Planeación Financiera en las empresas. Laurence GITMAN
Summary
TLDREl script discute la importancia de la planificación financiera en las empresas, destacando la necesidad de establecer metas estratégicas a largo plazo y planificar etapas cortas y medianas para alcanzarlas. Se menciona la aplicación del efectivo, la planificación de utilidades, y la elaboración de estados financieros proforma. Además, se abordan planes a largo plazo que incluyen inversiones en activos fijos, investigación y desarrollo, y estructuración de capital. La planificación financiera también incluye el pronóstico de ventas, la producción y la gestión de flujos de ingresos y egresos para determinar los resultados y justificar las decisiones ante accionistas y gerentes.
Takeaways
- 📈 La planificación financiera en las empresas es un proceso integral que involucra tanto a los gerentes financieros como a las direcciones de las entidades para establecer metas estratégicas a corto, mediano y largo plazo.
- 🔍 Los planes financieros a largo plazo son fundamentales para definir el horizonte y el rumbo a futuro de la empresa, incluyendo inversiones y expansiones estratégicas.
- 💰 La aplicación del efectivo es clave en la planificación financiera, ya que implica la elaboración del presupuesto de caja y la definición de recursos monetarios disponibles y deudas a cubrir.
- 📊 La planeación de utilidades es esencial, ya que implica la creación de estados financieros proforma para predecir los resultados al finalizar un ejercicio fiscal.
- 🏢 Los planes financieros a largo plazo incluyen desembolsos propuestos en activos fijos y estrategias de financiamiento para inversiones en terrenos, edificios, flotas de vehículos, entre otros.
- 🛠 La investigación y el desarrollo de nuevos productos son aspectos importantes a considerar en la planificación financiera a largo plazo para mantener una presencia en el mercado.
- 💼 La estructura de capital y los mecanismos de financiamiento son cruciales para determinar cómo se financiarán las operaciones a mediano y largo plazo.
- 📉 Los planes financieros de corto plazo se centran en las acciones financieras inmediatas, con un enfoque en pronósticos de ventas y presupuestos operativos.
- 📝 La elaboración de estados financieros por forma es fundamental para evaluar si las nuevas funciones y ampliaciones de mercado resultan en utilidades o pérdidas.
- 🔄 La planeación financiera debe ser adaptable, permitiendo la reevaluación y posible cancelación de proyectos si los resultados no cumplen con las expectativas.
- 🗓️ La planificación financiera es un proceso continuo que se actualiza con base en la información significativa y los presupuestos anuales para cumplir con los objetivos a corto plazo.
Q & A
¿Qué es la planificación financiera y cómo se inicia en una empresa?
-La planificación financiera es el proceso mediante el cual los gerentes financieros y las direcciones de las empresas establecen planes a corto, mediano y largo plazo, determinando etapas y objetivos estratégicos a cumplir a lo largo del tiempo. Se inicia con la definición de metas y la elaboración de un presupuesto que guíe las decisiones financieras a futuro.
¿Cuáles son los elementos clave de la planificación financiera mencionados en el guion?
-Los elementos clave incluyen la aplicación del efectivo, la elaboración del presupuesto de caja, la planificación de utilidades a través de estados financieros proforma, y los planes financieros a largo plazo que definen las acciones financieras y sus efectos en periodos de 2 a 10 años.
¿Para qué sirve el presupuesto de caja en la planificación financiera?
-El presupuesto de caja es fundamental para definir los recursos monetarios disponibles y las deudas que la empresa irá cubriendo a través del tiempo, permitiendo una calendarización de entradas y salidas financieras.
¿Qué implica la planificación de utilidades en el contexto de la planificación financiera?
-La planificación de utilidades implica la creación de estados financieros proforma para predecir los resultados al finalizar un ejercicio fiscal, estableciendo los flujos de ingresos y gastos, y evaluando la rentabilidad de la empresa.
¿Cuáles son las acciones financieras que se contemplan en los planes financieros a largo plazo?
-Los planes financieros a largo plazo incluyen la adquisición de terrenos, construcción de edificios, compra de flotas de vehículos, desarrollo de plataformas web, y la definición de estrategias de investigación y desarrollo, marketing y financiamiento a mediano y largo plazo.
