確定申告って何?なぜみんな面倒くさがる?基本から解説します!
Summary
TLDR確定申告とは、1年間の所得とその税金を国に報告する手続きです。日本では自己申告が基本で、個人事業主やフリーランスなどは確定申告によって納税額を計算し、納税することが求められます。一方で、会社員などは年末調整によって事実上の自動納税が行われていますが、副収入がある場合や給与が一定額を超えた場合などは確定申告が必要になります。近年では電子化が進み、手続きが大幅に簡略化されていますが、個人事業主などは依然として確定申告は骨の折れる大仕事です。また、税務調査によって申告内容が詳しく調べられるため、正確な申告が必要です。
Takeaways
- 📋 確定申告とは、1年間の所得とその所得にかかる税金を計算し、国に報告する手続きです。
- 📅 確定申告は原則として、毎年1月1日から12月31日までの1年間で得た収入に対して行われます。
- 👤 所得税の計算と納税の責任は、個々の納税者にあり、自己申告が基本となっています。
- 💰 確定申告の主な目的は、正しい所得金額を算出し、納税額を確定させることです。
- 🏦 給与所得者に対しては、企業を通じて年末調整が行われ、事実上自動的に税額計算と納税が行われます。
- 🚫 会社員であっても、副業や退職所得などがある場合、確定申告が必要になることがあります。
- 📈 所得税の確定申告によって、自動的に住民税も処理されていくことになります。
- 🏠 住宅ローン控除や医療費控除など、各種控除を利用する場合は確定申告が必要です。
- 📱 2024年現在では、電子化が進んでおり、スマホとマイナンバーカードだけで申告が可能となっています。
- 📉 確定申告の手間は減っており、国税庁のシステムが改善されたことで、手続きが簡単になりました。
- 💼 個人事業主やフリーランスなどは、確定申告が依然として骨の折れる大仕事であり、複雑な手続きが必要です。
- ⚠️ 脱税は厳しく禁止され、税務調査によって申告内容が間違っていた場合、修正され、ペナルティが科される可能性があります。
Q & A
確定申告とはどのような手続きですか?
-確定申告は、1年間の所得とその所得にかかる税金を計算し、国に報告する手続きです。原則として、1月1日から12月31日までの1年間で得た収入に対して行われます。
なぜ確定申告が必要なのですか?
-確定申告は、正しい所得金額を算出し、納税額を確定させるために必要な手続きです。また、納税者が正確な金額の税金を収めるか、払いすぎた税金があれば返金を受けることができます。
誰が確定申告をする必要がありますか?
-給与所得者以外に、副業などの合計収入が20万円を超える人、退職後事業を始めた人、給与収入が2000万円を超える人などが確定申告をする必要があります。ただし、会社員などは年末調整によって事実上自動的に税額計算と納税が行われます。
確定申告を行わないとどうなりますか?
-確定申告を行わない場合、過小納税が発生する可能性があります。また、控除などのメリットを受けようとする際にも確定申告が必要になる場合があります。
確定申告の手続きは複雑ですか?
-確定申告の手続きは複雑に感じられる場合がありますが、近年では電子化が進み、手間が省かれるようになっています。特に会社員などはマイナンバーカードとスマートフォンで手続きができます。
確定申告の際に必要な書類とは?
-確定申告の際には、厳選徴収表や医療費の領収書などの必要書類が必要です。また、マイナポータルとの連携により、必要情報の自動入力も可能となっています。
個人事業主やフリーランスの場合、確定申告はどのようなものですか?
-個人事業主やフリーランスの場合は、確定申告が骨の折れる大仕事となります。事業者としていくつかの税制優遇を受けるためには、様々な書類の提出が必要で、複雑な経理会計が必要になる場合があります。
確定申告の提出後、すぐに税務所から連絡が来る可能性はありますか?
-確定申告の提出後、内容が間違っていても、その場で指摘を受けることはほとんどありません。ただし、税務所は税務調査という形で、申告が正しいかどうかを数年間にわたって調べることがあります。
確定申告の手続きが不要になる場合はありますか?
