【速報!】インボイスもうルール変更!電帳法が劇的緩和。ダウンロード保存は不要 など【企業・個人事業主・フリーランス/消費税特例・ETC・銀行手数料/電子取引・義務化/Amazon/わかりやすく】
Summary
TLDRこの動画では、2023年10月にスタートしたインボイス制度の半年間の変更点について解説しています。特に、電子帳簿保存法の解釈変更により、インボイスの取り扱いが緩和された点、高速道路ETC利用や銀行手数料のインボイス取扱い、自動販売機や公共交通の特例などがどのように変更されたかを説明。また、ECサイトでの電子取引の保存要件緩和も含め、日々のビジネスでの注意点として具体例を挙げながら解説しています。
Takeaways
- 📅 2023年10月から始まったインボイス制度が、2024年3月に半年を迎え、ルールが変更されている。
- 🚀 インボイスの特例に関するルールが変わっており、公共交通機関特例や自動販売機特例の変更が行われた。
- 🛣️ ETC利用時のクレジットカードの利用明細が、最初の1回限りでインボイスとして認められるようになった。
- 💳 銀行の手数料についても、1回のインボイスがあれば、通帳や入出金明細で経費として認められる。
- 📑 電子帳簿保存法の解釈が変わり、電子取引データを7年間以上保存する必要があるが、ECサイトのマイページで確認できる場合はダウンロード不要。
- 🔍 ECサイトのマイページが検索機能を備えていれば、電子帳簿保存法の要件を満たせる。
- 📝 自動販売機特例で、3万円未満の取引については、インボイスがなくても消費税法上の経費として認められる。
- 🏧 ATMの取引については、住所や設置場所を記載する必要がなく、取引内容を帳簿に記録すればよい。
- 📈 売上5000万円以下の企業や個人事業主は、検索機能がなくてもインボイスの保存が不要に。
- 🛒 ECサイトでの取引についても、ログインできる状態であれば、インボイスのダウンロード保存が不要となっている。
- ✅ インボイス保存の例外ルールは変更されておらず、1億円以下の売上で1万円未満のインボイスは保存不要となっている。
Q & A
インボイス制度がスタートしてからどのくらいの時間が経過しましたか?
-2023年10月からスタートしたインボイス制度が2024年の3月に至るまで、すでに半年が経過しています。
公共交通機関特例とは何ですか?
-公共交通機関特例とは、鉄道、バス、船舶の利用料金が3万円未満であれば、インボイスを発行しなくても消費税法上の経費として利用できるという特例のことです。
高速道路のETC利用でクレジットカードの利用明細はどのように扱われますか?
-高速道路のETC利用でクレジットカードで決済された場合、当初は利用証明書をダウンロードして保存することが求められていましたが、ルールが変更され、クレジットカードの利用明細だけでもインボイスとして認められるようになりました。
金融機関の手数料について、インボイスの提出はどのようになっていますか?
-金融機関の手数料については、原則としてインボイスが必要でしたが、現在は任意の1回だけ提出し、その後は通帳や入出金の明細があればそれで消費税法上の経費として認められるようになっています。
インターネットバンキングでの取引に関して、インボイスの保存はどのようになっていますか?
-インターネットバンキングでの取引については、オンラインで取引履歴明細証明書が確認できる場合、インボイスをダウンロードして保存する必要がなくなりました。
自動販売機特例が変更された理由は何ですか?
-自動販売機特例が変更された理由は、電子帳簿保存法の解釈が変わったことと、多くの人が手続きを煩雑であると指摘したため、2023年10月1日より住所や設置場所の記載が不要になりました。
電子帳簿保存法の変更によって、どのような影響が生じましたか?
-電子帳簿保存法の変更により、ECサイトでの取引データやインボイスなどの電子取引データを7年間は保存しなければなっていた義務が緩和され、マイページや注文履歴が検索可能であればダウンロード保存する必要がなくなりました。
ATMに関するルールはどのように変わりましたか?
-ATMに関するルールは、住所や設置場所の記載が不要となり、帳簿記載だけで済むようになりました。これは電子帳簿保存法の影響でなく、多くの人からの要請に基づく変更です。
インボイス保存の例外とは何ですか?
-インボイス保存の例外とは、年間の売上が1億円以下の会社であれば、1万円未満のインボイスを保存する必要がないというものです。また、5000万円以下の個人事業主や免税需用者については、インボイスの保存が不要になる場合があります。
インボイス制度のルールが変わった理由として、特に重要な要因は何ですか?
