、会社から借りることによる社宅化のメリットについて話されています。会社に売却することで、会社側は経費として計上でき、社員は節税できるという利点があります。また、社宅化する際の手続きについても簡単に説明されています。
Mindmap
Keywords
💡社宅
💡経費控除
💡住宅ローン控除
💡小規模社宅
💡課税標準額
💡賃貸マンション
💡売価
💡減価償却
💡共有スペース
💡税金計算
Highlights
社宅に住む方がお得になる理由について解説
既に持っている一戸建てを社宅扱いにする可能性がある
社宅制度を活用することで家賃の一部が経費として控除可能
住宅ローン控除の利用により税金削減が可能
社宅のメリットと具体的な活用方法について解説
個人所有の物件を会社に売却することで社宅扱いが可能
売却益に対する税率が5年以内で高くなることが注意ポイント
建物の価値が下がることで税金負担が変動する
社宅に住む場合の家賃負担割合が99平米以下かどうかで変わる
社宅に住む際の計算方法と注意点について解説
共有スペースの面積も社宅の床面積に含まれる必要がある
個人所有の物件を会社に売却する手続きについて解説
売却時に発生する税金の計算方法
社宅として扱うことで会社側も経費として計上できる
自社所有物件の固定資産税の計算方法
他社物件を借りて社宅扱いした場合の計算方法
社宅に住む際の家賃負担が通常の家賃の2割から3割程度になる
個人所有の物件を会社に売却することで、会社側が経費として計上できる
Transcripts
半分で詰めてるんですねそうなんですよ
半分で詰めてるんですよ社で済んだ方は
半分経費で落せん
ですこんにちはダツ税理の菅原です菅原
さんはい役員は社宅に住むのがお得って
よく言ってると思うんですけどこれすでに
一軒屋持ってる場合ってこれはどうすれば
いいんですかはい本当ね社宅に住んだ方が
ね切明になるからお得なんすようんうんだ
から一軒屋に住んでる人も社宅に住んで
ほしいんですよそうですよねでも一軒は
持っちゃってるはい人でも社宅扱いにでき
たりするんですよ今持ってる家をそう
わざわざどっかね賃貸のマンションとかに
引っ越さなくても今持ってる家を社扱いに
もできたりするそういうこともできるん
ですよできるんですようんうんそしたらま
そもそもの社宅に住むことのメリットとか
今持ってる一見や自宅をどうやって役員
社宅にするのかはいいうところの解説を
今日はお願いしますはい分かりましたあの
元々僕1軒持ってたんすよねそうですよね
そうなんですよで今は賃貸マンションに
住んでますけどまどんだけお得かそんな
違うんですか全然違うだから賃貸
マンション住むことを勧めするんですけど
でも1軒やもう買っちゃったよとかもう
こっから動けやんよっていう人いると思う
そういう人でもね実は社宅制度使えるん
ですよそういう方向けに今日は解説をし
たいと思いますので是非最後までチェック
してくださいはいお願いします
はいそれではねホワイトボードを使って
解説をしていきたいと思いますまず僕ね
以前は1軒に住んでたでも今は社宅に入り
たいから1軒や売却しちゃいましたで今は
賃貸マンションに住んでますで僕はいつの
時点で売却したかて言うとを立てたんです
ね5ダワなんとかハウスからほ言っ
てる土地を買ってその上に建物建てて10
年間済んだんですよなぜ10年間済んだ
かて言うと住宅ロー工場が使えるから10
年間10年間銀行から住宅ロー借りてそれ
の残高の1%を毎年税額控除できるんで
めちゃくちゃお得なんすよ年間40万円と
か税金安くなったりするんで僕の場合は
10年間住宅論場が使えたんでこれは使っ
とかのはもったいないと思って10年間
進み続けたで住宅論工場が11年目から僕
の場合も使えなくなったんでうんなんか
修繕費もいっぱいかかるし固定資3000
もかかるし経費に落ちへんし景品に落とし
たいなとよし社宅に住もうということで
売却してで賃貸マンションに済んだという
経緯があるんですねでどれぐらい社宅がお
得かっていうのをちょっと解説したいと
思うんですけど社宅にするには住む人がま
会社に家賃の一部を払わなきゃいけない
こういうルールがあるんですよ例えばねあ
20万円の家賃のとこ住んでたとしたら
じゃあどれぐらい会社に本人が払わないと
いけないかねで会社が大家さんに20万
払ってくれるんでねじゃ本人負担はどれ
ぐらいなのかっていうのをちょっと計算式
で解説したいと思いますでまずね床面積が
99平米以下なのか99平米を超えるのか
によって計算者が変わるんですよで99
平米以下を小規模な社で99を超える場合
は小規模以外の社宅で計算士が分かれるん
でまず99平米以下の場合を解説すると
例えば小の社宅に住む場合は単純に床面積
