Cómo hacer un ARQUEO DE CAJA | Asientos contables por Ajuste

Kenenh
2 Jun 202011:56

Summary

TLDREl video ofrece una guía paso a paso para realizar un arqueo de caja general, un instrumento clave para verificar la concordancia entre el saldo de transacciones de efectivo y sus equivalentes con el reportado por la caja registradora. Destaca su importancia para proteger la empresa de robos e inconsistencias, y explica cómo manejar casos de faltantes y sobrantes, proporcionando ejemplos contables para cada situación.

Takeaways

  • 📌 El arqueo de caja general es un instrumento para verificar que el saldo de transacciones de efectivo y sus equivalentes coincide con el saldo reportado por la caja registradora.
  • 🔍 Si el saldo de las ventas y otros ingresos en efectivo, cheques, tarjetas y vales recibidos coincide con el saldo de la caja registradora, se confirma que la caja está 'cuadrada'.
  • 🛡️ El objetivo del arqueo de caja es proteger a la empresa de posibles robos e inconsistencias, ejerciendo un control interno de efectivo.
  • 📝 Es importante realizar el arqueo de caja de manera periódica para asegurar la veracidad de las ventas y otros ingresos.
  • 🤔 Antes de iniciar el arqueo, es necesario establecer una guía de pasos para su ejecución, asegurando un proceso claro y eficiente.
  • 🕵️‍♂️ El acto de arqueo puede ser sorpresa o notificado, dependiendo de la situación y las necesidades de la empresa.
  • ⏰ Durante el arqueo, se debe realizar un corte de operaciones de ingresos y egresos de la caja registradora y registrar la fecha y hora de inicio y finalización.
  • 📑 Se solicita al cajero las facturas y documentos relacionados para su revisión, verificando correlativos y anulaciones.
  • 💵 Se detalla el recuento de efectivo y equivalentes, incluyendo billetes, monedas, cheques, tarjetas y otros documentos como vales.
  • 🔢 Se establece la diferencia entre el total del efectivo y equivalente contabilizado y el saldo de la caja registradora más el fondo de caja.
  • 🤝 Es fundamental indagar con el cajero sobre las diferencias encontradas y registrar las observaciones y firmas de los participantes en el arqueo.

Q & A

  • ¿Qué es el arqueo de caja general y para qué sirve?

    -El arqueo de caja general es un instrumento para verificar que el saldo obtenido por el recuento de transacciones de efectivo y sus equivalentes (cheques, tarjetas, vales recibidos) coincida con el saldo de la caja registradora. Sirve para proteger a la empresa de posibles robos e inconsistencias y para aplicar un control de internos de efectivo.

  • ¿Cuál es la importancia de realizar un arqueo de caja de manera periódica?

    -La importancia de realizar un arqueo de caja periódica radica en que se aplica un control de internos de efectivo, lo que permite a la empresa asegurar sus ventas y otros ingresos, minimizando la posibilidad de diferencias o desviaciones en el manejo del dinero.

  • ¿Qué se debe hacer antes de iniciar el arqueo de caja general?

    -Antes de iniciar el arqueo de caja, es necesario establecer una guía de pasos para ejecutar el proceso, lo que incluye no notificar al cajero que se va a realizar el arqueo, realizar el corte de operaciones y establecer el saldo del corte digital en el formato del arqueo.

  • ¿Qué se entiende por 'corte de operaciones' en el contexto del arqueo de caja?

    -El 'corte de operaciones' se refiere a la acción de detener temporalmente las ventas para realizar el arqueo de caja, asegurándose de que no haya más ingresos o egresos de dinero durante el proceso.

  • ¿Qué información se debe solicitar al cajero durante el arqueo de caja?

    -Durante el arqueo de caja, se debe solicitar al cajero las facturas y los demás documentos para su revisión, como también el efectivo y sus equivalentes, para verificar el correlativo de facturas y asegurarse de que todas estén en orden.

  • ¿Cómo se determina el saldo del corte digital en el formato del arqueo de caja?

    -El saldo del corte digital se determina colocando la fecha y hora de inicio y finalización del arqueo, y luego sumando el saldo de la caja registradora, que en este caso son las facturas pagadas al contado.

  • ¿Qué se hace con el cheque que se recibe durante el arqueo de caja?

    -Con el cheque recibido durante el arqueo de caja, se debe registrar el banco, el número de cuenta y el valor del cheque, y luego incluirlo en el total del efectivo y equivalente.

  • ¿Qué significa el 'fondo de caja' y cómo se utiliza durante el arqueo de caja?

    -El 'fondo de caja' es un saldo asignado para el cambio o vuelto a los clientes. Durante el arqueo de caja, se solicita a la contabilidad el saldo del fondo establecido para el cajero y se incluye en el resumen de operaciones.

  • ¿Cómo se determina si hay un faltante o un sobrante en el arqueo de caja?

    -Se determina si hay un faltante o un sobrante restando el total del efectivo y equivalente contra el saldo de la caja registradora y el fondo de caja. Si el resultado es menor, hay un faltante; si es mayor, hay un sobrante.

  • ¿Cómo se maneja contablemente un faltante o un sobrante en el arqueo de caja?

    -Contablemente, un faltante se carga en una cuenta de gastos y se abona en la cuenta de caja general, mientras que un sobrante se carga en la cuenta de caja general y se abona en una cuenta de ingresos, dependiendo del catálogo de cuentas de la empresa.

  • ¿Qué se hace después de detectar un faltante o un sobrante en el arqueo de caja?

    -Después de detectar un faltante o un sobrante, se indaga en conjunto con el cajero las razones de la diferencia y se registran las observaciones. Luego, se coloca el nombre y firma de la persona encargada del arqueo y de la persona que lo valora.

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