Steuerrecht: So lassen sie das Finanzamt alt aussehen
Summary
TLDRDieses Interview mit Burkard Jordan, einem Fachanwalt für Steuer- und Erbrechte, beleuchtet die komplexen Aspekte der internationalen Steuerplanung, insbesondere in Bezug auf Immobilieninvestitionen in Dubai. Jordan diskutiert Meldepflichten, die Bedeutung von Doppelbesteuerungsabkommen und die Herausforderungen mit der Wegzugsbesteuerung. Er betont die Notwendigkeit einer fundierten Beratung, um legale Möglichkeiten zur Steueroptimierung zu nutzen und die Risiken von Briefkastenfirmen und illegalen Strukturen zu vermeiden.
Takeaways
- 🇩🇪 Die Meldepflichten für ausländische Investments variieren je nach dem Land und dem Status des Projekts. In Deutschland ist ein Bauvorhaben solange nicht meldepflichtig, bis es tatsächlich entstanden ist.
- 💼 Der deutsche Finanzamt ist interessiert an ausländischen Einnahmen und kann diese verfolgen, selbst wenn sie im Ausland generiert werden.
- 🏢 Die Möglichkeit, eine ausländische Gesellschaft zu gründen, um Immobilien zu erwerben, ist ein Thema, das sorgfältig geprüft werden muss, um die Meldepflichten und Steuerauswirkungen zu verstehen.
- 📈 Der Austausch von Informationen zwischen Finanzämtern hat zugenommen, was die Transparenz von internationalen Finanzen erhöht und Steuerplanungen erschwert.
- 💡 Die Wahl der Rechtsform für eine ausländische Investition, wie z.B. eine GmbH oder eine Holding, kann die Steuerlast und die Meldepflichten maßgeblich beeinflussen.
- 🏠 Die Beschaffung von Immobilien im Ausland kann steuerlich gesehen als eine Möglichkeit zur Diversifizierung des Vermögens angesehen werden, muss aber sorgfältig geplant werden.
- 📊 Die internationale Steuerplanung ist ein komplexes Thema, das eine gründliche Kenntnis der jeweiligen nationalen und internationalen Steuergesetze erfordert.
- 🔒 Die Abschaffung des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen den Vereinigten Arabischen Emiraten und Deutschland hat Auswirkungen auf die Besteuerung von Einkommen aus Dubai.
- 🚫 Briefkastenfirmen und Scheinrechnungen sind nicht lizenzierte Steueroptimierungsstrategien und können zu schwerwiegenden Konsequenzen führen.
- 🛣️ Die Wegzugsbesteuerung kann für Personen gelten, die aus Deutschland ausziehen und bestimmte Vermögenswerte haben, und erfordert eine sorgfältige Betrachtung von Optionen zur Vermeidung.
- 🤝 Die Beratung durch Fachanwälte und Experten ist entscheidend, um legale Steueroptimierungsstrategien zu entwickeln und Umsetzungen sicherzustellen.
Q & A
Was bedeutet das 'Welteinkommensprinzip' im Kontext der deutschen Finanzämter?
-Das 'Welteinkommensprinzip' besagt, dass ein Deutscher, der seinen Wohnsitz in Deutschland hat, für sein weltweites Einkommen steuerpflichtig ist, unabhängig davon, wo er dieses verdient hat.
Welche Meldepflichten gelten für den Transfer von Geldern ins Ausland?
-Wenn Gelder ins Ausland transferiert werden, gibt es entsprechende Meldepflichten, um dem Finanzamt Rechenschaft darüber zu geben, wohin das Geld fließt und für welche Zwecke es verwendet wird.
Was ist der Unterschied zwischen 'offplan' und 'onplan' im Zusammenhang mit Immobilienprojekten?
-Im 'offplan' Bereich werden Immobilienprojekte noch vor ihrem tatsächlichen Beginn oder während der Planungsphase verkauft, während 'onplan' Immobilien nach dem Beginn des Projekts oder nach Fertigstellung des Bauwerks angeboten werden.
Was passiert, wenn ein Bauvorhaben sich im 'offplan' Bereich befindet und ob es meldepflichtig ist?
-Solange das Bauvorhaben sich im 'offplan' Bereich befindet und noch keine tatsächlichen Vermögensentstehungsereignisse stattgefunden haben, ist es in Deutschland und Österreich nicht meldepflichtig.
Wie wirkt sich das Auslaufen des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen den Vereinigten Arabischen Emiraten und Deutschland auf die Steuerpflicht aus?
-Ohne ein Doppelbesteuerungsabkommen können beide Staaten die Besteuerungshoheit beanspruchen. Dies kann dazu führen, dass Einnahmen aus dem Ausland in Deutschland versteuert werden müssen, wenn der Deutsche seinen Wohnsitz in Deutschland hat.
Was sind die möglichen Konsequenzen, wenn man eine ausländische Firma gründet und Gelder ins Ausland transferiert?
-Die Gründung einer ausländischen Firma und der Transfer von Geldern ins Ausland kann Meldepflichten nach sich ziehen. Außerdem kann es unter Umständen zu einer Besteuerung der Einnahmen in Deutschland führen, wenn der Deutsche seinen Wohnsitz in Deutschland hat.
Was ist die Bedeutung von 'Briefkastenfirmen' im Steuerrecht?
-Eine 'Briefkastenfirma' ist eine Firma, die keinen实质的 Geschäftsbetrieb im Land hat, in dem sie ansässig ist. Sie kann verwendet werden, um Steuern zu vermeiden oder zu minimieren, was jedoch strengstens vom Finanzamt bekämpft wird.
