Planeación Financiera en las empresas. Laurence GITMAN

Desarrollo Personal y Profesional

2 Sept 202211:01

Summary

TLDREl script discute la importancia de la planificación financiera en las empresas, destacando la necesidad de establecer metas estratégicas a largo plazo y planificar etapas cortas y medianas para alcanzarlas. Se menciona la aplicación del efectivo, la planificación de utilidades, y la elaboración de estados financieros proforma. Además, se abordan planes a largo plazo que incluyen inversiones en activos fijos, investigación y desarrollo, y estructuración de capital. La planificación financiera también incluye el pronóstico de ventas, la producción y la gestión de flujos de ingresos y egresos para determinar los resultados y justificar las decisiones ante accionistas y gerentes.

Takeaways

📈 La planificación financiera en las empresas es un proceso integral que involucra tanto a los gerentes financieros como a las direcciones de las entidades para establecer metas estratégicas a corto, mediano y largo plazo.
🔍 Los planes financieros a largo plazo son fundamentales para definir el horizonte y el rumbo a futuro de la empresa, incluyendo inversiones y expansiones estratégicas.
💰 La aplicación del efectivo es clave en la planificación financiera, ya que implica la elaboración del presupuesto de caja y la definición de recursos monetarios disponibles y deudas a cubrir.
📊 La planeación de utilidades es esencial, ya que implica la creación de estados financieros proforma para predecir los resultados al finalizar un ejercicio fiscal.
🏢 Los planes financieros a largo plazo incluyen desembolsos propuestos en activos fijos y estrategias de financiamiento para inversiones en terrenos, edificios, flotas de vehículos, entre otros.
🛠 La investigación y el desarrollo de nuevos productos son aspectos importantes a considerar en la planificación financiera a largo plazo para mantener una presencia en el mercado.
💼 La estructura de capital y los mecanismos de financiamiento son cruciales para determinar cómo se financiarán las operaciones a mediano y largo plazo.
📉 Los planes financieros de corto plazo se centran en las acciones financieras inmediatas, con un enfoque en pronósticos de ventas y presupuestos operativos.
📝 La elaboración de estados financieros por forma es fundamental para evaluar si las nuevas funciones y ampliaciones de mercado resultan en utilidades o pérdidas.
🔄 La planeación financiera debe ser adaptable, permitiendo la reevaluación y posible cancelación de proyectos si los resultados no cumplen con las expectativas.
🗓️ La planificación financiera es un proceso continuo que se actualiza con base en la información significativa y los presupuestos anuales para cumplir con los objetivos a corto plazo.

Q & A

¿Qué es la planificación financiera y cómo se inicia en una empresa?
-La planificación financiera es el proceso mediante el cual los gerentes financieros y las direcciones de las empresas establecen planes a corto, mediano y largo plazo, determinando etapas y objetivos estratégicos a cumplir a lo largo del tiempo. Se inicia con la definición de metas y la elaboración de un presupuesto que guíe las decisiones financieras a futuro.
¿Cuáles son los elementos clave de la planificación financiera mencionados en el guion?
-Los elementos clave incluyen la aplicación del efectivo, la elaboración del presupuesto de caja, la planificación de utilidades a través de estados financieros proforma, y los planes financieros a largo plazo que definen las acciones financieras y sus efectos en periodos de 2 a 10 años.
¿Para qué sirve el presupuesto de caja en la planificación financiera?
-El presupuesto de caja es fundamental para definir los recursos monetarios disponibles y las deudas que la empresa irá cubriendo a través del tiempo, permitiendo una calendarización de entradas y salidas financieras.
¿Qué implica la planificación de utilidades en el contexto de la planificación financiera?
-La planificación de utilidades implica la creación de estados financieros proforma para predecir los resultados al finalizar un ejercicio fiscal, estableciendo los flujos de ingresos y gastos, y evaluando la rentabilidad de la empresa.
¿Cuáles son las acciones financieras que se contemplan en los planes financieros a largo plazo?
-Los planes financieros a largo plazo incluyen la adquisición de terrenos, construcción de edificios, compra de flotas de vehículos, desarrollo de plataformas web, y la definición de estrategias de investigación y desarrollo, marketing y financiamiento a mediano y largo plazo.
¿Cómo se relacionan los planes estratégicos de cinco años con los planes a largo plazo?
-Los planes estratégicos de cinco años son una parte integral de los planes a largo plazo, se revisan y actualizan a medida que surge información significativa, y definen el rumbo a seguir en el corto plazo para alcanzar los objetivos a largo plazo.
¿Qué consideraciones son importantes al establecer planes financieros a largo plazo para la inversión en activos fijos?
-Al establecer planes financieros a largo plazo para la inversión en activos fijos, es importante considerar la expansión regional, la creación de plataformas fuertes para ventas online, y la investigación y desarrollo de nuevos productos para mejorar la presencia en el mercado.
¿Cómo se abordan las decisiones de financiamiento en la estructura de capital y fuente de financiamiento?
-Las decisiones de financiamiento se abordan determinando cómo se quiere financiar la empresa a mediano y largo plazo, si se emitirán nuevas acciones, o si se realizarán créditos bancarios, y cómo se gestionará la deuda pendiente.
¿Cuáles son las acciones financieras a corto plazo que se especifican en los planes financieros de corto plazo?
-Las acciones financieras a corto plazo incluyen el pronóstico de ventas, el plan de producción, la gestión de la materia prima directa, la necesidad de mano de obra, y la definición de los costos y gastos administrativos para cubrir las necesidades operativas y financieras inmediatas.
¿Cómo se evalúan las decisiones de inversión en el marco de los planes financieros a corto plazo?
-Se evalúan las decisiones de inversión a través de la determinación de los estados financieros pro forma, los ingresos y egresos previstos, y la comparación con los resultados esperados para asegurar que las inversiones tengan un objetivo claro y generen utilidades.
¿Qué papel desempeñan los presupuestos anuales en la ejecución de los planes financieros a largo plazo?
-Los presupuestos anuales son esenciales para la ejecución de los planes financieros a largo plazo, ya que se cumplen por periodos cortos y permiten monitorear el progreso y ajustar las acciones financieras según sea necesario para alcanzar los objetivos establecidos.