-インボイス制度のルールが変わった主な理由は、電子帳簿保存法の解釈が変わったことです。国税庁の指導が変わり、電子取引データを保存する必要が緩和されたためです。
今後もインボイス制度のルールは変わる可能性がありますか?
-はい、今後もインボイス制度のルールが変わる可能性があります。そのため、常に最新の情報に目を向け、税務や会計に関するアップデートに注意する必要があります。
Outlines
📜インボイス制度のルール変更と影響
この段落では、2023年10月から始まったインボイス制度のルール変更とその影響について説明されています。改定電子帳簿保存法により、インボイスの保存方法が緩和され、ダウンロード保存が不要になりました。また、インボイスの特例、金融機関の手数料ルールの変更、自動販売機特例の廃止など、様々な変更が行われています。これらの変更は、企業や個人の会計管理に大きな影響を与えるため、注意深く理解する必要があります。
💻電子帳簿保存法の変更とインボイス保存のスムーズ化
この段落では、電子帳簿保存法の変更とその影響について説明されています。2024年1月から電子取引データの保存義務が義務化され、インボイスの保存期間も7年間または10年間となりました。また、ECサイトの領収書やインボイスはマイページや注文履歴で確認可能となり、ダウンロード保存しなくても大丈夫になりました。これらの変更により、会計の手続きがスムーズになり、効率が向上しました。ただし、検索要件が厳しい場合や、例外措置を利用する場合は、注意が必要です。
🚀インボイス保存の例外と特例の変更
最後の段落では、インボイス保存の例外と特例の変更について説明されています。年間の売出が1億円以下の会社や5000万円以下の簡易課税事業者は、特定の条件下でインボイスの保存を省略できます。また、自動販売機特例やATMの住所記載の不要化など、過去の特例も変更されています。これらの変更は、インボイス管理をより柔軟に行うことができるようにし、手続きの簡素化につながります。
Mindmap
Keywords
💡インボイス制度
💡電子帳簿保存法
💡特例
💡ETC利用証明書
💡銀行手数料
💡ATM取引
💡自動販売機特例
💡売上5000万円以下
💡小額特例
💡免税需用者
Highlights
2023年10月からスタートしたインボイス制度が、2024年の3月に半年を迎えるにあたり、ルールが変更されています。
電子帳簿保存法が改変され、保存に関するルールが緩和されました。
インボイスの特例に関する情報は高速でまとめて提供されます。
公共交通機関特例で、3万円未満の取引はインボイスが不要とされています。
高速道路のETC料金に関して、クレジットカードの利用明細がインボイスに代わることになりました。
銀行の手数料についても、原則1回のインボイスがあれば以降は通帳などの明細で経費として認められます。
インターネットバンキングでの取引については、オンラインで確認可能なインボイス内容があればダウンロード保存は不要です。
自動販売機特例が変わり、3万円未満の取引については住所や設置場所の記載が不要になりました。
ATMに関するルールも変わり、住所の記載が不要となりました。
電子帳簿保存法の変更により、ECサイトの領収書やインボイスはマイページで確認可能であれば保存不要です。
検索機能が不十分な場合でも、相当の理由があれば紙での保存で電子帳簿保存法の要件を満たすことができます。
売上5000万円以下の会社や個人事業主は、検索機能がなくてもインボイスの保存が免除されます。
インボイス保存の例外として、1億円以下の会社の小額特例や免税需用者についてはルールが変わっていません。
インボイス保存のルール変更について、今後も変化が予想されますが、随時情報提供を続けます。
公式LINEを開始し、月1回会計事務所職員向けの情報配信を行っています。
動画の評価やチャンネル登録を通じて、より多くの情報を得る機会を提供しています。
Transcripts
スタートから半年インボイス今更ルール
改変電子帳簿保存法がなし崩し的に緩和
ダウンロード保存が不要に他ですお送り
する内容はインボイスの特例まとめ高速
道路ETCルールの変更また変更金融機関
の手数料のルール変更電子帳簿保存法の
ポイント電子帳簿保存法のルール変更自動
販売機特例の変更インボイス保存の例外
などについてお話ししてまいりますという
わけで2023年10月からスタートした
インボイス制度今2024年の3月ですの