Was sind die Vor- und Nachteile der Verwendung einer ausländischen Gesellschaft für den Erwerb von Immobilien in Dubai?
-Die Verwendung einer ausländischen Gesellschaft kann steuerliche Vorteile bieten, da sie es ermöglicht, die Steuerpflicht in Deutschland zu reduzieren. Allerdings kann dies auch zu einer Komplexität der Struktur und erhöhten administrativen Kosten führen.
Was versteht man unter 'Wegzugsbesteuerung' und warum kann sie für Unternehmen problematisch sein?
-Die 'Wegzugsbesteuerung' ist eine Steuer, die fällig wird, wenn ein Unternehmen oder eine Person sein Vermögen aus Deutschland verlässt. Sie kann für Unternehmen problematisch sein, da sie erhebliche finanzielle Belastungen mit sich bringen kann und bis zu einem Viertel des Vermögens abgeschöpft werden kann.
Welche Strategien können Unternehmen anwenden, um der Wegzugsbesteuerung zu entgehen oder zu reduzieren?
-Unternehmen können verschiedene Strategien anwenden, wie z.B. die Übertragung von Vermögen auf die nächste Generation, die Verwendung von Sale and Leaseback-Strukturen oder die Rückkehr innerhalb von 7 Jahren, um der Wegzugsbesteuerung zu entgehen oder zu reduzieren.
Was bietet die Kanzlei von Burkard Jordan für Dienstleistungen im Bereich des internationalen Steuerrechts und wie kann man mit ihm Kontakt aufnehmen?
-Die Kanzlei von Burkard Jordan bietet eine Vielzahl von Dienstleistungen im Bereich des internationalen Steuer- und Erbrechts, einschließlich der Beratung bei der Strukturierung von Unternehmen und Vermögen. Man kann mit ihm Kontakt aufnehmen, indem man das Kontaktformular auf seiner Homepage www.jfm24.de ausfüllt oder direkt per E-Mail oder Telefon kommuniziert.
Outlines
🏦 Steuerliche Aspekte bei ausländischen Immobilieninvestitionen
Der erste Absatz behandelt die steuerlichen Verpflichtungen des deutschen Finanzamtes bei ausländischen Investitionen, insbesondere bei der Übertragung von Geld ins Ausland. Es wird betont, dass solange ein Bauprojekt im 'off-plan' Status ist, also noch nicht realisiert wurde, keine Meldepflichten bestehen. Es wird auch auf die Möglichkeit hingewiesen, dass Finanzamt zunehmend in der Lage sind, internationale Finanzströme zu verfolgen und dies auch mit den Vereinigten Arabischen Emiraten, einschließlich Dubai, tun, wo es eine steuerliche Aufsicht gibt. Der Gast, Burkard Jordan, wird vorgestellt, der als Fachanwalt für Steuer- und Erbrechte, sowie andere Qualifikationen, als Experte für dieses Thema herangezogen wird.
📜 Meldepflichten und internationale Steuerstrukturen
In diesem Absatz werden die Meldepflichten für ausländische Unternehmen und Geldtransfers ins Ausland erläutert. Es wird erwähnt, dass das deutsche Finanzamt nur informiert sein möchte, wenn eine ausländische Firma gegründet wird oder Geld ins Ausland transferiert wird. Es wird auch auf die Bedeutung von internationalen Steuerstrukturen hingewiesen, insbesondere in Deutschland und Österreich, um eine hohe Steuerlast zu vermeiden. Die Diskussion um die Meldepflichten für off-plan Immobilienkäufe in Dubai und die Herausforderungen damit, insbesondere im Falle ausländischer Investitionen, wird fortgesetzt.
🏢 Steuerliche Planung für Immobilieninvestitionen in Dubai
Der dritte Absatz konzentriert sich auf die steuerliche Planung für Immobilieninvestitionen in Dubai. Es wird erläutert, dass die steuerliche Behandlung in Deutschland gilt, unabhängig davon, ob die Immobilie in Deutschland oder Dubai ist. Es wird auch auf die Möglichkeit hingewiesen, dass Mieteinnahmen aus Dubai in Deutschland versteuert werden müssen. Die Rolle von Gesellschaftskonstruktionen, wie z.B. einer deutschen GmbH mit einer Tochtergesellschaft in Dubai, wird diskutiert, um die steuerlichen Auswirkungen zu managen.
💼 Internationale Steuerplanung und Vermeidung von Steuerhinterziehung
Dieser Absatz behandelt die Herausforderungen und Risiken bei der internationalen Steuerplanung, insbesondere in Bezug auf Briefkastenfirmen und die Bedeutung von实质 (Substanz) für eine Firma. Es wird auf die strengen Kontrollen des deutschen Finanzamtes hingewiesen, die darauf abzielen, Scheinrechnungen und illegale Verrechnungspreise zu verhindern. Die Diskussion um die 'superfanzamt' und die Notwendigkeit, legale Wege zur Steuervermeidung zu suchen, wird eingeführt.
🚫 Warnung vor illegalen Steuergestaltungen und Briefkastenfirmen
In diesem Absatz wird betont, dass illegale Steuergestaltungen, einschließlich der Schaffung von Briefkastenfirmen, nicht nur erkannt werden können, sondern auch schwerwiegende steuerliche Konsequenzen haben können. Es wird erklärt, dass das deutsche Finanzamt in der Lage ist, solche Praktiken zu erkennen und dass es strenge Strafen für schwere Steuerhinterziehung gibt. Die Botschaft ist klar, dass legale Wege zur Steueroptimierung erforderlich sind.