-一時所得として見なされる場合、例えば何らかの賞金が50万円まで税金がかからない場合など、確定申告が不要になる場合があります。ただし、所得税に関する申告が不要であっても、住民税の申告が必要になる点に注意が必要です。
確定申告の手続きが不要だとか、税務所に問い合わせるべきだとか、どのように判断すればよいですか?
-メインの給与収入以外に収入がある場合は、自分で調べることが大切です。分からない場合は、税務所や専門家に問い合わせてみることをお勧めします。
確定申告の手続きが容易になっている背景には何がありますか?
-確定申告の手続きが容易になっている背景には、デジタル技術の進歩と行政サービスの合理化があります。特に国税庁のシステムはここ数年で劇的に改善され、手間が省かれるようになっています。
確定申告の手続きを避けることは可能ですか?
-確定申告は法的な手続きであり、避けることはできません。ただし、給与所得者であれば、会社を通じて税金の手続きが行われることが多く、個人で手続きを行う必要はありません。
Outlines
📋 確定申告とは何か?
確定申告は、1年間で得た収入とそれにかかる税金を計算し、国に報告する手続きです。日本では自己申告が基本で、納税者が正確な税金を申告・納税することが求められます。確定申告の目的は、正しい所得金額を算出し、納税額を確定させることです。また、所得税だけでなく、住民税の申告も兼ねています。所得税の確定申告を行うことで、自動的に住民税も処理されます。
💼 確定申告の必要性と手間が軽減されている理由
多くの人が確定申告に直面しているが、特に今年は政治資金問題などから不満の声が多く聞こえてくる中、確定申告の概要を学び、どんな人が確定申告をする必要があるのか、そして最近の確定申告がどのように行われているのかが解説されています。ここ5年で確定申告を取り巻く環境は大きく変わり、納税者の手間が軽減されています。また、給与所得者にとっては、年末調整によって事実上自動的に税額計算と納税が行われているため、確定申告とは無縁の世界で暮らしている人もいます。しかし、給与所得以外の所得や副業の給与収入などの合計が20万円を超える場合などには確定申告が必要です。
📱 確定申告の手続きが電子化で簡単化されている
確定申告は、多くの人が複雑で手間がかかる手続きであると感じるかもしれませんが、2024年現在では電子化が進み、国税庁のシステムも改善されてきています。特に会社員などは、医療費控除などのために単発で確定申告を行う場合でも、スマホとマイナンバーカードのみで申告ができます。厳選徴収表などの資料から数字を転記するだけで基本的な部分は完成し、マイナンバーカードがあればスマホから送信することができます。また、マイナポータルとの連携により、必要情報の自動入力も可能で、非常に便利になっています。
📊 確定申告の手続きと注意点
確定申告は自己申告であり、提出した段階で中身を全て見られるわけではありませんが、税務所は税務調査で数年分の申告を調べ、内容がおかしければ修正を促すことができます。税務所には強力な調査権限があり、脱税行為がある場合は強制調査や刑事告発が行われることもあります。確定申告は、1年間の所得を計算し国に報告することで、所得税が確定し、納税及び税金の完納を受けることができます。会社員等であれば会社を通じて税関連の手続きが行われるため、確定申告と無縁という人も多いですが、会社とは別で一定の収入がある人や控除を受けたい人は確定申告が必要であり、手間は省かれていますが、収支の構造が複雑な人は依然として大変です。
Mindmap
Keywords
💡確定申告
💡所得税
💡納税者
💡給与所得
💡事業所得
💡年末調整
💡控除
💡マイナンバーカード
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💡税務調査
💡経理会計
Highlights
確定申告とは、1年間の所得とその所得にかかる税金を計算し国に報告する手続きです。
所得税の計算と納税の責任は個々の納税者にあり、自己申告が基本です。
確定申告の主な目的は正しい所得金額を算出し、納税額を確定させることです。
給与所得者に対しては、企業を通じて給料天引きの形で税金を回収する方式が取られています。
確定申告が必要とされるのは、給与所得退職所得以外の所得や副業の給与収入などの合計が20万円を超える場合です。
