Presupuesto de efectivo

CREA TIC Icesi

14 Sept 201812:09

Summary

TLDREl presupuesto de efectivo es una herramienta clave para la planificación financiera a corto plazo de una empresa. Este script ofrece una guía detallada de 10 pasos para construir un presupuesto de efectivo que permite prever y gestionar los flujos de efectivo. Inicia con el pronóstico de ventas, que influye directamente en los flujos de caja proyectados. Seguidamente, se identifican las entradas y salidas de efectivo, incluyendo ventas, pagos por compras, sueldos, impuestos y otros gastos. A partir de aquí, se calcula el flujo de efectivo neto y se determina el saldo inicial y final para cada período. La empresa debe establecer un saldo de efectivo mínimo y, en base a esto, se calcula el excedente o faltante de efectivo en cada mes. Finalmente, se sugiere cómo invertir los excedentes o cómo financiar los faltantes, destacando la importancia de establecer una línea de crédito para cubrir los mayores faltantes acumulados, asegurando la liquidez de la empresa.

Takeaways

💼 El presupuesto de efectivo es una herramienta para planificar las entradas y salidas de efectivo que una empresa anticipa tener en el futuro.
📈 Se utiliza para calcular las necesidades de efectivo a corto plazo y planificar cómo manejar los excedentes o las carencias de efectivo.
🔑 El punto de partida es el pronóstico de ventas, que influye directamente en los flujos de efectivo mensuales.
📊 El análisis externo y interno de factores que afectan las ventas es esencial para hacer un pronóstico realista.
📝 Se debe identificar el porcentaje de ventas que se pagan en el mismo mes y cómo se realiza el resto del pago.
💡 Identificar otras fuentes de ingreso, además de las ventas, es importante para tener una visión completa del efectivo que entrará.
🛍️ Los desembolsos de efectivo incluyen pagos por compras, alquileres, sueldos, impuestos, intereses y amortización, entre otros.
🚫 Los gastos por depreciación y amortización no se consideran en el presupuesto de efectivo ya que no implican una salida de efectivo.
📉 El flujo de efectivo neto se calcula restando las salidas de efectivo a las entradas.
📋 El saldo de efectivo inicial de un período se toma del balance general del período anterior.
💲 Se debe conocer la política de efectivo mínimo de la empresa para evaluar si hay un excedente o una necesidad de financiamiento.
📊 El presupuesto de efectivo permite prever y planificar inversiones de excedentes o cómo abordar las faltantes de efectivo.
💡 Es fundamental identificar los meses que requieren financiamiento y planificar la línea de crédito en consecuencia.

Q & A

¿Qué es el presupuesto de efectivo y para qué se utiliza?
-El presupuesto de efectivo es una declaración de entradas y salidas de efectivo que planea las transacciones que la empresa espera experimentar en el futuro. Se utiliza para calcular las necesidades de efectivo a corto plazo, dedicando especial atención a la planeación de los excedentes y faltantes de efectivo, y para anticipar si habrá un excedente o un faltante y cómo se gestionará.
¿Cuál es el primer paso en la elaboración del presupuesto de efectivo?
-El primer paso es el pronóstico de ventas, que se basa en un análisis combinado de factores externos e internos, y que permite calcular los flujos de efectivo mensuales derivados de las ventas proyectadas.
¿Cómo se realiza el análisis externo para el pronóstico de ventas?
-El análisis externo se basa en las relaciones observadas entre las ventas de la empresa y los indicadores económicos clave, como la inflación, el PIB, el número de viviendas nuevas y el ingreso disponible, entre otros.
¿Qué aspectos se deben tener en cuenta para el análisis interno del pronóstico de ventas?
-El análisis interno se basa en la consolidación de las proyecciones a partir de estudios de campo y ventas proporcionados por el departamento de análisis del mercado. Estas proyecciones deben estar ajustadas a la capacidad productiva de la empresa y a las metas estratégicas de largo plazo.
¿Cómo se identifican las ventas reales y su pronóstico para los próximos meses?
-Se deben identificar las ventas reales de la firma y su pronóstico para los periodos específicos, como los meses venideros. Estos datos son un insumo que debe ser proporcionado por el área de marketing.
¿Cómo se determina el porcentaje de ventas que se pagan en el mismo mes de la venta?
-Se debe identificar el porcentaje de las ventas que se pagan en el mismo mes (efectivo de contado) y cómo se paga el saldo de las ventas que se convierten en cuentas por cobrar, basándose en el comportamiento histórico de la empresa.
¿Qué pasos se siguen para construir el programa de entrada de efectivo proyectado?
-Se debe construir el programa de entrada de efectivo proyectado mes por mes, teniendo en cuenta el porcentaje de ventas que se recaudan en el mismo mes, el mes siguiente y los meses posteriores.
¿Qué otras posibles entradas de efectivo se pueden tener además del recaudo de ventas?
-Además del recaudo de ventas, las posibles entradas de efectivo pueden incluir ingresos por litigios, intereses, dividendos, ingresos por ventas de activos, entre otros.
¿Cuáles son los desembolsos de efectivo más comunes que se deben identificar?
-Los desembolsos de efectivo más comunes que se deben identificar incluyen pagos por compras, pagos de alquiler, sueldos y salarios, pago del impuesto, desembolsos en activos fijos, pagos de intereses, amortización de préstamos, y compra de acciones.
¿Por qué no se incluyen los gastos por depreciación y amortización en el presupuesto de caja?
-Los gastos por depreciación y amortización no se incluyen en el presupuesto de caja porque no representan salidas reales de efectivo; son solamente causas de acciones contables.
¿Cómo se calcula el flujo de efectivo neto de cada período?
-El flujo de efectivo neto de cada período se calcula a partir de la diferencia entre el total de entradas y salidas de efectivo. Esto permite observar si hay un superávit o un déficit de efectivo para el período en cuestión.
¿Cómo se determina el monto de la línea de crédito para cubrir los faltantes acumulados?
-Se determina el monto de la línea de crédito para cubrir los faltantes acumulados fijando el monto o cupo de la línea de crédito al mayor valor absoluto, es decir, al valor más negativo de los faltantes acumulados en el período pronosticado.