や99平米以下かどうかで判断すればいい
と思うけどマンションの場合ちょっと注意
が必要なんですけど共有スペースってある
じゃんはいエントランスとか最近ならなん
かジムがあったりとかうんありますねね
そういう共有スペースってあるじゃん共有
スペースも各部屋で安分してこの床面積に
含めないといけないえそうなんすかそう
例えば自分が住んでる部屋が90平米やっ
たとそしたら99平米以下やで小規模に
該当するかと思ったら大間違いでその
マンションの共有スペースが全部で例えば
100平米あったとしましょう10人が
住んでましたそのマンションでねで10人
がその共有スペース100を面積安分し
たら元々の90の部屋に共有部分の10
平米ついたら合わせて100はいもう99
超えちゃうんですよそうすると小規模に
該当せずにこっちの小規模以外に該当し
ちゃうんで注意が必要だ共有部分を含めて
どっちに該当するかてのまず判断しない
これね僕失敗したんですよ失敗だ僕ね5年
前名古屋に引越したんですよねシ引越して
99平米にし85平米の部屋に引越したん
すよしたら10票平米も余裕があるじゃ
ないですかま共有部分入れてもまあ99
こえやろと思ったら共有部分計算したら
全部で100人になん
でもう油断した最近のマンションは共有
部分がちょっと多いんでねま廊下も共有
部分やしそこも全部踏まコミステバとか
もう共有部分が最多いんでね油断した
100に平や惜しい惜しいだからそうし
ないとちょっと損しっていう損しただいぶ
損しちゃうんだこれあだいぶなんですね
だいぶ損しちゃうま99平米以下だったと
しましょうそしたらこういう計算式があり
ます丸1から丸3の合計額を本人が会社に
払えばそれでオッケーとうんうんいうこと
でこれが賃料相当額って言うんですけど
じゃ賃料相当額のちょっと計算を解説し
たいと思いますまず建物の固定資産税の
課税標準額っていうのを調べないといけ
ないでこれは役所行ったら大体教えて
もらえるんですあなたの住んでる建物の
固定資産税の課税標準額がいくらですか
教えてもらえるで大体これはね建築価格と
かの建物50%ぐらいなので例えばね
3000万円で建物を建てたらま大体
50%ぐらいだと思ってくださいそうする
と1500万1500万ですよね建物の
固定3の風標準額が1500万だの0.2
だら
3万一瞬疑いました
ね次12円かの床面割3.3平米これ
3.3平米何か分かる3.3平米って別の
言い方をするとその辺通りすぎてないん
ですよ立ち止まったんですよえ通りすぎる
た立ち止まるとかある多分小学生の時に僕
がこのあるじゃないですか数字がもう
立ち止まったんですよそうあま学校で寝る
とかとかあんま関係ないと思うけどね
3.3平米ってざっくり言うと1ツって
ことなんですでもツで払じゃんなんかメね
3.3平ボ数なんで1つが3.3そうそう
えで畳2乗分一般常識ですか一般常識です
勉強になりましたありがとうございます畳
みって1.8下0.9なんです180cm
と90cmなんです畳2乗だと1.8下
1.8なよで1.8下1.8すると
3.24大体3.これが1つもなんでだ
から99平部やと何つも30ツそう30ツ
30ツの部屋ってに1つバ12円かけて
くださいねっていうんで次基の固定産税の
風標準額ま土地の風標準額ですねで土地は
大体ま6掛ぐらい平均するとまこっちの
時価の6ぐらいやで例えば時価が
2000万ぐらいの6掛やと10
2000万
12億1億2000万60%%ですね失礼
しまし
た1200万そう1200万の0.22%
だと
26400
26400はいそうすると123出ました
3万+360+26400足すと5万6
760はいはい例えば僕がね99以下の
車高に住みたいとこういう3000万
ぐらいの課税標準額こっち側2000万
ぐらいの課税標準額で99平米の部屋だっ
たら5万6760会社に払えば詰めるおお
大体それくらいのさだと家賃ってどん
くらいなるんですどうなんでしょうね場所
とかにもよるでねなんとも言えやんけどで
もだいぶ安いと思うよもう実際僕の話言う
と僕は102平米の名古屋だこれより3
平米多いぐらいで家賃20万ぐらいおお
すめないですね多分これもっと高いねすご
お得ですねうんすごいお得ざっくり言うと
家賃の2割ぐらいに大てなる本当1割から
3割の間って大体計算すると大体だだ家賃
の1割から3割ぐらいの間でま2割ぐらい
で詰めるっていうので大きいよね
この課税標準額っていうのは役所行ったら
教えてもらいますただね東京都はどうも
大家さんじゃないと教えてくれないんじゃ
ないかっていうところが多い他の地域は別
に賃貸に住んどる人が役所行って自分の
住んでるマンションの課税標準が教えて
くださいって言ったら賃貸契約所かビス
