Steuerrecht: So lassen sie das Finanzamt alt aussehen

Summary

Dieses Interview mit Burkard Jordan, einem Fachanwalt für Steuer- und Erbrechte, beleuchtet die komplexen Aspekte der internationalen Steuerplanung, insbesondere in Bezug auf Immobilieninvestitionen in Dubai. Jordan diskutiert Meldepflichten, die Bedeutung von Doppelbesteuerungsabkommen und die Herausforderungen mit der Wegzugsbesteuerung. Er betont die Notwendigkeit einer fundierten Beratung, um legale Möglichkeiten zur Steueroptimierung zu nutzen und die Risiken von Briefkastenfirmen und illegalen Strukturen zu vermeiden.

Takeaways

• 🇩🇪 Die Meldepflichten für ausländische Investments variieren je nach dem Land und dem Status des Projekts. In Deutschland ist ein Bauvorhaben solange nicht meldepflichtig, bis es tatsächlich entstanden ist.
• 💼 Der deutsche Finanzamt ist interessiert an ausländischen Einnahmen und kann diese verfolgen, selbst wenn sie im Ausland generiert werden.
• 🏢 Die Möglichkeit, eine ausländische Gesellschaft zu gründen, um Immobilien zu erwerben, ist ein Thema, das sorgfältig geprüft werden muss, um die Meldepflichten und Steuerauswirkungen zu verstehen.
• 📈 Der Austausch von Informationen zwischen Finanzämtern hat zugenommen, was die Transparenz von internationalen Finanzen erhöht und Steuerplanungen erschwert.
• 💡 Die Wahl der Rechtsform für eine ausländische Investition, wie z.B. eine GmbH oder eine Holding, kann die Steuerlast und die Meldepflichten maßgeblich beeinflussen.
• 🏠 Die Beschaffung von Immobilien im Ausland kann steuerlich gesehen als eine Möglichkeit zur Diversifizierung des Vermögens angesehen werden, muss aber sorgfältig geplant werden.
• 📊 Die internationale Steuerplanung ist ein komplexes Thema, das eine gründliche Kenntnis der jeweiligen nationalen und internationalen Steuergesetze erfordert.
• 🔒 Die Abschaffung des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen den Vereinigten Arabischen Emiraten und Deutschland hat Auswirkungen auf die Besteuerung von Einkommen aus Dubai.
• 🚫 Briefkastenfirmen und Scheinrechnungen sind nicht lizenzierte Steueroptimierungsstrategien und können zu schwerwiegenden Konsequenzen führen.
• 🛣️ Die Wegzugsbesteuerung kann für Personen gelten, die aus Deutschland ausziehen und bestimmte Vermögenswerte haben, und erfordert eine sorgfältige Betrachtung von Optionen zur Vermeidung.
• 🤝 Die Beratung durch Fachanwälte und Experten ist entscheidend, um legale Steueroptimierungsstrategien zu entwickeln und Umsetzungen sicherzustellen.

Q & A

Was bedeutet das 'Welteinkommensprinzip' im Kontext der deutschen Finanzämter?

Das 'Welteinkommensprinzip' besagt, dass ein Deutscher, der seinen Wohnsitz in Deutschland hat, für sein weltweites Einkommen steuerpflichtig ist, unabhängig davon, wo er dieses verdient hat.

Welche Meldepflichten gelten für den Transfer von Geldern ins Ausland?

Wenn Gelder ins Ausland transferiert werden, gibt es entsprechende Meldepflichten, um dem Finanzamt Rechenschaft darüber zu geben, wohin das Geld fließt und für welche Zwecke es verwendet wird.

Was ist der Unterschied zwischen 'offplan' und 'onplan' im Zusammenhang mit Immobilienprojekten?

Im 'offplan' Bereich werden Immobilienprojekte noch vor ihrem tatsächlichen Beginn oder während der Planungsphase verkauft, während 'onplan' Immobilien nach dem Beginn des Projekts oder nach Fertigstellung des Bauwerks angeboten werden.

Was passiert, wenn ein Bauvorhaben sich im 'offplan' Bereich befindet und ob es meldepflichtig ist?

Solange das Bauvorhaben sich im 'offplan' Bereich befindet und noch keine tatsächlichen Vermögensentstehungsereignisse stattgefunden haben, ist es in Deutschland und Österreich nicht meldepflichtig.

Wie wirkt sich das Auslaufen des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen den Vereinigten Arabischen Emiraten und Deutschland auf die Steuerpflicht aus?

Ohne ein Doppelbesteuerungsabkommen können beide Staaten die Besteuerungshoheit beanspruchen. Dies kann dazu führen, dass Einnahmen aus dem Ausland in Deutschland versteuert werden müssen, wenn der Deutsche seinen Wohnsitz in Deutschland hat.