年末調整がないため、年の途中で退職した場合や退職後に事業を始めた場合は確定申告が必要です。
年間の給与収入が2000万円を超える場合は確定申告が必要になります。
確定申告をしないといけないパターンは給与所得退職所得以外の所得がある場合です。
確定申告を通じて、住宅ローン控除や医療費控除などの控除を受けることができます。
確定申告のプロセスは複雑で、心理的なハードルが高いと感じられるかもしれません。
2024年現在では、電子化が進み国税庁のシステムも改善され、手間が省かれています。
会社員などがマイナンバーカードとスマホのみで確定申告を済ませることができるようになっています。
確定申告は自己申告であり、提出された段階で内容が全て見られるわけではありません。
税務所は税務調査という形で、申告が正しいかを数年分にわたって調べることができます。
脱税行為がある場合は強制調査や刑事告発が行われ、刑事罰が与えられることがあります。
政治家や政治団体の不適切な会計処理が問題視され、有権者の信頼を失う可能性があると指摘されています。
確定申告を避ける動きは、政治的な問題に対する怒りと失望の表れであり、長期にわたって持続する可能性があると述べています。
Transcripts
小原
先生はい皆さんこんにちは小原先生です
今回のテーマは確定申告とは何か
です少なくない人が毎年直面する確定申告
特に年が開けてからの時期には確定申告
やらなきゃ確定申告めどくさいという声が
他方から聞こえてき
ます政治資金の問題もあって今年はより
多くの不満の声が上がって来ているところ
ですがそもそも確定申告に関わったことが
ないという人も結構多くまた必要に駆られ
て1度はやったことあるけど具体的に何を
やったのかよく覚えていないという人も
多くいると思い
ます今回は確定申告についての概要を学び
つつどんな人が確定申告をする必要がある
のかということそして最近の確定申告が
どのように行われているのかという話など
を解説していきたいと思います特にここ5
年くらいで確定国を取り巻く環境は大きく
変わり納税者の手間が大きく軽減されて
いるのでその手にも注目してご覧
いただければと思い
ますなおこの動画で解説する内容は一般的
な制度の概要説明であり専門的な
アドバイスの提供を目的としたものでは
ありませんモーラできていない部分や
ざっくり論じている箇所が多々あり動画の
中でも最低限の注意換気はしていますが
個別の事情などについては適宜専門家に
相談するなどご自身で判断していただく
ようお願いします
それからこのチャンネルでは日々の
ニュースにまつわることや政治経済の基本
的な知識について10分くらいで簡単に
学べる動画を定期的に配信していますので
興味を持っていただけた方は是非
チャンネル登録をして先生と一緒に学んで
いき
ましょうでは確定申告とは何かという1歩
目のところから解説します確定申告とは
一言で言えば1年間の所得とその所得に
かかる税金を計算し国に報告する手続きの
ことををさしますこれは原則として毎年1
月1日から12月31日までの1年間で得
た収入に対して行われ
ますではなぜこのような手続きが必要なの
かということなんですが日本では所得税の
計算と納税の責任は個々の納税者にあり
自己申告が基本になっています納税者自身
が自分の収入を正確に計算し適切な税金を
申告し納税することが求められていて確定
申告はこの制度のもで行
重要な毎年高齢のイベント
です確定申告を行う主な目的は正しい所得
金額を算出し納税額を確定させることに
ありますがこの結果として納税者は正確な
金額の税金を収めるかあるいは払いすぎた
税金があれば完封を受けることになり
ますなお一般に確定申告は国の税金として
払う所得税の申告のことを指しますが税務
所はこの申告の内容を各自治体るため地方
の税である住民税に関しての申告も兼ねて
いますそのため所得税の確定申告をすれば
自動的に住民税も処理されていくことに
なり
ます税金の話自体は別の動画でより詳しく
解説していますので気になる方はそちらを
ご覧ください概要欄にリンクを貼ってい
ます所得という言葉は日常生活ではあまり
使わないので収入との違いが分かりにくい
ところですがざっくり言うと入ってくるお
金全体を収入と呼びそこから必要経費など
を引いたものを所得と呼んでい
ます個人事業主などが事業を行って得た
所得は事業所得となり
ます会社員などの場合個人としての必要