すれば教えてもらえるってだけど東京は
なんか大家さんじゃないと教えてくれない
みたいなちょっと渋かったりするんですで
こうやってま役所以原速教えてもらいます
でこう調べて計算すれば
じゃあさっき言ってた自分が住んでいる
建物の場合はどうなのかっていうのでこれ
まず方法をお伝えするとこれは自分で持っ
てたら社宅扱いにならないんでこれを会社
に売却するんですよはい自分の家と土地を
会社に売却するで会社が所有して会社から
借りるっていう流れをそしたら賃貸じゃ
ないですかそうですねうんていう流れを
取ったら結局は社扱いですだ結局は自分
所有のものを会社所有にするってこです
それでこうやって計算して5万6660円
に進めるという流れになりますここまで
オッケー
はい個人から会社に建物を移動する時に
そのお金に対してのなんか税金とかって
かかるんですかい質もかかりますかかるん
ですねかかるんですよこれはま自分の持っ
ている土地と建物を売却して実際に自分の
買った価格うんよりも高く売れたら売却駅
が出るんではいその駅に対して税金が
かかりますかかるんですねやっぱそういう
うんで立ててから5年以内になと40%
全員変ります結構低でも立ててから5年
以内って住宅論工場あるから売却しない方
がいいんですよま5年以上持つと売却益に
対して約20%かかりますうんうんうんだ
税率が全然チャンス5年以内だともう約
40%5年を超えると20%税半分なるだ
から5年以内では絶対売却しない方がいい
ねそうですねうんさらにね建物の価格は
だんだん価値が下がってくんで例えば
3000万円で買っても10年後減価昇格
して価値を計算するんですけど減価償却し
て1000万なってたで土地はまそのまま
2000万円だ買った時は3000万と
2000万で5000万円やったけど10
年経ってもう建物の価値が1000万
ぐらいなったで土地の価格は2000万の
そのままやったじゃあ1000万と
2000万で3000万の価値のものを
例えば4000万で会社に行ったらうん
1000万利益出るんで1000万の
20%200万税金かかるああなるほど
そういう風に考えるそうそういう風に考え
て4000万円で打ったとでも買った時
5000万円やったで勝った時よりも低い
格で打ったで税金かからのかっていうと
そんなことはなくて建物の価値は劣化し
てくんで年々下がってくんでその劣化した
価格で判断しないといけない分かりました
そういう流れになり
ますで次小規模以外99ヘを超える場合は
どうなのかっていうとこれはちょっとね2
つあるんですけどまず自社所有自分が持っ
てる土地建物を会社に売却して会社が持っ
ているやつね会社が持ってたら建物の固定
資産で課税標準の12%敷地の課税標準額
との6%足した額の1/12これが診療に
なりますで例えばここがさっき言った
3000万こっちの数字に当てはめると
はい風標準額は大体時価の50%ぐらい
1500万の12%いくらでしょう
180万180万180万ですねじゃ次
敷地2000万ま大体6かぐらいの6%
やったら7万72万円180万と7万足し
た額の1/1221万21万はい大体
21万ぐらいはい結構金額大きいけどね
うん変りますよさねさっきよりだいぶ
大きいよねうんただ建物はこれ新築価格が
3000万の場合的に計算しとるでここが
もしね劣化して10年後1000万ぐらい
になっとったらコが11万ぐらいになるね
ももっと安くなったらもここは安くなるで
これだけじゃなくてもう1つ今度は他から
借りている物件
自社所有じゃなくて会社がどっか
マンションと契約してでそれを社員に
済ますとうんうんうんという場合は家賃の
5050%とこっちで計算した額の多い方
を払うというのでねまこれ自社所有の物件
なのか他社から借りてでそれを社員が住ん
でいるっていうパターンではちょっと計算
式が変わってくるていのでま注意が必で今
僕の場合はこれなんですよ会社が
マンションを借りる契約をしてそこに僕が
住んでるんで僕はこれなんですで大体計算
するとこっちの方が大体高いんですだから
もうほぼこっちはないと思っていいだ家賃
の5050%なんで今僕は家賃の50%
自腹切ってで残り家賃の半分を会社が負担
してくれてるというような状態な半分で
詰めてるんですねそうなんですよ半分で
詰めてるんですよすごいですねすごいです
よこれは魅力的ですだから砂で済んだ方が
半分経をすですで半分自ら今ほんな
100%じらったらちょっと
までもそれくらいのとこですもんねままま
ねうんそうなんですだからほとんどの方が
家賃の5050%でやってるんじゃない
ですかね99平米以下やのに家賃の50%
やってる人も中にはおるっていうかこれね
税さんがこの経さんの話をせずに家賃の
5050%取ってくださいって普通に言う