¿Cómo se relacionan los planes estratégicos de cinco años con los planes a largo plazo?
-Los planes estratégicos de cinco años son una parte integral de los planes a largo plazo, se revisan y actualizan a medida que surge información significativa, y definen el rumbo a seguir en el corto plazo para alcanzar los objetivos a largo plazo.
¿Qué consideraciones son importantes al establecer planes financieros a largo plazo para la inversión en activos fijos?
-Al establecer planes financieros a largo plazo para la inversión en activos fijos, es importante considerar la expansión regional, la creación de plataformas fuertes para ventas online, y la investigación y desarrollo de nuevos productos para mejorar la presencia en el mercado.
¿Cómo se abordan las decisiones de financiamiento en la estructura de capital y fuente de financiamiento?
-Las decisiones de financiamiento se abordan determinando cómo se quiere financiar la empresa a mediano y largo plazo, si se emitirán nuevas acciones, o si se realizarán créditos bancarios, y cómo se gestionará la deuda pendiente.
¿Cuáles son las acciones financieras a corto plazo que se especifican en los planes financieros de corto plazo?
-Las acciones financieras a corto plazo incluyen el pronóstico de ventas, el plan de producción, la gestión de la materia prima directa, la necesidad de mano de obra, y la definición de los costos y gastos administrativos para cubrir las necesidades operativas y financieras inmediatas.
¿Cómo se evalúan las decisiones de inversión en el marco de los planes financieros a corto plazo?
-Se evalúan las decisiones de inversión a través de la determinación de los estados financieros pro forma, los ingresos y egresos previstos, y la comparación con los resultados esperados para asegurar que las inversiones tengan un objetivo claro y generen utilidades.
¿Qué papel desempeñan los presupuestos anuales en la ejecución de los planes financieros a largo plazo?
-Los presupuestos anuales son esenciales para la ejecución de los planes financieros a largo plazo, ya que se cumplen por periodos cortos y permiten monitorear el progreso y ajustar las acciones financieras según sea necesario para alcanzar los objetivos establecidos.
Outlines
📈 Planeación Financiera y Estratégica Empresarial
El primer párrafo se enfoca en la importancia de la planeación financiera en las empresas, destacando la participación de gerentes financieros y directores en la creación de planes a corto, mediano y largo plazo. Se menciona que estos planes incluyen metas estratégicas y presupuestos, así como la gestión de flujos de caja y deudas. La planeación de utilidades y la elaboración de estados financieros proforma son esenciales para predecir resultados y flujos. Además, se discute la planificación a largo plazo, que abarca inversiones en activos fijos, estrategias de expansión, desarrollo de nuevos productos y actividades de marketing, y cómo estos planes se revisan y adaptan a la información significativa que surja.
📊 Presupuestos Anuales y Planeación Financiera a Corto Plazo
El segundo párrafo detalla cómo los planes a largo plazo se cumplen a través de presupuestos anuales y planes financieros de corto plazo. Se discute la importancia del pronóstico de ventas, la planificación de gastos operativos y la necesidad de adaptar la infraestructura y recursos humanos a los cambios en las ventas. Se menciona el proceso de elaboración de estados financieros proforma para evaluar la rentabilidad de nuevas funciones y expansiones de mercado. También se abordan los cálculos de materia prima directa, la mano de obra requerida y los costos adicionales para cubrir todas las necesidades dentro de la planeación financiera.
💼 Balance General y Gestión de Recursos Financieros
El tercer párrafo concluye el script enfocándose en la importancia del balance general proforma y cómo los presupuestos de caja y otros elementos financieros contribuyen a su elaboración. Se destaca la necesidad de gestionar adecuadamente los ingresos y egresos para determinar si se requieren préstamos adicionales o si hay recursos sobrantes para invertir en el mercado financiero. El párrafo también subraya la importancia de la aprobación de los accionistas y gerentes en los procesos de toma de decisiones financieras de la empresa.