経費が算出しにくいため給与収入に対して
一定の控除がありこれが給与所得と見なさ
れれ
ます給与所得や事業所得以外にも不動産
所得などがあればこれを加えこれらの所得
から様々な控除を差し引いた後の金額が
課税対象の所得となりますこの課税所得を
求めるのが確定申告の目的の1つであり
課税所得が確定すれば税率に基づき納税額
が決まってき
ますここまで確定申告の原理と原則をお
伝えしてきましたが多くの人にとって確定
申告は身近なものではないと思い
ますそれは日本で暮らす人の多くが会社員
や公務員などの給与所得者であることに
理由があります個人事業主やフリーランス
など雇用されず事業による所得を食い物に
している人たちは原則通り確定申告により
自ら納税額を計算し正確な額の税金を
納めることが求められますが雇われて会社
などに努めている人に対しては企業などを
通じて給料天引の形で税金を回収する方法
を取っているため12月に行われる年末
調整を持って事実上オートマチックに税額
計算と納税が行われます資料を担当部署に
提出すれば生命保険料控除など一部控除の
申告も行ってもらえ
ます結果として本人が意識しなくても会社
が勝手に計算をして税金の処理が完了して
いる状態にあり多くの給与所得者が毎年の
確定申告とは無縁の世界で暮らしていると
いうことなん
ですとはいえ会社員等でも確定申告を行う
必要があるあるいは行った方が良い人もい
ます実は1度でも確定申告をしたことが
ある人はは結構多く50代では8割程度の
人が関わったことがあるという調査もあり
ます確定申告をしないといけないパターン
でしたるものは給与所得退職所得以外の
所得や副業の給与収入などの合計が
20万円を超える場合
です会社の方で年末調整が行われている
会社員等は特別な規定により20万円以下
の副収入等は申告不要とされていますが
これを超えた場合は確定申告を行い所得に
上乗せする必要があり
ますそれ以外にも年の途中で退職して最
就職をしていない人や退職後に事業を始め
た人は年末に会社に属しておらず年末調整
がされないので確定申告を行う必要があり
ますし年間の給与収入が2000万円を
超える場合は確定申告が必要になり
ますあくまでこれらは一例であり他にも
確定申告が必須になる場合はありますし逆
に何らかの懸賞金のように一時所得と
見なされれば50万円までは税金がかから
ず実質的に申告が不要の場合もあり
ますただこの辺りの判断は結構難しいため
会社員等の人でメインの給与収入以外の
収入がある場合はご自身でよく調べて
分からなければ税務所や専門家に
問い合わせてみるのもいいかもしれませ
んまた20万円以下の申告免除規定は所得
税に関するものなのでベット住民税の申告
は必要になる点に注意が必要
です今今紹介したしなくてはならない場合
は申告漏れによる過小納税を避けるため
ですが一方で控除などのメリットを
受けようとする際に確定申告が必要になる
場合もあり
ます住宅ロー控除を受ける場合や医療費
控除を受ける場合故郷納税の向上を受ける
場合あるいは配当控除を受ける場合などは
確定申告を通じてその内容を税務所に示す
必要があり
ます住宅論控除は最初の年医療費控除は
年間の医療費が一定金額を超えた時故郷
納税は6以上の自治体に寄付した時など
必ずしも毎年毎回という感じではないです
が確定申告をすると税の幹部が受けられる
場合がいくつかあり
ますただしこれらについて税務所は申告が
ない限りは感知しないため仮に確定申告し
なくてもそのまま流れていくだけになり
ますここから今回の本題とも言える確定
申告の中身やり方などについて話をして
いきます
繰り返しになりますがあくまで概要の説明
でチュートリアルではないことに注意して
ください先に紹介した通り様々な方向から
確定申告が必要な人がいるわけですが確定
申告のプロセスは特に初めての人やたまに
しか行わない人にとっては複雑に感じられ
ものすごく心理的なハードルが高いかも
しれません大量の書類作成やその記載の
ややこしさ計算や添付書類巨匠資料の用意
提出のための手間など1度触れると
アレルギーになるような最悪の事務作業と
いうイメージが強いかもしれません私個人
としても何も分からないまま行った初めて
の確定申告には苦い思い出があり
ますただ2024年現在ではかなり電子化
も進み国税長のシステムもここ数年で劇的
に改善されてきていることから実際の手間
はかなり省かれてきまし
