【知らない人多すぎ、、】毎月40万円、無税で社長にお金を移転する方法について税理士が解説します

社長の資産防衛チャンネル【税理士&経営者】

24 Aug 202410:27

Summary

TLDRこのビデオスクリプトでは、出張手当てを活用して節税とキャッシュを最大限に残す方法が紹介されています。出張手当ては給与に含まれず、所得税や社会保険料の対象外になるため、無税で収入を得られる可能性があると説明されています。ただし、税務調査での妥当な金額の設定が重要で、超過すると給与と同じ扱いになる可能性があると注意喚起されています。さらに、経費の2重計上や出張記録の重要性についても触れられています。

Takeaways

😀 スクリプトは、出張手当てを活用して節税とキャッシュを最大限残す方法について説明しています。
💼 出張手当ては、給与として課税されず、所得税や社会保険料の対象外になる場合があります。
🏨 出張旅費規定に基づいて支給された出張手当ては、会社の経費として計上でき、法人税や消費税の節約につながります。
📋 出張手当ての支給には、会社がルールブックを設定する必要があり、その規定に基づいて支給されます。
📈 適切に設定された出張手当ては、個人の税金を抑え、法人税や消費税の節約に役立つ利点をもたらします。
🚫 出張手当てが過大になると、税務所からの質問や指摘を受ける可能性があります。
🔍 税務調査に備えるために、出張手当ての支給額が妥当であることを証明するための記録を残すことが重要です。
📝 出張旅費規定の変更や経費の処理方法には、注意を払う必要があります。不当な経費処理は税務調査で問題になる可能性があります。
🛫 海外出張の際には、観光費用を経費として計上しないよう注意し、報告書を正確に作成することが求められます。
📊 経理処理が簡単になる利点もありますが、支給額の上限を設定し、社会情勢に応じて柔軟に対応できるようにガイドラインを設定することが望ましいです。
📞 税務書からの問い合わせや節税対策に関するご相談は、チャンネルの概要欄からお気軽にご連絡いただけます。

Q & A

出張手当とは何ですか？
-出張手当とは、会社の役員や従業員が通常の勤務地から離れて出張する際に支払われる手当のことを指します。宿泊費や交通費、食事代、取引先との交際費など、出張時に発生するさまざまな費用を補填するために支給されます。
出張手当の主なメリットは何ですか？
-出張手当の主なメリットは、1. 個人の税金や社会保険料を抑えられる、2. 法人税や消費税の節約につながる、3. 経理処理が簡単になる、の3点です。
出張手当を支給するために必要な手続きは何ですか？
-出張手当を支給するためには、まず会社としてのルールブックである『出張旅費規定』を設定する必要があります。この規定には、役職ごとの支給額や宿泊費、交通費などの詳細を定めることが含まれます。
出張手当を支給する際の注意点は何ですか？
-出張手当を支給する際の注意点としては、1. 出張費用は個人で決済する、2. 二重計上しないようにする、3. 出張に関する記録をきちんと残す、などが挙げられます。これらの点に注意しないと、税務調査で問題視される可能性があります。
出張手当が課税されない条件は何ですか？
-出張手当が課税されない条件は、手当の金額が『妥当』である場合です。妥当な金額を超えると、給与と同じ扱いとなり、所得税や社会保険料がかかる可能性があります。
出張手当の金額設定で参考になる例はありますか？
-参考になる例として、内閣総理大臣の出張旅費規定があります。総理大臣の出張手当は、日当が3,800円、宿泊費が1万9,100円、食事代が3,800円となっています。この範囲内で設定すると、税務調査でも問題視される可能性が低いと考えられます。
出張手当が法人税や消費税に与える影響は何ですか？
-出張手当は全額会社の経費として計上できるため、法人税の節約につながります。また、出張手当は消費税における課税仕入れに該当し、消費税の節約にもつながります。
出張手当をうまく活用するためのポイントは何ですか？
-出張手当をうまく活用するためには、1. 妥当な金額設定を行う、2. 出張に関する記録をしっかり残す、3. 経理処理を簡素化する、などのポイントを押さえることが重要です。
出張手当の設定変更時に必要な手続きは何ですか？
-出張手当の設定を変更する場合、労働基準監督署に届け出を行う必要があります。また、物価の変動に対応するため、支給額を上限付き実費支給とし、ガイドラインを設定することも検討するべきです。
出張手当に関する記録の具体例は何ですか？
-出張手当に関する記録の具体例としては、出張で支払った費用の領収書、出張報告書、旅費の生産書などがあります。これらの記録を残すことで、税務調査が入った際にも適切に対応できます。