Was sind die möglichen Konsequenzen, wenn man eine ausländische Firma gründet und Gelder ins Ausland transferiert?

Die Gründung einer ausländischen Firma und der Transfer von Geldern ins Ausland kann Meldepflichten nach sich ziehen. Außerdem kann es unter Umständen zu einer Besteuerung der Einnahmen in Deutschland führen, wenn der Deutsche seinen Wohnsitz in Deutschland hat.

Was ist die Bedeutung von 'Briefkastenfirmen' im Steuerrecht?

Eine 'Briefkastenfirma' ist eine Firma, die keinen实质的 Geschäftsbetrieb im Land hat, in dem sie ansässig ist. Sie kann verwendet werden, um Steuern zu vermeiden oder zu minimieren, was jedoch strengstens vom Finanzamt bekämpft wird.

Was sind die Vor- und Nachteile der Verwendung einer ausländischen Gesellschaft für den Erwerb von Immobilien in Dubai?

Die Verwendung einer ausländischen Gesellschaft kann steuerliche Vorteile bieten, da sie es ermöglicht, die Steuerpflicht in Deutschland zu reduzieren. Allerdings kann dies auch zu einer Komplexität der Struktur und erhöhten administrativen Kosten führen.

Was versteht man unter 'Wegzugsbesteuerung' und warum kann sie für Unternehmen problematisch sein?

Die 'Wegzugsbesteuerung' ist eine Steuer, die fällig wird, wenn ein Unternehmen oder eine Person sein Vermögen aus Deutschland verlässt. Sie kann für Unternehmen problematisch sein, da sie erhebliche finanzielle Belastungen mit sich bringen kann und bis zu einem Viertel des Vermögens abgeschöpft werden kann.

Welche Strategien können Unternehmen anwenden, um der Wegzugsbesteuerung zu entgehen oder zu reduzieren?

Unternehmen können verschiedene Strategien anwenden, wie z.B. die Übertragung von Vermögen auf die nächste Generation, die Verwendung von Sale and Leaseback-Strukturen oder die Rückkehr innerhalb von 7 Jahren, um der Wegzugsbesteuerung zu entgehen oder zu reduzieren.

Was bietet die Kanzlei von Burkard Jordan für Dienstleistungen im Bereich des internationalen Steuerrechts und wie kann man mit ihm Kontakt aufnehmen?

Die Kanzlei von Burkard Jordan bietet eine Vielzahl von Dienstleistungen im Bereich des internationalen Steuer- und Erbrechts, einschließlich der Beratung bei der Strukturierung von Unternehmen und Vermögen. Man kann mit ihm Kontakt aufnehmen, indem man das Kontaktformular auf seiner Homepage www.jfm24.de ausfüllt oder direkt per E-Mail oder Telefon kommuniziert.

Outlines

00:00

🏦 Steuerliche Aspekte bei ausländischen Immobilieninvestitionen

Der erste Absatz behandelt die steuerlichen Verpflichtungen des deutschen Finanzamtes bei ausländischen Investitionen, insbesondere bei der Übertragung von Geld ins Ausland. Es wird betont, dass solange ein Bauprojekt im 'off-plan' Status ist, also noch nicht realisiert wurde, keine Meldepflichten bestehen. Es wird auch auf die Möglichkeit hingewiesen, dass Finanzamt zunehmend in der Lage sind, internationale Finanzströme zu verfolgen und dies auch mit den Vereinigten Arabischen Emiraten, einschließlich Dubai, tun, wo es eine steuerliche Aufsicht gibt. Der Gast, Burkard Jordan, wird vorgestellt, der als Fachanwalt für Steuer- und Erbrechte, sowie andere Qualifikationen, als Experte für dieses Thema herangezogen wird.

05:01

📜 Meldepflichten und internationale Steuerstrukturen

In diesem Absatz werden die Meldepflichten für ausländische Unternehmen und Geldtransfers ins Ausland erläutert. Es wird erwähnt, dass das deutsche Finanzamt nur informiert sein möchte, wenn eine ausländische Firma gegründet wird oder Geld ins Ausland transferiert wird. Es wird auch auf die Bedeutung von internationalen Steuerstrukturen hingewiesen, insbesondere in Deutschland und Österreich, um eine hohe Steuerlast zu vermeiden. Die Diskussion um die Meldepflichten für off-plan Immobilienkäufe in Dubai und die Herausforderungen damit, insbesondere im Falle ausländischer Investitionen, wird fortgesetzt.