🔄 Möglichkeiten zur Umgehung der Wegzugsbesteuerung
Der sechste Absatz konzentriert sich auf die Wegzugsbesteuerung und die verschiedenen Möglichkeiten, diese zu umgehen. Es werden Strategien wie die Übertragung von Vermögen auf die nächste Generation, die Sale-and-Leaseback-Geschäfte und die Rückkehr innerhalb von 7 Jahren diskutiert, um die Steuern zu reduzieren oder zu vermeiden. Es wird betont, dass es verschiedene Ansätze gibt, je nach individueller Situation, und dass Expertenwissen notwendig ist, um diese Herausforderungen zu meistern.
🤝 Kontaktaufnahme und Beratung bei Steuerfragen
Der letzte Absatz bietet praktische Informationen darüber, wie man mit der Kanzlei von Burkard Jordan in Kontakt treten kann, um Beratung in Steuerfragen zu erhalten. Es wird auf die Möglichkeit verwiesen, Videocalls zu machen, um die 'Chemie' zwischen Berater und Klient zu prüfen, und es wird betont, dass ein detaillierter Analyse des Istzustands und der bestehenden Verträge erforderlich ist, bevor eine Strategie entwickelt wird. Es wird auch auf die Kosten für die Umsetzung einer solchen Strategie hingewiesen.
Mindmap
Keywords
💡Finanzamt
💡Meldepflichten
💡Welteinkommensprinzip
💡Doppelbesteuerungsabkommen
💡Immobilien
💡Gesellschaftsgründung
💡Steuerplanung
💡Wegzugsbesteuerung
💡Briefkastenfirmen
💡Steuerhinterziehung
Highlights
Die Meldepflichten des deutschen Finanzamts bei der Anlage von Geld ins Ausland und die Auswirkungen auf Bauvorhaben im Offplan-Status.
Die Rolle des internationalen Steuerrechts und der Bedeutung von Steuerstrukturen, insbesondere in Deutschland und Österreich.
Burkard Jordans Hintergrund als Fachanwalt für Steuer- und Erbrecht und seine vielseitigen Qualifikationen.
Die Diskussion um die Geheimnisse steuerlicher Tricks der Superreichen und die Herausforderungen für Unternehmen.
Die Bedeutung der Recherchefähigkeit der Finanzverwaltung und die Anpassung von Steuertricks in der Vergangenheit.
Die Veränderungen im Steuersystem der Vereinigten Arabischen Emiraten, insbesondere die Einführung der Körperschaftssteuer.
Die Auswirkungen des Informationsaustauschs und des sogenannten Superfinanzamts auf die internationale Steuerplanung.
Die Herausforderungen mit der Meldepflicht für ausländische Immobilien im Zusammenhang mit der Besteuerung in Deutschland.
Die Rolle des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen den Vereinigten Arabischen Emiraten und Deutschland und dessen Auslaufen.
Die Unterscheidung zwischen verschiedenen Strategien der Gewinnerzielung aus Immobilien in Dubai und der Besteuerung in Deutschland.
Die möglichen Strukturen für eine ausländische Gesellschaft, die eine Immobilien in Dubai erwirbt, und deren steuerliche Folgen.
Die Bedeutung der Spardoseneffekte und der Ausschüttungsstrategie für die steuerliche Behandlung von Gewinnen in einer ausländischen Gesellschaft.
Die Risiken von Briefkastenfirmen und die Anforderungen der deutschen Finanzämter an die真人lichkeit einer ausländischen Firma.
Die Diskussion um die Wegzugsbesteuerung und die verschiedenen Möglichkeiten, diese zu umgehen oder zu reduzieren.
Die praktischen Schritte, die eine Person unternehmen muss, um eine steuerliche Umstrukturierung vorzunehmen, einschließlich der Beratung durch Experten.
Die Dienstleistungen der Kanzlei von Burkard Jordan und die Möglichkeiten für Interessenten, mit ihm in Kontakt zu treten.
