Ingresos por adquisición de bienes

Mtro. Argenis Iván Mejía Chavarría
5 May 202415:39

Summary

TLDREn este video, se aborda la obligación fiscal de las personas físicas en México sobre los ingresos por la adquisición de bienes, destacando las donaciones y su tratamiento fiscal según la Ley del ISR. Se explica cómo calcular las porciones exentas de ISR y se presenta un caso práctico sobre la donación de un departamento, detallando los pasos para determinar la base gravable y las retenciones fiscales. El video enfatiza la importancia de conocer estos procesos para cumplir adecuadamente con las obligaciones fiscales y optimizar el pago de impuestos.

Takeaways

  • 😀 Las personas físicas en México deben pagar impuestos por ingresos en efectivo y bienes.
  • 😀 Los ingresos por adquisición de bienes incluyen donaciones y tesoros, según la ley del ISR.
  • 😀 La donación se considera un contrato gratuito de transferencia de bienes.
  • 😀 El impuesto sobre la renta (ISR) es un impuesto federal, mientras que el ISAI es estatal.
  • 😀 No se consideran ingresos por transmisión de propiedad en caso de muerte o donaciones directas a familiares directos.
  • 😀 La parte exenta de una donación se calcula multiplicando el valor de la UMA por tres y luego por 365 días.
  • 😀 La base gravable para calcular el ISR se obtiene restando la parte exenta del valor total de la donación.
  • 😀 El pago provisional del ISR se calcula aplicando una tasa del 20% sobre el ingreso percibido.
  • 😀 Las deducciones permitidas incluyen gastos notariales y otros gastos relacionados con la adquisición de bienes.
  • 😀 Es importante conocer y utilizar deducciones para reducir la carga fiscal y mantener una economía sana.

Q & A

  • ¿Qué obliga a las personas físicas en México a pagar impuestos sobre ingresos?

    -Las personas físicas residentes en México deben pagar impuestos sobre ingresos obtenidos en efectivo y bienes, conforme a la Ley del ISR.

  • ¿Cuáles son los tipos de ingresos por adquisición de bienes mencionados?

    -Se consideran ingresos por adquisición de bienes las donaciones, tesoros y la adquisición por prescripción.

  • ¿Qué impuestos son de carácter federal en México?

    -Los impuestos sobre la renta (ISR) y el impuesto al valor agregado (IVA) son de carácter federal.

  • ¿Qué es el ISAI y cómo se diferencia del ISR?

    -El ISAI es un impuesto estatal sobre la adquisición de bienes, mientras que el ISR es un impuesto federal que se paga sobre los ingresos.

  • ¿En qué casos las donaciones no están sujetas al ISR?

    -Las donaciones entre padres e hijos, abuelos y nietos, así como entre cónyuges, no están sujetas al ISR siempre que se realicen en línea recta.

  • ¿Cómo se calcula la parte exenta de un donativo?

    -La parte exenta se calcula multiplicando el valor de la UMA por tres y por 365 días, estableciendo así el monto que no pagará ISR.

  • ¿Qué pasos se deben seguir para calcular el ISR anual tras una donación?

    -Se debe determinar la base gravable, calcular el impuesto correspondiente según la tarifa del ISR, y restar las retenciones ya pagadas.

  • ¿Qué deducciones se pueden aplicar al calcular el ISR?

    -Se pueden deducir los impuestos locales y federales, gastos notariales y otros gastos relacionados con la adquisición del bien.

  • ¿Cuál es la importancia de conocer los procedimientos fiscales relacionados con las donaciones?

    -Conocer estos procedimientos ayuda a cumplir con las obligaciones fiscales y a optimizar el pago de impuestos, promoviendo una economía más sana.

  • ¿Qué ocurre si se realiza una triangulación en las donaciones?

    -La ley prohíbe las triangulaciones en donaciones, por lo que no se puede donar un bien a un padre para que este se lo done a un hermano.

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