Mindmap
Keywords
💡Planeación financiera
💡Presupuesto
💡Planeación de utilidades
💡Estados financieros proforma
💡Planes a largo plazo
💡Planes estratégicos
💡Inversiones
💡Financiamiento
💡Planes financieros a corto plazo
💡Pronóstico de ventas
💡Estados financieros por forma
Highlights
Planeación financiera es fundamental en el desarrollo de cualquier empresa.
Los gerentes financieros y las direcciones establecen planes a corto, mediano y largo plazo.
Los planes a largo plazo definen metas estratégicas a cumplir a lo largo del tiempo.
La planificación incluye la aplicación del efectivo y la elaboración del presupuesto de caja.
Es necesario establecer una calendarización de ingresos y egresos.
La planeación de utilidades implica la creación de estados financieros proforma.
Los planes financieros a largo plazo incluyen acciones financieras planeadas y su efecto anticipado.
Los planes estratégicos de cinco años se revisan con información significativa.
Los planes a corto plazo se centran en inversiones y adquisiciones grandes.
La planeación incluye la definición de plataformas web y servidores para ventas en línea.
Es importante determinar cómo se financiarán las actividades a mediano y largo plazo.
Los planes financieros a largo plazo incluyen desembolsos propuestos en activos fijos.
La investigación y el desarrollo de nuevos productos son parte de la planeación estratégica.
La estructura de capital y los mecanismos de financiamiento son claves en la planeación.
Los planes financieros de corto plazo especifican acciones financieras y su efecto en un periodo de 12 meses.
El pronóstico de ventas es el inicio de la planificación de corto plazo.
La planificación de producción y distribución es esencial para cubrir las ventas programadas.
Los estados financieros proforma son fundamentales para evaluar la rentabilidad de las decisiones.
La planeación financiera ayuda a determinar si se pueden expandir nuevos mercados o cubrir nuevas plataformas de ventas.
Los planes a corto plazo incluyen el pronóstico de ventas y la planificación de producción.
La planeación financiera es un proceso dinámico que debe ser ajustado según los resultados y la información disponible.
Transcripts
ahora hablaremos sobre la planeación
financiera en las empresas somos tu
canal desarrollo personal y profesional
como inicia una planeación financiera en
el periodo que vamos a ejecutar a través
del tiempo los gerentes financieros y
las direcciones de cada entidad
establecen planes a corto mediano y
largo plazo para los cuales determinan
las etapas en que wenger ejecutando el
presupuesto por supuesto que los planes
a largo plazo son el punto en el cual se
definen aquellas metas estratégicas que
se deben de cumplir a través del tiempo
los directores financieros tienen ese
horizonte a la vista por lo tanto ahí es
donde se deben de dirigir todos esos
planes a corto y mediano plazo por
supuesto que luego de tener ese rumbo a
futuro que vamos a cumplir debemos a
cortarlo en etapas de manera que vamos a
ir cumpliendo cada uno de los apartados
en cada ejercicio financiero cuáles son
los elementos claves relacionados con la
planeación financiera uno de ellos es la
aplicación del efectivo para implica la
elaboración del presupuesto de caja de
la empresa esto se determina para
definir aquellos recursos monetarios que
vamos a tener disponibles a través del
tiempo así como las deudas que vamos a
ir cubriendo ya sea por mano de obra por
materiales por servicios para cumplir
nuestra función productiva es para eso
que debemos de establecer una
calendarización de todos esos elementos
de entradas y salidas que tendremos a
través del tiempo luego tenemos la
planeación de utilidades la cual implica
la elaboración de estados financieros
proforma esto es establecer a priori
cómo serán nuestros resultados al
finalizar un ejercicio fiscal para eso
elaboramos los estados financieros
básicos el estado resultados el balance
o estado de situación financiera para la
cual determinamos cuáles van a ser
nuestros flujos así como aquellos
procesos de compra de venta cuentas por
cobrar planes financieros a largo plazo
que establecen las acciones financieras
planeadas de una empresa y el efecto
anticipado de esas acciones durante
periodos que van de 2 a 10 años los
planes estratégicos cinco años son y se
revisan a medida que surge información
significativa nuestros planes a largo
plazo son los que definen el rumbo que