Transcripts
also grundsätzlich ist dem deutschen
Finanzamt egal wo du wie dein Geld auf
der Welt anlegst wenn du Gelder ins
Ausland transferierst gibt es
entsprechende Meldepflichten dass
solange dieses Bauvorhaben sich im
offplan befindet also solange noch
nichts entstanden ist ist es nicht
meldepflichtig in Deutschland oder auch
in Österreich das hängt aber auch immer
davon ab will ich die Immobilie selber
nutzen will ich sie vermieten in welchem
Zeitfenster will ich gegebenenfalls
Verkauf
viele denken was in Dubai passiert
bleibt in Dubai ja das finanzam sieht
natürlich vielleicht nicht sofort möchte
auch mein Wohnsitz verlagern und möchte
tatsächlich auch die
Wegzugsbesteuerung ich würde jetzt nicht
sagen vermeiden aber ich möchte einfach
nicht bezahlen weil es keinen Sinn macht
früher waren es 20% also auch da sieht
man die Tür geht immer weiter auf damit
ich mehr Menschen in die Besteuerung
auch
bekomme ich freue mich heute ganz
besonders wenn es wieder heißt Rendite
Royal mit Royal mit investmenter und ich
habe heute natürlich wieder einen super
spannenden Gast er ist wirklich ein Mann
aus der Praxis er ist nicht nur
gelernter Bänker sonder er hat auch
Rechtswissenschaften Wissenschaften in
Bochum studiert soweit ich weiß er ist
ich muss hier sogar auf me Zettel
schauen Fachanwalt für Erbrecht er ist
Fachanwalt für Steuerrecht er ist
zertifizierter
testamentvollststcker er ist
Schiedsrichter der deut
Schiedsgerichtsbarkeit für
Erbstreitigkeiten und auch noch
Mediator herzlich willkommen Burkard
Jordan hallo lieben Dank dass du mich
eingeladen hast ich freue mich hier zu
sein ja ich freue mich auch weil das
sind genauso Themen die natürlich unsere
Zuhörerschaft unsere Zuschauer brennend
interessiert Burk hat es geht ja wie ich
schon im Vorspann gesagt ganz kurz du
bist Fachanwalt für Steuerrecht aber
auch Erbrecht äh in diesem kurzen Clip
werden wir jetzt erstmal das Steuerrecht
hier
uns anschauen und das Spannende ist
glaube ich nicht nur das nationale
Steuerrecht sondern du bist auch Experte
im internationalen Steuerrecht
vielleicht schellst dich ganz kurz vor
wer du bist was du machst und was so
deine Schwerpunkte sind ja das kann ich
gerne tun ich bin 56 Jahre bin in Berlin
aufgewachsen in Bochum studiert
zwischendurch ja in Frankreich gewesen
verheiratet drei Kinder und
ja das ist so mein mein kleiner
background wir haben mittlerweile Büros
auch in Berlin in Hamburg in Düsseldorf
aber unsere Keimzelle ist Bochum mit
langem oh
Michael ja das ist für ein Bayer relativ
schwierig aber ich werde mich bemühen
Beil be Bayern gibt's leider kein langes
eh
das Thema die geheimen Steuertricks der
Superreichen
ähm
genau da wo das Finanzamt alt aussieht
Burg hat das ist für die Leute sehr
wichtig die ein Unternehmen haben und
ich glaube es wird immer wichtiger
internationale steuerstrukturen
aufzubauen um eine hohe Steuerlast zu
vermeiden gerade in Deutschland und
Österreich spielt das ein große Rolle
macht's in diesem Zusammenhang Burg hat
wirklich Sinn sich auch mit dem Ausland
jetzt speziell vielleicht auch mit den
Arabischen Emiraten wie Dubai zu
beschäftigen auf jeden Fall Michael
sonst würdest du nicht hier sitzen sonst
würde ich nicht hier sitzen wir müssen
allerdings immer im Kopf behalten dass
die Möglichkeiten der Recherche für die
Finanzverwaltung also im Laufe der
letzten Jahrzehnte immer einfacher und
immer besser geworden sind wir haben
hier mittlerweile auch mit den
Vereinigten Arabischen Emiraten einen
Staat der auch beim OECD Abkommen
Auskunftserteilung entsprechend auch dem
Druck der Restwelt wirklich stattgeben
musste wir hatten früher hier einen
nullsteuersatz bei der
Körperschaftssteuer jetzt wurde das
ganze mal eingeführt auf 9% es ist immer
noch so dass wir aus unserem Blickwinkel
sagen das ist ein niedrig steuerland
aber nicht mehr das Böse
niedrigsteuerland wie es so gewesen ist
auf der schwarzen Liste der OECD also es
fällt jetzt nicht mehr in Zusammenhang
mit dem Grip Begriff Steueroase Panama
papers und so weiter wenn du mich nach
den Gestaltungsmöglichkeiten fragst dann
gibt es immer ein kleines Problem
m die beraterschaft zieht mit
irgendwelchen Ideen durch die Lande
verkauft das Ganze für teuer Geld und
dann wird das erstmal umgesetzt und dann
wird das als derni Kri als letzter
Schrei beschrieben aber die Wahrheit die
kommt zum Schluss und der Schluss ist
häufig viele viele Jahre später bei
einer Betriebs Prüfung wenn dann also
mal die Gestaltung so hinterfragt wird
dass der Einzelne Betriebsprüfer es
schon mal nur schwer nachvollziehen kann
und dann sagt nee nee das erkenne ich
nicht an denn wir müssen immer eins
berücksichtigen den nightfaktor den
nightfaktor auch des Finanzbeamten der
die Prüfung durchführt der
Betriebsausgaben anerkennen soll mit
denen er selber überhaupt nichts
anfangen kann deshalb ist es was heute
geh nicht unbedingt das was morgen auch
