【ｲﾝﾎﾞｲｽ施行後初】消費税申告e-Tax解説！2割特例､税込経理､割戻し計算など｢8つの地雷｣を避けろ【個人事業主･フリーランス/簡易課税･本則とは/計算方法/令和5年分確定申告わかりやすく】

オタク会計士ch【山田真哉】少しだけお金で得する

7 Jan 202421:41

Summary

TLDRこの動画は、初心者が避けるべき8つの地雷と消費税申告のETXを使った方法について解説しています。税理士が実況プレイを行い、ETXの選択条件、納税額の計算、電子送信後の流れなど、詳細に取り上げています。特に、2割特例の売上高計算式や、税込み経理と税抜経理の違い、割り戻し計算と積み上げ計算の選択、特別な売上基準の適用、マイナンバーカードの全角半角問題など、注意点が豊富に紹介されています。視聴者は、これらの情報を活用して、自分に合った消費税申告の方法を選び、スムーズな手続きを行えるようになるでしょう。

Takeaways

🚀 初心者が消費税申告をE-Tax（eTX）で行う際の8つの地雷と避け方について解説します。
💻 eTXは電子申告システムで、初心者にも分かりやすい手引きがありますが、地雷もあるため注意が必要です。
📋 マイナンバーカードを使用する際は、住所が半角で登録されているとエラーが発生する可能性があるため、全角に修正する必要があります。
📈 基準期間の売上高を入力する際は、消費税の計算方法に応じて正確に記入することが重要です。
📊 税込み経理と税抜経理の選択が、2割特例や会員課税の方にとっては税込み経理の方が楽であることが多いです。
🔄 割り戻し計算と積み上げ計算の選択は、取引の頻度や業種によって異なります。一般的なフリーランスの場合は、割り戻し計算が有利です。
📝 特別な売上計上基準や現金主義について、特別な業種でなければ選択しなくても問題ありません。
📅 課税事業者となった日以降の取引のみを入力し、誤って前期年の売上を入力しないように注意しましょう。
📈 軽減税率6.24%は、食料品などの販売に関連する場合に適用され、一般的な事業主はこの税率に関係ありません。
📋 消費税申告の際には、税務所の用語が一般常識と異なるため、説明書や税理士の助言を参考にすることが重要です。
🔔 動画のコメント欄に問題や疑問を残すことで、他の視聴者と情報交換ができ、役立つ情報が得られます。

Q & A

eTaxの利用メリットは何ですか？
-eTaxの利用により、送料が不要で添付資料の提出も省略できます。また、完封による納税証明書の受け取りも3週間程度で入手できます。
マイナンバーカードを使用してeTaxにアクセスする方法はどのようになっていますか？
-マイナンバーカードを使用してeTaxにアクセスするには、まずマイナポータルアプリをインストールし、QRコードを読み取る必要があります。その後、パスワードを入力し、マイナンバーカードを読み取ることでアクセスできます。
住所値のエラーが発生した場合、どのように対応すればいいですか？
-住所値のエラーが発生した場合、eTaxのシステムでは全角での住所入力が求められます。エラーメッセージが出た場合は、半角の住所値を全角に変更する必要があります。
eTaxで申告する際に、基準期間の売上高とは何を指すか？
-基準期間の売上高は、消費税の計算方法において、2年前の売上が基準になります。例えば、令和5年分の消費税申告をする場合、令和3年の売上げを基準にします。
税込み経理と税抜経理の違いは何ですか？
-税込み経理は、売上や仕入れに含まれる消費税を会計に反映する方法であり、税抜経理は消費税を除外した金額のみを会計する方法です。2割特例や会員課税の場合、税込み経理の方が簡単で楽です。
割り戻し計算と積み上げ計算の違いは何ですか？
-割り戻し計算は、年間の売上高全体から消費税を一度に割り戻す方法です。積み上げ計算は、1枚1枚のインボイスに記載された消費税を足して積み上げて計算する方法です。
軽減税率と地方消費税の適用について、どのようなポイントがあるか？
-軽減税率は6.24%で、地方消費税1.76%を加えることで8%になります。食料品などの軽減税率適用品を販売していない場合は、軽減税率の適用はありません。
eTaxで申告する際に、消費税の税率6.24%を聞かれた場合、どのような意味ですか？
-消費税の税率6.24%は、軽減税率を指します。これは、地方消費税を含めた合計税率であり、食料品等を販売していない場合は適用されません。
課税事業者となった日以降の取引についての入力が重要である理由は何ですか？
-課税事業者となった日以降の取引についての入力は、消費税申告において正確な課税期間を確保するため重要です。元々免税事業者であった場合、課税事業者になった後の取引のみを入力する必要があります。
eTaxの送信ボタンを押す前に、どのような確認事项があるか？
-eTaxの送信ボタンを押す前に、入力した内容の確認が必要です。特に、納付金額や売上の税抜き金額などの重要な項目を確認し、誤りがなければ送信ボタンをクリックして申告を完了させることが推奨されます。
eTaxの申告書の確認と印刷について、どのような手順があるか？
-eTaxの申告書は、送信ボタンを押した後、確認と印刷ができます。印刷画面では、申告内容の確認ができ、必要に応じて印刷することができます。また、保存したデータを使用して、後からでも印刷が可能です。