llevaremos en el corto plazo para eso se
deben establecer aquellos grandes rubros
principales en los cuales invertiremos y
que generalmente no se cumple en
periodos los cuales pueden hacer la
compra de terrenos la construcción de
edificios para albergar más personal la
compra de alguna flota de vehículos para
cubrir la distribución a nivel nacional
o regional de igual forma si no vamos a
dedicar a las ventas online tenemos que
definir toda una plataforma web todos
los servidores que van a estar con la
capacidad de atenderlos así como el
personal necesario discapacitados para
lo cual cada uno de ellos lleva
diferentes formas de pago algunos se
pagan de manera permanente
algunos son adquisiciones grandes que de
alguna manera deben de financiarse de
algún modo esos financiamientos ya lo
vamos a ver más adelante pueden ser de
diferentes formas pero esos planes
financieros a largo plazo definen qué es
lo que debemos de cumplir qué es lo que
debemos establecer como prioritario de
manera que toda inversión que hagamos
tenga un objetivo en sí los planes
financieros a largo plazo incluyen
desembolsos propuestos en activos fijos
depende qué es lo que queramos ser en el
futuro si queremos habernos expandido a
nivel regional si queremos tener una
plataforma fuerte para ventas online si
queremos crear nuevos productos de
manera que nuestra presencia en el
mercado sea mejor actividades de
investigación y desarrollo es para
plantear que si en algún momento
queremos desarrollar nuevos productos
para estar siempre presentes con
nuestros clientes acciones de marketing
y desarrollo de productos aquí
determinamos aquellas acciones que vamos
a hacer con respecto a nuestra
publicidad global o regional o local y
así como establecerse como nicho de
mercado de algunos clientes estructura
de capital y fueran importantes de
financiamiento aquí determinamos cómo
nos queremos financiar a mediano y largo
plazo si vamos a emitir nuevas acciones
si vamos a hacer créditos bancarios
conclusión de proyectos existentes en el
momento hemos iniciado la construcción
de un edificio vamos desarrollando
nuevos productos queremos ampliar la
planta tenemos que planear en qué
momento se van a terminar final de
producto o líneas de negocio en algún
momento queremos sacar algún producto
b&c o queremos establecer nuevos canales
de distribución por lo tanto debemos de
establecer esos rumbos y asignarles su
presupuesto correspondiente pago de
deudas pendientes si hemos comprado
maquinaria si hemos comprado equipo o
alguna instalación nueva que hayamos
tenido debemos de establecer que si
fueron créditos a 10 ó 20 años plazo
debemos de acortar esos tiempos y
pagarlos con el capital que tengamos
remanente en el período de manera que ya
no paguemos más intereses
estos planes reciben el apoyo de una
serie de presupuestos anuales como
hayamos mencionado los planes a largo
plazo se van cumpliendo por periodos
cortos los cuales son los presupuestos
anuales de cada uno de estos elementos
se cumplen a medida que se vayan
aplicando y desarrollando cada una de
sus partes planes financieros de corto
plazo especifican las acciones
financieras a corto plazo el efecto
anticipado de esas acciones la mayoría
de estos planes tienen una cobertura de
12 años
las entradas clave incluyen el
pronóstico de ventas y varias formas de
datos operativa y financieros las
salidas clave incluyen varios
presupuestos operativos el presupuesto
de caja y los estados financieros por
forma con los planes financieros de
corto plazo establecemos cómo van a ser
nuestros ingresos del periodo
dependiendo qué tipo de empresa sea de
servicios de distribución o de
producción industrial agroindustrial por
lo tanto aquí es donde establecemos los
flujos de ingresos que tendremos así
como también planeamos aquellos gastos
que tendremos imagínate que la venta
incrementa en un 50% por lo tanto para
ese incremento de ventas tenemos que
planear que puede variar también cuánto
personal adicional vamos a contratar
cuánta materia prima adicional se compra
así como la instalaciones necesarias
para todo el funcionamiento de esa
ampliación de ventas porque muchas veces
si ampliamos las ventas significa que
habrá más producción o más compra verdad
por la distribución que vamos a hacer
por lo tanto debemos de establecer todos
esos elementos de igual forma si
contratamos más personal entonces
deberíamos de crear más áreas de
desarrollo