た特に会社員の人などが医療非除等のため
に単発で確定申告を行う場合などはスマホ
とマイナンバーカードのみで申告を済ま
せることができるレベルくらいまで
ハードルは下がってい
ます画面の指示に従って厳選徴収表などの
資料から数字を転記していくだけで基本的
な部分は完成するようになっていて提出も
マイナンバーカードがあればそのまま
スマホから送信することができ
ますかつては添付書類について原本でない
とダメとか電子申請なのにベッド紙での
提出が必要とか様々な非人道的要求があり
ましたが今ではスマホで撮影した画像で
OKになってい
ますさらにマイナポータルとの連携により
厳選徴収表や医療費など必要情報の自動
入力も人によっては可能で非常に便利に
なってい
ます社会の動きからすれば当然とも言え
ますが特にここ数年で行政特に国が絡む
もののデジタル領域でのサービスは一気に
合理化が済み使い勝が向上している印象が
あります
一方で個人事業主やフリーランスなど会社
勤めではない人については確定申告は依然
として骨の折れる大仕事になります特に
事業者としていくつかの税制優遇を受ける
ためには提出しなければならない書類の
種類が多くその作成のために複式簿記と
いう企業会計基準で帳簿をつつける必要が
あり
ます業種によって経理会計の複雑さや事務
料にかなり差がありますが確定申告の時期
だけでなく1年を通して基調が必要になり
ます現在はWeb上で動かせる会計ソフト
もかなり充実していてクレジットカードと
連携し勝手に仕訳を行ってくれるなど相当
な補助があるので自分で完結することも不
可能ではありませんが売上の規模が大きく
取引先が多い場合などは数10万円を払っ
て税理資産を雇うというのも現実的な選択
肢になってき
ますちなみに確定申告はあくまで自己申告
であり
提出した段階で中身を隅々まで見られる
わけではありません内容が間違っていても
事実とは違うことが書いてあったとしても
その場で指摘を受けることはほぼないと
言え
ますしかし税務所は税務調査という形で
対象の申告が正しいか数年分りにわたって
調べ内容がおかしければこれを修正させ
場合によってはペナルティを含む税金を
支払わせることができ
ます税務所には強力な調査権限があり法人
内個人のお金の出入りをかなり精密に把握
することができ
ます悪質かつ規模の大きい脱税行為がある
場合は強制調査刑事告発という流れから
刑事罰が与えられることもあり
ます脱税は論外ですが警備な誤りでも何年
も前に遡って修正申告を行うのは大変で
あり何よりそもそものところでほとんどの
納税者が1円単位でミスがないよう比較的
真面目に取り組んでい
ます自分で行うにしても税理士に依頼する
にしても本業とは関係のないところでそれ
なりのコストをかけて仕上げていますし
必要な書類も耳を揃えて抜け漏れのない
ようにしっかりと保存しますそして1つ1
つの収入や支出をちゃんと説明できるよう
にメモを取るなり記録を残すなりしてい
ます会社などの法人ではもっと厳格に事務
が行われてい
ますここからは一納税者としての所管に
過ぎませんが今問題となっている政治家
政治団体の図かつ極めて黒に近いと思わ
れる会計処理が担当者の形式的なミスと
いうことでまかり通り説明責任を全頭する
機外すら感じられない様子は政治家の方々
が思っている以上に有権者の気持ちを魚で
しているのではないかと感じ
ます確定申告ボイコットみたいなものは
ネタの一種だとしてもそうしたいくらいの
怒りと失望がありこれは時間が経っても
決して消え去るものではないということ
だけは言いおきたいところ
ですそれでは今回のまとめです
確定申告は1年間の所得を計算し国に報告
する手続きのことでこれに伴い所得税が
確定し納税及び税の完封を受け
ます一般的な会社員等であれば会社を通じ
て税関連の手続きが行われるため確定申告
と無縁という人も多いですが会社とは別で
一定の収入がある人や何かしらの控除を
受けたい人は確定申告をする必要があり
ます確定申告の手間はかつてと比べ段に
省かれていますが特に収支の構造が複雑な
人は今でも大変で少なくないコストをかけ
て経理会計事務が行われているということ
でし
たそれでは今回も最後まで見てくれて
ありがとうございましたまたお会いし
ましょう
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