Outlines

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💼 Construcción del Presupuesto de Efectivo en 10 Pasos

El primer párrafo aborda cómo crear un presupuesto de efectivo en diez pasos simples. Se describe que el presupuesto de efectivo es una planificación de ingresos y gastos de efectivo, que ayuda a prever y manejar los flujos de caja a corto plazo. Se destaca la importancia de la proyección de ventas y cómo calcular los flujos de efectivo mensual a partir de las ventas proyectadas y los gastos relacionados. Además, se menciona la necesidad de identificar y planificar cómo se invertirán los excedentes o cómo se financiarán los faltantes de efectivo. Se proporciona un ejemplo detallado de cómo se puede construir el presupuesto de efectivo, incluyendo el análisis de ventas pasadas, la proyección de ventas futuras y cómo se proyecta el ingreso y el gasto de efectivo para los meses de octubre, noviembre y diciembre.

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📊 Identificación y Análisis de los Desembolsos de Efectivo

El segundo párrafo se enfoca en la identificación de los desembolsos de efectivo que una empresa realiza en un período financiero. Se enumeran los desembolsos comunes, como pagos por compras, alquileres, sueldos y salarios, impuestos, adquisiciones de activos fijos, intereses, amortización de préstamos y pagos de dividendos. Se detalla cómo se proyectan los pagos por compras y cómo se calculan otros gastos, como el alquiler y los sueldos. Además, se señala que los gastos por depreciación y amortización no se incluyen en el presupuesto de caja ya que no representan una salida real de efectivo. Se calcula el flujo de efectivo neto para cada período, lo que permite identificar si hay un excedente o un faltante de efectivo. Se proporciona un ejemplo de cómo calcular el flujo de efectivo neto y cómo se determinan los saldos inicial y final de efectivo para los meses de octubre, noviembre y diciembre.

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💹 Política de Efectivo Mínimo y Línea de Crédito

El tercer párrafo discute la política de efectivo mínimo que una empresa debe mantener y cómo se calcula el excedente o el financiamiento acumulado requerido en cada período. Se establece que la empresa busca mantener un saldo de caja de 25 mil pesos cada mes para cubrir eventos inesperados. Se calcula el excedente o faltante acumulado en función del saldo de efectivo final y el efectivo mínimo requerido. Se pronostica un excedente en octubre y faltantes en noviembre y diciembre. Se destaca la importancia de la identificación de meses que requieren financiamiento y se recomienda establecer la línea de crédito al valor más negativo de los faltantes acumulados en el período pronosticado para evitar tener que solicitar un mayor monto o cupo de la línea de crédito mes a mes.

Mindmap

Keywords

💡presupuesto de efectivo

Un presupuesto de efectivo es una planificación financiera que detalla las entradas y salidas de fondos de una empresa en un futuro determinado. Es fundamental para prever y gestionar los flujos de caja y asegurar que la empresa tenga suficiente liquidez para operar. En el video, se utiliza para anticipar si habrá excedentes o faltantes de efectivo y planificar cómo invertir o financiarlos.

💡pronóstico de ventas

El pronóstico de ventas es una estimación de las ventas que una empresa espera realizar en un período específico. Este pronóstico es crucial para el presupuesto de efectivo, ya que las ventas son la principal fuente de ingresos para la mayoría de las empresas. En el script, se menciona que el pronóstico de ventas debe basarse en análisis externos e internos para calcular los flujos de efectivo mensuales.