que os más instalaciones de oficina y si
atenderemos clientes también debemos de
establecer nuevas salas de atención
parqueo para ellos servicios adicionales
la infraestructura todo esos elementos
deben de planearse y costearse de manera
que tengamos estructurada toda la
administración de esos ingresos y
egresos por supuesto que para establecer
a priori los resultados que tendremos se
hacen los estados financieros por forma
los cuales se determinan en base a los
ingresos para estado de resultados con
los gastos correspondientes también si
compramos maquinaria los inventarios las
cuentas por cobrar las cuentas por pagar
también para eso se determina el estado
de situación financiera por lo tanto son
elementos que debemos ir previendo a
nivel contable y de costos para que nos
ayuden a determinar si con esas nuevas
funciones a ampliar nuevos mercados a
cubrir nuevas plataformas de ventas si
nos van a otorgar utilidades o
simplemente pueden ser perdidas esto nos
ayuda a evaluar nuestra capacidad de
desarrollo porque si en algún momento
prevemos que no podemos tener
y aunque nuestros costos sean superiores
o no sea el porcentaje de utilidad
prevista se debe de replantear dónde
podemos mejorar en el momento hasta
desistir de algún proyecto porque pueda
que el tiempo ya haya pasado y sea
necesario replantear los productos ante
a los mercados o diversificando de
diferente manera los planes a corto
plazo incluyen se inicia con el
pronóstico de ventas aquí esto se
establece mediante diferentes formas
verdad por ejemplo tenemos el de mínimos
cuadrados en los cuales determina cuál
va a ser nuestras ventas de acuerdo a
resultados previos plan de producción
con plazos de elaboración aquí
establecemos estamos una planta
productiva cuánto se va a producir
semanal mensual diario para cubrir las
ventas ya programadas o las ventas que
están en desarrollo a través del tiempo
si vamos a distribuir productos también
aquí veremos cuando haremos el proceso
de compra por ejemplo si son
importaciones pues anticipadamente
tenemos que pedirle al proveedor todos
los productos de manera que los tengamos
oportunamente ya en nuestras bodegas si
vamos establecer 20 de servicios debemos
determinar cuántos requeriremos para
atender nuestros clientes cálculos de
materia prima directa aquí se necesita
plantear cuáles van a ser los costos
individuales las unidades a consumir de
acuerdo a los requerimientos de unidades
a vender las necesidades de mano de obra
directa a qué se determina este personal
de planta que se requiere para cumplir
la producción requerida aquí van el
costo de mano de obra el tiempo que se
va a necesitar de acuerdo a las
necesidades de producción de igual forma
se tienen que adecuar y sumarle aquellos
costos adicionales gastos
administrativos
alquileres vigilancia servicios básicos
de manera que podamos cubrir cada uno de
sus egresos de manera que ninguno quede
fuera de nuestra planeación con todos
estos elementos determinamos los estados
financieros por forma si verdaderamente
tendremos utilidades y si esas
utilidades son las esperadas de manera
que podamos seguir con nuestros planes
aquí tenemos un resumen con respecto a
los dos tipos de planeación de corto y
largo plazo el plan de corto plazo más
relacionadas con las ventas las unidades
a producir oa vender esto no determina
el estado con respecto a los ingresos y
egresos acompañado del balance general
que determina aquellas cuentas por
cobrar inventarios y maquinarias y
equipos cuentas por pagar asimismo se
determina a nivel de necesidades de
recursos si vamos a tener préstamos si
vamos a tener que emitir nuevas acciones
todo estos elementos contribuyen al
presupuesto de caja los cuales en base a
los ingresos y egresos así seguirá
planeando a través de cada mes o de cada
periodo de manera que podamos conocer si
es necesario recurrir al mercado para
obtener préstamos o de igual forma si
sobran recursos depositarlos en el
mercado financiero para la generación de
interés todos estos contribuyen de
manera que podamos elaborar el balance
general proforma de manera que podamos
determinar los resultados del año y así
presentarlo ante nuestros accionistas
nuestros gerentes de manera que puedan
darle visto bueno cada uno de los
procesos que estamos planteando y que
vamos a desarrollar muchas gracias por
su atención nos vemos en el siguiente
vídeo
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