んすよはい99平米以下にも関わらず家賃
の50%取ってください分かってないん
ですよそういうことあるんですねうん賃貸
マンションとかに住んでたらもう家賃の
5050%でいいんです
99以下なのに家賃の50%にする必要は
ない大体家賃の2割ぐらいになるんで家賃
の2割と家賃の5割は全然違うから全然
違いますだからまずは99ヘ以下かどうか
を確認してで99引ならちょっとこういう
計算で求める大体家賃の2割ぐらいになり
ますで99ヘを超えてたら賃の50%
おそらくこっちにはならないで自社所有ま
今日のテーマねそもそも自分がもう土地
建物を持ってる場合はまずは会社に売ると
会社に売って自分のものじゃなくすで会社
から借りるっていう場合はこのパターン
ですね自社所有建物の固定3税とうちの
固定税の風表準計算して1/12すると
そうしたら大体ね通常の家賃よりの50%
も大体少なくなりますうんこれも2割3割
ぐらいになるんじゃないかな通常の家賃の
安く進めるんでそうですうん会社が自社
所有になるんで会社はいろんな原価償却費
とか固定資産税とか修繕益とか諸々会社は
経費をしてるようになるんででそれは住ん
でる人は負担しなくていい色々経にせるん
で会社に一旦売却して自社所有にした方が
まお得だよっていう話ですそうですねこれ
すごい素朴な気分なんですけど会社に売却
する時ってどこで手続きすればいいんです
か売却する時は手続きって特に会社館と
やればいいだ会社とやれば本人がやれば
いいただ当期の手続きが必要なんで当期
だけは法所にお願いしないといけそこやん
ないといけないです売買契約はま自分たち
でやればいいもう正面で面で1番ず金額
かからない金額で調整してねえ金額決め
たりしますね分りましょありがとうござい
ます
はいはいということで今日はね自分で小の
住宅を持ってたとかねそもそもマンション
を自分で買って自分が所有してたっていう
場合でも社宅の切明メリットが使えるんで
ね今日はその手法をお伝えさせていただき
ました結論言うと自分が所有してたものを
会社に売却するってこですそして会社所有
にして会社から借りるっていうことをすれ
ば少ない診療で進めるで会社側は買い取っ
た分いろんな費用が経費計上できるんでね
減価償却費も計上できるし固定資産税も
計上できるしえ修繕費も計上できるま
あらゆる備品も経費計上できるんで今まで
本人がね負担してたものを会社の経費に
できるんで是非ね自分所有に断わらずに1
回ね会社に売却するていうことも検討して
いただいたらま切人につがるんじゃないか
なと思いますはいはいということで今日の
動画勉強になった参考になったという方は
チャンネル登録高評価の方よろしくお願い
します公式LINEでは僕講師を務める
SMG塾の情報を発信してますSMG塾で
はYouTubeで言えないようなね内容
を公開してますので是非ね概要欄から友達
になっていただけると嬉しいですま今後
取り上げて欲しいテーマ質問等がありまし
たらコメント欄に書いていただければ今後
の動画の参考にさせていただきます発表会
どこが行ったのか今全国の書店どんどん
並んでますので是非読んでない方はえ手に
取ってみてくださいでまた次回の動画でお
会いしましょうありがとうございまし
たそさんはい今日撮影日デク最終日はい
ありがとうございますありがとうござい
ますゴール休みありました休みね今日6日
じゃないですか345と名古屋と三重県に
たんすよはいうんでも
345のう4は名古屋で丸1日全車会議
やってたんすよよくわかんないでしょああ
真ん中に仕事が入ってたんですね真ん中に
仕事が入ってたでも規制もした嫁さんの親
にとこに向いたし自分の親のところにも
行ってはいでも真ん中の日は全車で全車で
名古屋本社で会議してたというあでも
みんなと顔合わせたわけですねそうなん
ですそうですいいすねそれもす昨日の夜
三重県から7時間かけて帰ってきます
7時間車でね足柄サービスエリアまでは
順調やったんねあっこからの渋滞が激しく
て残り100kmで34時間かかったけど
もうしんどいですねしんどいあそこあそこ
なんとかしてくれやんかなじゃ結構大変
だったれゴールデンウクあんまり休めず
全然休め
ずで最終日は撮影で撮影であそっか明日も
明日も撮影すよありがとうございますは
ちなみにどどうしたんすか実は何もして
ない何もしてないのひたすら家でこもって
仕事してましたあそうあ仕事人間なんね
そうなんですよ休みはなかったです楽しみ
仕事なんであそう僕もそうですそこはもう
真似していきますはいありがとうござい
ますはいありがとうございます
[音楽]
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