akzeptiert wird denn hier ist der Weg
des
Gestaltungsmissbrauchs ein ganz ganz
schmaler Grad absolut deswegen braucht
man dafür auch ein Experten glaube ich
du hast das ja angesprochen es gibt's
dieses
informationssaustauschgesetz also wir
sind hier auch in Dubai gleserner
geworden absolut und seit dem 1 Januar
gibt's ja glaube ich auch dieses
sogenannte superfanzamt
also wenn wenn eine Außenprüfung
stattfindet ist die in der auch oft sehr
gründlich deswegen wenn man jetzt so
über Schritte nachdenkt z.B Immobilien
in Dubai zu
erwerben besteht hier die Möglichkeit
was viele natürlich anstreben das mit
einer ausländischen Gesellschaft zu
machen also grundsätzlich ist dem
deutschen Finanzamt egal wo du wie dein
Geld auf der Welt anlegst die wollen nur
grundsätzlich wissen wenn du eine
ausländische Firma gegründet hast dann
gibt es entsprechende Meldepflichten
wenn du Gelder ins Ausland transferierst
gibt es entsprechende Meldepflichten
warum gibt's diese
Meldepflichten na ja es ist so dass das
deutsche Finanzamt natürlich auch
überlegt nach dem
Welteinkommensprinzip generiert der
Deutsche der in Deutschland seinen
Wohnsitz hat unter Umständen
Mieteinnahmen in
Dubai und leider ist das
Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den
Vereinigten Arabischen Emiraten und
Deutschland
ausgelaufen und mit guten Gründen aus
Sicht der deutschen Finanzverwaltung ist
das nicht verlängert worden ich
erkläre meinen Mandanten auch immer das
Doppelbesteuerungsabkommen das das
trifft es eigentlich nicht das ist ein
falsches wordörding denn eigentlich
müsste es viel positiver klingen nämlich
doppelbesteuerungsvermeidungsabkommen
denn zwei Staaten unterhalten sich wer
das Händchen aufhalten darf wo also der
Steuer Säckel gefüllt ist und wenn es
kein Doppelbesteuerungsabkommen gibt
sagen die Vereinigten Arabischen Emirate
wir hätten gerne die besteuerungshoheit
und das deutsche Finanzamt sagt wir
hätten aber auch gerne die
besteuerungshoheit also immer wenn ein
Deutscher im Ausland Einkünfte erzielt
unterhalten wir uns über
doppelbesteuerungsvermeidungsabkommen
absolut spannend wie du gesagt hast es
ist ja aufgekündigt worden und jetzt ist
es aber doch ganz oft so gerade in Dubai
wir haben ja hier die Herausforderung
dass die meisten Immobilien würde mal
sagen 80% werden offplan verkauft das
heißt die werden vom Plan Weg verkauft
da gibt's noch kein wirkliches Vermögen
wenn man das so sagen kann äh ist es
tatsächlich so ich höre immer wieder
dieses Gerücht oder die Aussage dass
solange dieses Bauvorhaben sich äh im
offplan befindet also solange noch
nichts entstanden ist ist es nicht
meldepflichtig in Deutschland auch in
Österreich also da muss man sich mit den
einzelnen
Meldevorschriften beschäftigen
grundsätzlich ich ziehe jetzt mal eine
Analogie in Deutschland
ähm besteht ja eine Meldepflicht für den
Notar der in dem Augenblick dann auch
das grundsteuerfinanzamt
äh informiert das Wohnsitzfinanzamt
kriegt auch eine Kontrollmitteilung
damit geschaut wird wo kommen denn die
liquiden Mittel her konnte man das
entsprechend erwirtschaften wir haben
aber selbst wenn es nicht gemeldet wird
wovon ich jetzt ausgehe immer das
Problem dass wenn nachher die
informationssituation sich zuulasten des
Steuerpflichtigen verschlechtert und mit
verschlechtern meine ich dann dass aus
der Milchglasscheibe eine durchsichtige
Glasscheibe wird immer dann stellen wir
uns die Frage gibt es auch für
rückwirkende Jahre noch eine
Verpflichtung hier entsprechende
Transaktionen zu melden das heißt ist es
zukünftig eine Meldeverpflichtung oder
gibt es rückwirkend eine
Meldeverpflichtung
insofern stand heute of Plan gehe ich
davon aus dass es nicht gemeldet wird
aber mit Fragezeichen für die Zukunft
okay ser sehr verständlich wenn wir
jetzt so eine gekaufte offplan Immobilie
haben Burkard dann ist es sehr oft
so möchte ich ja vielleicht nicht das
ganze dann wirklich in deut sch
versteuern weil ich mein Kapital
diversifiziert habe ich habe es
außerhalb Europa ich habe es außerhalb
den Euro was ja grundsätzlich erstmal
Sinn macht ohne der ganzen
steuergeschichte aber jetzt ist
natürlich die Frage du bist ja auch sag
ich mal was das internationale
Steuerrecht angeht ein absoluter Experte
und jetzt wollen natürlich viele wissen
was können sie denn machen um hier
tesorierend ins Immobilien
investorgeschäft einzusteigen ja also es
gibt gibt gibt da verschiedene
Beratungsansätze das hängt aber auch
immer davon ab will ich die Immobilie
selber nutzen will ich sie
vermieten in welchem Zeitfenster will
ich gegebenenfalls
verkaufen wenn ich überlege ich kaufe im
Jahr 1 und verkaufe auch off Plan wieder
im Jahr 2 und erziele einen
Gewinn dann denkt vielleicht jeder
zweite
den Gewinn habe ich in Dubai erzielt ich
muss ihn nicht versteuern doch das ist
genau das gleiche in grün wir haben das
Welteinkommensprinzip wenn ich in
Deutschland meinen gewöhnlichen
Aufenthaltsort habe ist das genau das