でもうすぐ半年が立とうとしてるんですが
実はルールがもう色々と変わっております
今日はそれをまとめてお話ししたいと思い
ますインボイス制度って何というのは
こちらの過去の動画などをご参照ください
で特にインボイスで変更があったのが
インボイスの特例関係なんですねでこれ
過去の動画で使った特例のまとめページな
んですけどもこのの特例っていうのは
インボイスが借りなくても消費税法場の
経費シ税額工場が使えますよっていう特例
がいくつかあるんですねでインボイスは
なくてもいいんだけど帳簿にはちゃんと
書いてねと日付内容金額相手先そして特例
の内用ですね例えば公共交通機関特例って
のがありますこれは鉄道バス船舶に限って
3万円未満だったらインボしなくていい
ですよとまキップとかねそういうの
いちいち了承書もらえないですからねで1
回の取引あたりの税込メが3万円未満だっ
たらってい前提なんですがこういう場合
ですね帳簿には3万円未満の鉄道料金
みたいなこと書けばインボイスなくて
オッケーですよというルールなんですねで
出張旅費特例とか自動販売機特例とかも
あるんですが後で触れたいと思いますで
今回はこれらやその周辺の話が色々変わっ
てますよという動画でござい
ますこちらですね2023年の9月に出し
た動画でクイズインボイスってことで高速
道路のETC料金700円はクレジット
カードで決済されるため例外的に
クレジットカード利用迷彩がインボイスの
代わりになる丸かバツかっていうクイズで
クレジットカードの利用迷彩まこういう
感じのやつですよねでその時の正解はです
ねバツだったんですよそれはクレジット
カードの利用迷彩ではダメですとなぜかと
言うと公共交通機関特例に該当しない
からっていことですねつまり先ほど出てき
た公共交通機関特例っていうのは電車バス
船舶のみということになってるんで高速
道路台は特例がないつまりインボイスが
絶対いるじゃあクレジットカードの利用
明細ってのはインボイスではないですよね
一件1件Tから始まる13桁が書いてる
わけじゃないですからねじゃあどうするの
ということでETC利用紹介サービスと
いうウェブサイトがありますでここにログ
インして登録すると利用証明書こういった
やつがもらえますでそれがインボイスに
なるから毎回これをダウンロードしてて
くださいねっていうのが当初のお話でした
だからこのクレカ迷彩がインボイスにな
るっていう問題はペケだったんですがその
後ですね結構すぐにルールが変わったん
ですよそれはインボイスである利用証明書
はもう最初の1回だけでいいですとでその
後はクレジットカード利用明細で代わりに
しましょうという風になったんですね
つまり1回やっとけばその高速道路会社は
インボイスに登録してるってことが分かる
わけですからまそれでいいよねとところが
現在どうなったかと言うと繰り返し利用
する高速道路会社だったらもうクレジット
カードのリフ明細だけでいいですという
ことになりましたつまりわざわざ
ダウンロードする必はなくなったんです
じゃ何だったんだよってことですよねこの
問題の答えが今は丸になっちゃったんです
でその理由っていうのはまた後ほどお話し
ますなので覚えといて欲しいのはま普段
使ってる高速道路台を経費にするんだっ
たらとりあえずクレカの利用明細があれば
大丈夫ですとあとETC利用紹介サービス
にログインはできるようになっとき
ましょうという感じ
です
続きまして金融機関の手数料についてです
銀行とかでですね振り込み手数料とか入出
金手数料ってかかってくると思うんです
けどこれについては原則インボイスが全部
必要ですなので振り込みするたびに窓口で
振り込み手数料のインボイスをもらうと
いうのが原則だったんですけど現在ですね
インボイスは任意の1回だけでいいですと
その銀行につきねであとは通帳とか入出勤
明細がちゃんとあればもう全部インボイス
として消費税法上の経費にしていいですよ
という風に変わりましたなんならですね
そのインボイスその1回じゃなくて各種
手数料にかかるお知らせみたいな銀行から
ですね今回インボイスが始まりますで
インボイス番号うちこんな番号ですよと
いった紙があったらもうそれでもいいです
とという風に変わりました例えばこんな
感じの案内ですねこれはちょっとWeb
ですけどもでインターネットバンキングで
普段取引されてる方も多いと思うんですが
この場合もですね当然インボイスを全件
ダウンロードして保存する必要があったん
ですけど現在こちらもですねオンラインで
