個人事業主の赤字は法人よりもヤバい？その仕組みをシミュレーションでわかりやすく解説します！

脱・税理士スガワラくん

8 Sept 202417:20

Summary

TLDR本動画では、個人事業主と法人の赤字の違いと、それが銀行や税務所に与える影響について解説しています。個人事業主は生活費と事業投資が一体となっており、長期的な赤字は銀行や税務所から厳しく見られ、脱税の疑いも生じる可能性があります。一方、法人は役員報酬を経費として計上できるため、赤字の扱いが柔軟です。また、借入れ金の返済原子や減価償却費などの会計概念も解説され、個人事業主が直面する課題が明らかにされています。

Takeaways

😌法人と個人事業主の赤字の意味合いは大きく異なる。
🏦銀行や税務署は個人事業の赤字を厳しく見ており、脱税の疑いが持たれることがある。
💼法人の赤字は役員報酬を経費として計上できるため、赤字が少なくなる。
🏡個人事業主の赤字は生活費と事業投資が絡み合っており、管理が難しく、銀行や税務署から厳しく監視される。
📊個人事業の赤字が長期化すると、銀行の信用力が下がり、融資が難しくなる。
💼法人は赤字でも一定の信用力が確保され、融資が受けやすくなる可能性がある。
💰個人事業主は赤字時に生活費や借入れ金の返済が問題になり、税務署から疑われる。
📉赤字の繰り越し控除制度があるが、個人事業主に限らず、3年間のみ有効。
📚法人の赤字は税金の計算においては問題があるが、個人事業主の赤字は生活費の確保が課題となっている。
🔍税務署は個人事業の赤字を監視し、生活費の確保方法や裏金の有无を問いただす。

Q & A

個人事業主と法人の赤字の違いは何ですか？
-個人事業主の赤字は生活費と事業投資が一緒に計算されるため、税務所や銀行から厳しく見られる。一方、法人の赤字は役員報酬を経費として計上できるため、赤字が表面化する機会が少なく、信用力があると見なされる。
個人事業主に赤字が続くとどのような問題が生じますか？
-税務所からは脱税の疑いが、銀行からは融資が難しくなります。また、生活費と事業投資が一緒に計算されるため、資金繰りが困難になる恐れがあります。
法人の赤字が続くとどのような問題が生じますか？
-銀行からの融資評価が悪化し、信用力が低下する可能性がありますが、法人としての構造上、個人事業主よりも融資が受けやすい場合があります。
個人事業主が赤字を申告しない場合、どのような影響がありますか？
-赤字を申告しない場合、税務所から申告書の提出を求められる可能性があります。また、赤字を繰り越すことができず、税金の計算において不利になる場合があります。
法人が赤字を申告しない場合、どのような影響がありますか？
-法人は税金発生しないため、赤字を申告しなくても問題はない場合がありますが、均等割りがあり税金発生する場合は申告が必要です。
個人事業主に与えられる税金の控除として「特別控除」とは何ですか？
-特別控除とは、個人事業主に与えられる税金の控除の一つで、例えば、65万円の控除が適用されることがあります。
法人税の税率はどの範囲で計算されますか？
-法人税は利益が少ないと23%程度、通常の場合は大体33%の税率で計算されます。
個人事業主に赤字が続くと、税務所からどのような疑いが持たれる可能性がありますか？
-税務所からは、売上を少なくして経費を多くしてわざと赤字を出していると疑われ、脱税の可能性が指摘される可能性があります。
個人事業主が借入金を返済する際にはどのような点に注意する必要がありますか？
-借入金の返済は経費に含まれないため、返済原子を確保するためには利益と減価償却費をプラスした金額が借入れ金の返済原子となります。
個人事業主が減価償却費を計上する場合、どのように影響されますか？
-減価償却費を計上すると、一時的に赤字になり得ますが、返済原子が確保されるため、銀行や税務所からは理解される場合があります。