gleiche ob ich eine Wohnung in München
Bogenhausen innerhalb von zi Jahren an
und Verkauf und einen Gewinn erziehle
oder Dubai Marina oder rashel Reimer
insofern spielt das auf der Ebene keine
Rolle weil wir gerade kein
Doppelbesteuerungsabkommen mit Dubai
haben wenn ich jetzt überlege ich habe
Mieteinnahmen dann habe ich diese
Mieteinnahmen die ich hier erziele auch
in Deutschland zu versteuern wenn ich
das auf der privaten Ebene schon mal
halte und jetzt gibt es natürlich dann
firmenkonstruktion dass ich nicht als
Privatmann die Immobilie halte sondern
dass ich eine Gesellschaft dazwischen
schalte wenn ich eine deutsche GmbH habe
und diese deutsche GmbH gründet hier
eine Tochtergesellschaft
ähm dann entgehe ich da auch natürlich
nicht der Besteuerung das heißt die
Frage lautet wie muss meine Struktur
sein schalte ich eine
Zwischengesellschaft ein gehe ich über
eine Holding die dann nicht unbedingt in
Deutschland sitzt sondern vielleicht in
Luxemburg führe ich mit der deutschen
Entschuldigung mit der Gesellschaft in
Dubai nachher meine Erträge an die
Mutter ab die Mutter sitzt wo anders
dort wo die Mutter sitzt gibt es
vielleicht ein
Doppelbesteuerungsabkommen mit
Deutschland also insofern kann ich da
gucken und schauen welche Möglichkeiten
ich habe das ganze muss ich natürlich
lohnen also das ganze setzt natürlich
auch einen entsprechenden
Gründungsaufwand voraus und wenn ich das
ganze mit 1 2 3 Einheiten nur mache dann
macht das keinen Sinn ich würde würde
sagen das ganze würde Sinn machen so ab
10 Einheiten sich über diese nationalen
Strukturen dann auch mal Gedanken zu
machen okay das ist sehr spannend also
es trifft natürlich auch ein Großteil
unserer Investoren unserer Kunden wenn
man das so sagen will weil wir bauen mit
unseren Investoren Portfolios auf da
macht es sicherlich Sinn aber so wie du
ausgeführt hast es ich glaube es ist
erstmal grundsätzlich die Frage dass man
sich Gedanken über die Strategie machen
will ob man diese tesorierende Strategie
oder vielleicht auch eine ausschüttende
Strategie
fährt jetzt wenn ich natürlich ich sag
mal in meinem Heimatland immer noch
steuerpflichtig bin Deutschland
Österreich und du hast es ja kurz
angesprochen aber ich glaube wir sollten
es noch ein bisschen weiter ausführen
wenn ich schon den Experten den
absoluten Profi hier sitzen habe viele
denken was in Dubai passiert bleibt in
Dubai ja und
das Finanzamt sieht natürlich vielleicht
nicht sofort hast du ja auch kurz
angesprochen natürlich was hier passiert
aber
letztendlich gelten für mich ja sage ich
mal die gleichen Steuergesetze wie jetzt
meinem Heimatland Deutschland in
Deutschland steuerpflichtig bin inwi
weit muss ich denn wirklich alles was
ich hier auch in der juristischen Person
hab in oder iner juristischen
Kapitalgesellschaft hab tatsächlich in
Deutschland versteuern also
grundsätzlich mache ich ja wenn ich eine
juristische Kapitalgesellschaft hier
habe erst einmal das accounting und den
Jahresabschluss nach den hier üblichen
Vorgaben das heißt ich habe nachher ein
Jahres Schuss ähm
der mit anderen mit einer anderen
Schablone erstellt wird als in
Deutschland und jetzt stellt sich die
Frage was mache ich mit den Gewinnen
innerhalb dieser Gesellschaft und wenn
ich die Gewinner ausschütte dann habe
ich natürlich einen Zufluss auf der
Ebene des
Gesellschafters und in dem Augenblick
schaue ich wieder wie geht denn die
deutsche Finanzverwaltung ohne
Doppelbesteuerungsabkommen mit diesem
Zufluss um und dann sagen die prima dass
es ein Zufluss gegeben hat den hätten
wir gerne versteuert wenn ich allerdings
den Gewinn nicht
ausschütte dann kommt es auch nicht zu
einem Zufluss auf der Ebene des
Gesellschafters dann bleibt das
innerhalb der Gesellschaft das heißt
hier kann ich über einen
spardoseneffekt sicherlich steuerliche
Vorteile generieren
habe ich soweit verstanden es ist
natürlich perfekt ist eigentlich ein
bisschen so wie in Deutschland halt auch
wenn ich es ausschütte muss ich es
zusätzlich
versteuern macht ja logischerweise auch
Sinn bei dieser
ausschüttenden Strategie wie wie sieht's
denn aus wenn ich jetzt hier so eine
sage ich mal so eine kapitalesellschaft
gegründet habe weil ich kenne ganz viele
Beispiele Burg hat wo ich halt einfach
sehe hier wärden eigentlich wenn man so
will früher hat man glaube ich offshore
fir dazu gesagt also eine
Briefkastenfirma gibt's sowas wirklich
wie eine substanzanforderung die ein
europäisches Finanzamt prüfen würde also
das ist das ist eine ganz interessante
Geschichte diese briefkastennummer
m man darf die deutschen Finanzämter in
keinerweise unterschätzen
ähm das Thema lautet wenn ich nicht dort
auch wirklich den Ort der Entscheidung
habe wenn ich nicht auch dort
Stromverbrauch habe wenn ich dort nicht
auch
ähm weitere hunderte von Anschriften
habe das ist mittlerweile heutzutage
alles digital ermittelbar das unter
einer Anschrift unter Umständen 100