10:03

🏢 Steuerliche Planung für Immobilieninvestitionen in Dubai

Der dritte Absatz konzentriert sich auf die steuerliche Planung für Immobilieninvestitionen in Dubai. Es wird erläutert, dass die steuerliche Behandlung in Deutschland gilt, unabhängig davon, ob die Immobilie in Deutschland oder Dubai ist. Es wird auch auf die Möglichkeit hingewiesen, dass Mieteinnahmen aus Dubai in Deutschland versteuert werden müssen. Die Rolle von Gesellschaftskonstruktionen, wie z.B. einer deutschen GmbH mit einer Tochtergesellschaft in Dubai, wird diskutiert, um die steuerlichen Auswirkungen zu managen.

15:05

💼 Internationale Steuerplanung und Vermeidung von Steuerhinterziehung

Dieser Absatz behandelt die Herausforderungen und Risiken bei der internationalen Steuerplanung, insbesondere in Bezug auf Briefkastenfirmen und die Bedeutung von实质 (Substanz) für eine Firma. Es wird auf die strengen Kontrollen des deutschen Finanzamtes hingewiesen, die darauf abzielen, Scheinrechnungen und illegale Verrechnungspreise zu verhindern. Die Diskussion um die 'superfanzamt' und die Notwendigkeit, legale Wege zur Steuervermeidung zu suchen, wird eingeführt.

20:08

🚫 Warnung vor illegalen Steuergestaltungen und Briefkastenfirmen

In diesem Absatz wird betont, dass illegale Steuergestaltungen, einschließlich der Schaffung von Briefkastenfirmen, nicht nur erkannt werden können, sondern auch schwerwiegende steuerliche Konsequenzen haben können. Es wird erklärt, dass das deutsche Finanzamt in der Lage ist, solche Praktiken zu erkennen und dass es strenge Strafen für schwere Steuerhinterziehung gibt. Die Botschaft ist klar, dass legale Wege zur Steueroptimierung erforderlich sind.

25:08

🔄 Möglichkeiten zur Umgehung der Wegzugsbesteuerung

Der sechste Absatz konzentriert sich auf die Wegzugsbesteuerung und die verschiedenen Möglichkeiten, diese zu umgehen. Es werden Strategien wie die Übertragung von Vermögen auf die nächste Generation, die Sale-and-Leaseback-Geschäfte und die Rückkehr innerhalb von 7 Jahren diskutiert, um die Steuern zu reduzieren oder zu vermeiden. Es wird betont, dass es verschiedene Ansätze gibt, je nach individueller Situation, und dass Expertenwissen notwendig ist, um diese Herausforderungen zu meistern.

🤝 Kontaktaufnahme und Beratung bei Steuerfragen

Der letzte Absatz bietet praktische Informationen darüber, wie man mit der Kanzlei von Burkard Jordan in Kontakt treten kann, um Beratung in Steuerfragen zu erhalten. Es wird auf die Möglichkeit verwiesen, Videocalls zu machen, um die 'Chemie' zwischen Berater und Klient zu prüfen, und es wird betont, dass ein detaillierter Analyse des Istzustands und der bestehenden Verträge erforderlich ist, bevor eine Strategie entwickelt wird. Es wird auch auf die Kosten für die Umsetzung einer solchen Strategie hingewiesen.

Keywords

💡Finanzamt

Das Finanzamt ist eine Behörde, die für die Verwaltung der öffentlichen Finanzen zuständig ist, insbesondere für die Steuereintreibung und -kontrolle. Im Kontext des Skripts spielt das Finanzamt eine zentrale Rolle, da es die Meldepflichten und Steuerpflichtigkeit von Einnahmen aus dem Ausland reguliert. Zum Beispiel wird erwähnt, dass das Finanzamt nicht interessiert ist, wo man sein Geld anlegt, solange bestimmte Meldepflichten erfüllt werden.

💡Meldepflichten

Meldepflichten beziehen sich auf die Verpflichtung, bestimmte Informationen an eine Behörde zu übermitteln. Im Video wird erörtert, dass Meldepflichten bestehen, wenn man Gelder ins Ausland transferiert, insbesondere wenn man eine ausländische Firma gründet oder Immobilien erwirbt. Diese Meldepflichten sind entscheidend für die Transparenz und Steuerpflichtigkeit.

💡Welteinkommensprinzip

Das Welteinkommensprinzip ist eine Regelung, nach der ein Steuerpflichtiger in Deutschland für sein weltweites Einkommen besteuert wird. Im Video wird dies aufgegriffen, wenn es um die Besteuerung von Mieteinnahmen aus Dubai oder die Besteuerung von Gewinnen aus dem Verkauf von Immobilien geht, selbst wenn diese im Ausland erzielt werden.