インボイスの内容が確認できればOKと
いう風に変わりましたで今大体の
インターネットバンキングはオンラインで
操作したらこんな感じでですねちゃんと
インボイス番号が載った取引履歴明細証明
書みたいなものが出ますんでこれがいつで
も出せる状態だったら別に普段から
ダウンロード保存しなくても大丈夫ですよ
という風に変わったんですなんで変わっ
たかっていう理由はまた後ほど話しますで
ATMととか両替機に関しては前からです
ねインボイスはなくてもいいですよ
ちゃんと帳簿にATMによる取引みたいな
こと書いとけばいいですという最初に出て
きた自動販売機特例これが使えたんですね
3万円未満だっったら帳簿記載だけで
オッケーですよとでここもちょっとまた
変更がありまして現在はATMの住所とか
何々銀行何々してんのATMですって本来
は書く必要があったんですけどそれが
なくなりましたそれも2023年10月
1日に遡ってなくなりましただから住所と
か設置場所とかを書く必要は今はないです
これについてもまた後で触れたいと思い
ますでどうしてインボイスのルールが最近
立て続けに変わってるのかと言とその
大きな理由の1つは前子帳簿保存法の方が
変わったかです別に条文が変わったわけ
じゃなくて解釈が変わった国税長の指導が
変わったってことなんですけども電子帳簿
保存法については詳しくは過去の動画をご
参照くださいでこの電子帳簿保存法決書
関係紙の領収書レシート電子取引の領収書
レシートみたいな感じで3つに分かれてる
んですがその中で3番目ですね電子取引
これについてはちゃんと電子で保存し
なさいねっていうのが義務化されました
2024年1月から完全に施行されてい
ますでその電子取引データって何かって
言うと要はネットとかメールとかで
やり取りしている注文書契約書送り場
見積もり書請求書領収書レシートなどなど
とあと普段でよくあるのはAmazonと
か楽天といったECサイトで物買ったりと
かあとサブスクに加入して仕事している
こういったものは大体もう電子取引なので
電子で保存しなきゃいけないとそれは
インボイスも一緒でインボイスもちゃんと
電子データとして保存しなきゃいけないと
いうルールでしたもうちょっと細かく言う
と電子帳簿保存法によって電子取引データ
はま最低7年間で法人で赤字の場合は10
年間保存す必要があったのでちゃんと自分
のパソコンにダウンロード保存してそれを
クラウドかにアップしたりサーバーに入れ
たりどっかにバックアップ取ったりという
ことが必要でしたそれがですねECサイト
上の領収書とこれインボイスも含みます
そういったデータについてはマイページと
か注文履歴でいつでも確認したり見れたり
できるんだったらダウンロード保存
わざわざしなくていいですよという風に
変わったんですこれ結構でかいですよね
ただし条件もありまして例えばそのEC
サイトがちゃんと電子帳簿保存法の検索
要件日付金額取引先で検索検索できてない
とダメですよとなのでAmazon
ビジネスでしたらこの勾配データからです
ね諸々細かい検索はできるんですけど普通
のAmazonとかだと過去20年とかね
さることはできるんですがじゃあ金額で
検索できるかって言われるとちょっと
難しかったり楽天もそうですねちゃんと
ショップ先ごとに検索もできるんですが
金額でってのがちょっと難しいとでこの
検索要件がちょっとネックだったんです
けど検索要件がいらないっていう方法も
ありますこれはまた詳しくは電子帳簿保存
法の動画をご覧いたたいんですが電子帳簿
保存法って原則は絶対検索いるんですけど
例えば1番下ですね有用措置ってのがあり
まして相当の理由があったら検索機能なく
てもオッケーですよとただそれはちゃんと
紙に出力して保存したらいいですよって
いうルールなんですねこの相当の理由って
いうのは本当幅表流がオッケーで人不足と
かちょっとお金が足りないとかそういう
理由でもオッケーなんで大体どの中小企業
でも使えるんですけど要は普通の売上とか
仕入れに関してはちゃんと原則通りの全長
法に対応ししてるけどこの細かい経費関係
は相当の理由ってのを使って全部紙で出し
ますみたいなことはありですあと理屈で
言うとちゃんと改善防止とかねそういうの
やるんだったら上から2つ目の例外措置
規定を使えばこれも検索機能がいらないの
で普通のAmazonとか楽天も
ダウンロードしなくてもオッケーですで
さらに言うとですよこの上から3つ目売上