💡flujos de efectivo

Los flujos de efectivo son los movimientos de dinero que entran y salen de una empresa. Se dividen en flujos de operaciones, flujos de inversiones y flujos de financiamiento. En el contexto del video, los flujos de efectivo mensuales derivan de las ventas proyectadas y los gastos relacionados, y son esenciales para construir el presupuesto de efectivo.

💡ingresos por ventas

Los ingresos por ventas son los fondos que una empresa recibe a través de la venta de sus productos o servicios. En el script, se identifican las ventas reales y se hace un pronóstico para los periodos venideros, lo que es fundamental para la construcción del presupuesto de efectivo y la planificación de los ingresos.

💡cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son los clientes que han comprado productos o servicios con la intención de pagar en el futuro. En el presupuesto de efectivo, es importante identificar el porcentaje de ventas que se pagan en el mismo mes y cómo se paga el saldo de las ventas, ya que esto afecta el flujo de efectivo.

💡desembolsos de efectivo

Los desembolsos de efectivo son las salidas de fondos que una empresa realiza para pagar sus gastos, como compras, sueldos, impuestos, intereses, entre otros. En el video, se detallan los desembolsos mensuales y su importancia para el cálculo del flujo de efectivo neto y la gestión de la liquidez de la empresa.

💡flujo de efectivo neto

El flujo de efectivo neto es la diferencia entre el total de las entradas y las salidas de efectivo en un período determinado. Es un indicador clave que muestra si hay un superávit o un déficit de efectivo, lo que直接影响 la planificación financiera de la empresa. En el script, se calcula para cada mes y se utiliza para determinar el efectivo final acumulado.

💡saldo de efectivo

El saldo de efectivo es la cantidad de dinero que una empresa tiene disponible en su cuenta bancaria en un momento dado. En el presupuesto de efectivo, se utiliza como punto de partida para calcular el efectivo inicial de cada mes y es crucial para asegurar que la empresa tenga suficiente liquidez.

💡política de efectivo mínimo

La política de efectivo mínimo es la cantidad mínima de fondos que una empresa decide mantener en su cuenta bancaria para cubrir posibles gastos inesperados o emergencias. En el video, se menciona que la empresa busca mantener un saldo de caja de 25 mil pesos cada mes, lo que es un requerimiento de efectivo mínimo.

💡excedente de efectivo

El excedente de efectivo ocurre cuando las entradas de efectivo superan a las salidas en un período determinado, lo que resulta en un aumento en el saldo de efectivo de la empresa. En el presupuesto de efectivo, se busca identificar estos excedentes para planificar la inversión de los fondos adicionales.

💡faltante de efectivo

Un faltante de efectivo es cuando las salidas de efectivo superan a las entradas, lo que lleva a una disminución en el saldo de efectivo de la empresa. Es importante identificar estos faltantes en el presupuesto de efectivo para planificar cómo financiarlos y mantener la liquidez de la empresa. En el script, se pronostican faltantes para noviembre y diciembre.

Highlights

Se presenta un método para construir un presupuesto de efectivo en 10 pasos sencillos.

El presupuesto de efectivo es esencial para planificar las necesidades de efectivo a corto plazo.

El pronóstico de ventas es el punto de partida para calcular los flujos de efectivo mensuales.

Se debe considerar el análisis de factores externos e internos para hacer el pronóstico de ventas.

Las proyecciones de ventas deben ajustarse a la capacidad productiva y a las metas estratégicas de la empresa.

Se identifican las ventas reales y su pronóstico para los próximos meses.

Se analiza el porcentaje de ventas que se pagan en el mismo mes y cómo se pagan las cuentas por cobrar.

Se proyecta el ingreso de efectivo a partir de las ventas y otras fuentes.

Se identifican todos los desembolsos de efectivo, excluyendo los gastos contables que no representan salidas reales.

Se calcula el flujo de efectivo neto para cada período a partir de la diferencia entre entradas y salidas.

Se toma como referencia el saldo de efectivo real del último período disponible.

Se calcula el efectivo final acumulado y se convierte en el efectivo inicial del mes siguiente.

Se conoce la política de efectivo mínimo de la empresa y se calcula el excedente o faltante acumulado requerido.

Se determina el monto de la línea de crédito para cubrir los faltantes acumulados.

El presupuesto de caja es clave para identificar los meses que requieren financiamiento y planificar adecuadamente.

Se debe planificar la inversión de excedentes y la forma de financiar faltantes de efectivo.

El presupuesto de efectivo permite anticipar y gestionar la liquidez de la empresa de manera estratégica.