Firmen residieren und das ist der
Klassiker dass die deutsche
Finanzverwaltung sagt das ist nur eine
Briefkastenfirma ja und äh es gab dann
auch so versuche da
von der ausländischen Firma heraus
Rechnungen gestellt wurden an die
inländische Gesellschaft unabhängig
jetzt von der Problematik der der
internationalen Verrechnungspreise
sondern schlicht und einfach
Scheinrechnungen für Leistung die gar
nicht erbracht wurden ob es
Beratungsleistung gewesen sind oder oder
ähnliche Dinge mit dem
Versuch Gelder von A nach B zu verlagern
also Betriebsausgabe in Deutschland
Abzugsfähigkeit in Deutschland
Betriebseinnahme im Ausland keine
Versteuerung im Ausland dadurch der
vermeintlich einfache Weg das ganze so
zu gestalten dass man weniger Steuern in
Deutschland zahlt und keine Steuern im
Ausland das ganze poppt nicht sofort auf
das ganze poppt auf im Rahmen von
Betriebsprüfungen und
wenn man dann im Kopf hat dass wir
den Tatbestand der Steuerhinterziehung
haben dass wir unterscheiden zwischen
einfacher Steuerhinterziehung und
schwerer Steuerhinterziehung und wir bei
schwerer Steuerhinterziehung ab 50.000 €
Steuerschaden sprechen je Kalenderjahr
je Steuerart also schön fein säuberlich
mal
ziseliert dann ist man in dem Bereich
schnell dabei ein Steuerschaden von mehr
als 50.000 € über solche Briefkasten
firm gestalten zu können aber es ist
schlicht und einfach verboten okay also
die Botschaft ist sehr klar Burk hat du
du redst auf jeden Fall von solchen
Konstruktionen die sowieso nicht halten
ab das Finanzamt ist nicht dumm ich sehe
das ja auch selber wenn du heute
Vormittag ein Fahrrad bestellt hast
kriegst du innerhalb 3 Minuten eine
Werbung für ein Fahrradhelm ich glaube
das Finanzamt hat ja auch eigene
Software soweit ich weiß um das ihre
Kunden wenn man es mal so nennen mag äh
ihre zwangskunden natürlich zu
durchleuchten deswegen besprechen wir
hier natürlich auch legale Wege um
Steuer zu vermeiden wenn ich jetzt und
das tun ganz viele leider Gottes in
Deutschland die Situation ist mal
politisch so wie sie ist die können wir
nicht verändern da wollen wir auch gar
nicht näher drauf eingehen und ich weiß
das ist se ein Thema das sehr
umfangreich natürlich in verschiedenen
Facetten besprochen werden müsste aber
wenn man so im Überblick mal ganz kurz
in in in einfachen juristenutsch
darstellen würde was kann ich denn
machen wenn ich in Deutschland eine
Kapitalgesellschaft habe also 1%
mindestens an als gesellschaftter an der
Kapitalgesellschaft beteiligt bin ich
möchte raus aus meinem Heimatland
steuerlich möchte auch meinen Wohnsitz
verlagern und
möchte tatsächlich auch die
Wegzugsbesteuerung ich würde jetzt nicht
sagen vermeiden aber ich möchte es
einfach nicht bezahlen weil es keinen
Sinn macht weil äh die
Wegzugsbesteuerung wenn die ausgelöst
wird ist meine persönliche Meinung das
würde bei dem Faktor den wir haben keine
keine echte Firma eigentlich überleben
was was gibt's da für Möglichkeiten ja
also im einfachen Juristen Deutsch
Michael das ist ein schwarzer Schimmel
wir könn wir können es mal wir können es
mal anders versuchen vielleicht ist ein
Blick in die Geschichte da hilfreich
also
Wegzugsbesteuerung klingt ja erstmal
ganz schön böse und der Hintergrund war
auch wirklich dramatisch denn das ganze
hieß früher
Reichsfluchtsteuer und ist 1917
eingeführt worden also mitten im Ersten
Weltkrieg um zu vermeiden das vermögende
deutsche das Land verlassen dort hat man
dann also gesagt wenn du gehen willst
dann musst du dich freikaufen und da gab
es den Einheitssatz von
25%. ein Viertel des Vermögens ist also
da vom Finanzamt gleich mal abkassiert
worden dann hat man irgendwann gesagt
in der weim Republik das brauchen wir
nicht und im Dritten Reich ist das unter
politischen Gesichtspunkten Stichwort
Judenverfolgung natürlich wieder dann
eingeführt worden um auch wieder ein
weiteres drangsalierungsmoment zu
schaffen in den 50er Jahren hat man dann
auch ganz schnell gesagt nein nein das
brauchen wir nicht und dann kam der Fall
horten horten kaufhausmogul in den 70er
Jahren ist also in die Schweiz gezogen
hatte seinen festen Sitz in der Schweiz
hat dann seine Anteile an der an der
hortenaktiengesellschaft veräußert
innerhalb von kurzer Zeit nach seinem
Wegzug aus Deutschland und dann stellte
das deutsche Finanzamt fest jetzt haben
wir überhaupt keine Möglichkeit diesen
immensen Gewinn aus dem Verkauf seiner
Anteile zu besteuern und da wurde dann
das was wir als
Wegzugsbesteuerung kennen ins Leben
wieder
zurückgerufen und
äh
man stellt fest im Laufe der Jahre dass
als
beteiligungsgröße man sukzessive immer
so weit runtergegangen ist dass immer
mehr Menschen in diese
Wegzugsbesteuerung fallen heute bin ich
schon drin wenn ich mit 1% an einer
Kapitalgesellschaft beteiligt war früher
waren es 20% also auch da sieht man die
Tür geht immer weiter auf damit ich mehr
me Menschen in die Besteuerung auch