5000万円以下の会社とか個人事業主の
場合こちら検索そもそもいらないので普通
の楽天とかAmazonとかどのEC
サイトででもダウンロード保存しなくても
良いということになります要はマイページ
とか注文履歴に検索機能がなくても売上
5000万円以下だったり例外措置だっっ
たりU措置だったりというのを使えば
わざわざ1件1件ダウンロード保存をし
なくてもいいってことになりますもちろん
ねそのECサイトの保存期間が1年で消え
ますとか2年で消えますだったらだめです
よ最低でも7年間保存が一応ルールです
からねあとちゃんとログインでき
るってのが大事ですからねなので先ほど
ETCの話をしましたがETCもちゃんと
そのねサイにログインできるんだったら
わざわざダウンロード保存しなくてもいい
ですよとそしてインターネットバンキング
もですねダウンロードがわざわざいらなく
なったのはこの電子帳簿保存法のルールが
変わったためですなので普段からログイン
できる状態にしておくというのはちゃんと
しておいて
くださいまた過去の動画で出したこちら
クイズなんですけども自動販売機で
140円のジュスを買ったインボイスは
もちろん発行されないが消費税法上の経費
仕入れ除にできる方法はある丸か罰かと
いうクイズで正解は丸なんですねなんで
かって言うと自動販売機特例って言って
3万円未満ならインボイスがなくても消費
税補助の経費にできるからとでこれが
コインロッカーとかコインランドリとか
ATMなんですけどもただし帳簿に業者の
住所とか自動販売機の設置場所を記載する
必要があるんですよってことでわすごい嫌
ですよねとだから僕もそれを動画のサに
使ったりもしたんですがそれがですねなん
だかんだって今は住所とか設置場所の記載
はいらないですという風に変わりました
2023年10月1日に遡ってこちらは
電子帳簿保存法の影響ではなくてもう単純
にいろんな人が叩いたからやっぱじゃあ
話しでいいですということになりましたで
これの影響で先ほど出てきたATMも
わざわざ何々銀行何々してみたいな住所を
書く必要はなくなりましたというわけで
最初に出したインボイスの特例まとめなん
ですけどもこの3つ目ですね自動販売機
特例に関しては注意点の帳簿に住所とかを
書かないとダメですよっていうのは完全に
なくなりました何のこっちゃって感じです
ねでここまで行ってきてちょっと注意点な
んですけどもインボイス保存の例外って
いうまた別のルールがありますこれは
変わってないです仕入れとか経費にかかる
インボイスの保存がそもそも不要ですよと
それは年間の売上が1億円以下の会社だっ
たら小額特例ってことで1万円未満の
インボイスはなくても大丈夫ですで
5000万円以下で簡易課を選択している
方会社はこちら金額関係なくですね
そもそも売上に対して何%納税するって
いう仕組みなんでインボイスはなくても
大丈夫ですもちろんね売上の方の
インボイスの発行は必要なんですけどねで
1000万以下の方の場合は2割特例で
こちらも仕入れとか経費にかかる
インボイスの保存は不要ですで免税需用者
に関してはそもそも消費税関係ないから
売上も経費もインボイスは不要ですとここ
のルルは変わってませんでこれらに該当し
ない本来インボイスが必要な場合はこう
いった特例があるんですけども真ん中の
ですね出張ロ特例今回は触れませんでした
が実はここも変更がありますでそれに伴っ
ていろんな問題が起きてるんですがそれは
また次回の動画で解説したいと思っており
ますのでよかったらチャンネル登録をして
お待ちいただけると大変嬉しいですで今回
は一般向けのお話でしたが数ヶ月前から
ですね公式LINE始めてます私の芸能
文化税理法人会計業界人ミニ情報局という
ことでもうちょっとマニアックな情報を
会計事務所職員向けに月1回配信しており
ますご興味ある方はLINEの登録を
よろしくお願いいたします概要欄にも
リンクを貼っておきますというわけで
2024年3月12日時点の情報でござい
ました今後もねまた変わる可能性あります
ので随時このYouTubeチャンネルで
も情報を発信していきたいと思います今回
の動画が役に立ったよって方は是非ね高
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にもなりますというわけでよかったら今後
ともごひきにバイバイ
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