bekomme
und das ganze ist natürlich so angelegt
dass ich stille Reserven aus meiner
Kapitalgesellschaft aufdecken
muss das heißt in dem Augenblick wo ich
stille Reserven habe indem ich
beispielsweise Grundstücke in meiner
Gesellschaft habe die ich fast
abgeschrieben habe die also heute dann
aber zum Verkehrs Wert angesetzt werden
decke ich natürlich Geld auf was ich
überhaupt nicht liquide habe und das ist
das Problem der
Wegzugsbesteuerung und jetzt kann man
sich auf verschiedene Weise diesem
Problem nähern Möglichkeit eins ist ich
kann mir mal Gedanken machen ob das
nicht der richtige Zeitpunkt ist um
Vermögen auf die nächste Generation zu
übertragen das heißt warum soll ich
Wegzugsbesteuerung
auflösen wenn ich im Wege der
vorwegenommenen Erbfolge vielleicht
meine Anteile soweit reduziere dass ich
unter die ein Prozent Falle und dann auf
meine Kinder übertrage das ist die erste
Möglichkeit die zweite Möglichkeit ich
muss mir Gedanken machen welche
konkreten
Wirtschaftsgüter könnten denn daunter
fallen und dann kann ich mir darüber
Gedanken machen ist die sale und Leas
back Geschichte eine Möglichkeit hier
etwas auszugliedern unter Umständen das
gar nicht auch ein Wert als Kaufpreis
fließt sondern das ganze vielleicht mit
Darlehen begleitet ist also auch da kann
man sich zu Gedanken machen und last but
not least wenn ich innerhalb von 7
Jahren wieder
zurückkehre dann bin ich auch wieder
außerhalb der
Wegzugsbesteuerung dann kann das was ich
in in Jahresraten unter Umständen schon
entrichtet habe mir zurückerstattet
werden also auch da gibt es
Möglichkeiten zu überlegen wie gehe ich
mit diesem Thema um also es gibt sehr
vielfältige Möglichkeiten ich glaube das
muss man im Einzelfall natürlich immer
individuell lösen mit einem absoluten
Profi an seiner Seite
ich persönlich kenne viele Fallstricke
und viele viele Menschen und vor allem
Unternehmer die da äh wirklich in Bayern
wird man sagen großes leerrgeld bezahlt
haben das kann ein großen finanziellen
Schaden anrichten bis bis zum
Totalverlust deswegen rate ich da immer
ab da Alleingänge zu machen und
deswegen unsere Zuhörer die wollen jetzt
natürlich wissen ah ich bin in der und
der Situation die eine oder andere Frage
die müssen wir noch weiter erörtern an
der Stelle natürlich
burkat was bietet deine Kanzlei für
Dienstleistungen an und und natürlich
vor allem wie kann man mit dir Kontakt
aufnehmen ja danke die Frage war nicht
abgesprochen aber ich freue mich über
Sie selbstverständlich über unsere
Homepage
www.jfm24.de da gibt es einen
Kontaktformular dann haben wir natürlich
die Möglichkeit wenn wir an so einen
Fall rangehen dass wir video calls
machen dass wir erst einmal schauen
stimmt die Chemie in welchemit fster ist
welche konkrete Aufgabe zu erledigen
auch das ist ganz wichtig hier die
entsprechenden Vorstellung auch einzu
Norden das hängt sicherlich dann auch
davon ab was für eine Struktur der
Mensch hat der wegzuziehen
gedenkt und zwar was für eine
Vermögensstruktur wie viel
Gesellschaften gibt es wie sind die
Mehrheitsbeteiligung das heißt wir
müssen erst einmal den Istzustand
analysieren und zum Istzustand hört
natürlich dann auch das gesamte
Vertragswerk zu eruieren denn ähm unter
Umständen gibt es
stimmbindungsverträge soass nicht
einfach hier einer von A nach B gehen
kann ohne noch darauf entsprechend noch
einzzahlen oder wir müssen schauen was
sind im Rahmen der der familiären
Verpflichtungen noch äh für Verträge
vorhanden unter Umständen hat der
Unternehmer der heute das Land verlassen
will das Unternehmen von seinen Eltern
übertragen bekommen da gibt es manchmal
Klauseln
dass eben nur mit Zustimmung eine
Weiterübertragung oder ein Wegzug
möglich sein kann also das ist auch da
wieder sehr individuell das heißt wir
müssen uns ganz konkret dann auch mit
dem Istzustand beschäftigen dann
überlegen wir uns welche Alternativen
gibt es das heißt wir unterhalten uns
über ein ein ja hoffentlich von
Möglichkeiten und Ideen und dann geht es
drittens an die Frage wie kann man das
umsetzen und viertens natürlich wie
teuer wird denn die Umsetzung ja denn
Strategie kostet aber Umsetzung kostet
dann natürlich auch wenn wir im
Ausland
Notarverträge fertigen
müssen all das ist dann sind dann extra
fees die seitens der beraterschaft im
Ausland hier noch hinzu addiert werden
müssen also das ist ja umfangreich ich
glaube man hört auch die unglaubliche
Expertise von einem Burgard
Jordan wir ihr müsst natürlich hier
nicht mitschreiben wir verlinken euch
natürlich den Kontakt direkt hier unter
diesem Podcast unter diesem Video je
nachdem was er gerade schaut oder hört
wir freuen uns natürlich ganz ganz
vielen Dank lieber burkat für diese für
dieses ausführliche Interview und wir
freuen uns im
nächsten in der nächsten Session wenn
wir uns über Erbrecht unterhalten also
bleibt unbedringt dran wenn es wieder
heißt
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