💡Doppelbesteuerungsabkommen

Ein Doppelbesteuerungsabkommen ist ein Abkommen zwischen zwei Staaten, das die doppelte Besteuerung von Einnahmen verhindern soll. Im Skript wird darauf hingewiesen, dass das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Vereinigten Arabischen Emiraten und Deutschland ausgelaufen ist, was Auswirkungen auf die Besteuerung hat.

💡Immobilien

Im Video werden Immobilien als Beispiel für ausländische Investitionen herangezogen. Es wird diskutiert, wie die Meldepflichten und Steuerpflichtigkeit für Immobilien in Dubai zu bewerten sind, insbesondere wenn sie noch im Planungsstadium (offplan) sind.

💡Gesellschaftsgründung

Die Gründung einer Gesellschaft ist ein zentrales Thema im Video, da sie als Mittel zur Steueroptimierung und Vermögensverwaltung verwendet werden kann. Es wird erläutert, dass man eine ausländische GmbH gründen kann, um Immobilien zu erwerben und zu verwalten, was Auswirkungen auf die Meldepflichten und Steuerpflicht hat.

💡Steuerplanung

Steuerplanung bezieht sich auf die gesetzeskonforme Gestaltung von wirtschaftlichen Geschäften, um die Steuerlast zu minimieren. Im Video wird diskutiert, wie man legale Wege zur Steuervermeidung finden kann, ohne in den Verdacht von Steuerhinterziehung zu geraten.

💡Wegzugsbesteuerung

Wegzugsbesteuerung ist eine Steuer, die fällig wird, wenn jemand sein Vermögen aus dem Inland verbringt, ohne dass eine ausreichende Gegenleistung erfolgt. Im Video wird erläutert, wie diese Steuer zu vermeiden ist, indem man Vermögen auf die nächste Generation überträgt oder andere Strategien anwendet.

💡Briefkastenfirmen

Briefkastenfirmen sind Firmen, die keine实质业务活动 haben und oft nur für die Vermeidung von Steuern oder für andere illegale Zwecke verwendet werden. Im Video wird gewarnt, dass solche Konstruktionen von den Finanzämtern erkannt und bestraft werden können.

💡Steuerhinterziehung

Steuerhinterziehung ist das Verschweigen oder Unrichtig Berichten von Informationen an die Steuerbehörden mit dem Ziel, weniger Steuern zu zahlen. Im Video wird darauf hingewiesen, dass bestimmte Steueroptimierungsstrategien, die als Briefkastenfirmen bezeichnet werden, möglicherweise als Steuerhinterziehung angesehen werden können.

Highlights

Die Meldepflichten des deutschen Finanzamts bei der Anlage von Geld ins Ausland und die Auswirkungen auf Bauvorhaben im Offplan-Status.

Die Rolle des internationalen Steuerrechts und der Bedeutung von Steuerstrukturen, insbesondere in Deutschland und Österreich.

Burkard Jordans Hintergrund als Fachanwalt für Steuer- und Erbrecht und seine vielseitigen Qualifikationen.

Die Diskussion um die Geheimnisse steuerlicher Tricks der Superreichen und die Herausforderungen für Unternehmen.

Die Bedeutung der Recherchefähigkeit der Finanzverwaltung und die Anpassung von Steuertricks in der Vergangenheit.

Die Veränderungen im Steuersystem der Vereinigten Arabischen Emiraten, insbesondere die Einführung der Körperschaftssteuer.

Die Auswirkungen des Informationsaustauschs und des sogenannten Superfinanzamts auf die internationale Steuerplanung.

Die Herausforderungen mit der Meldepflicht für ausländische Immobilien im Zusammenhang mit der Besteuerung in Deutschland.

Die Rolle des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen den Vereinigten Arabischen Emiraten und Deutschland und dessen Auslaufen.

Die Unterscheidung zwischen verschiedenen Strategien der Gewinnerzielung aus Immobilien in Dubai und der Besteuerung in Deutschland.

Die möglichen Strukturen für eine ausländische Gesellschaft, die eine Immobilien in Dubai erwirbt, und deren steuerliche Folgen.

Die Bedeutung der Spardoseneffekte und der Ausschüttungsstrategie für die steuerliche Behandlung von Gewinnen in einer ausländischen Gesellschaft.

Die Risiken von Briefkastenfirmen und die Anforderungen der deutschen Finanzämter an die真人lichkeit einer ausländischen Firma.

Die Diskussion um die Wegzugsbesteuerung und die verschiedenen Möglichkeiten, diese zu umgehen oder zu reduzieren.

Die praktischen Schritte, die eine Person unternehmen muss, um eine steuerliche Umstrukturierung vorzunehmen, einschließlich der Beratung durch Experten.

Die Dienstleistungen der Kanzlei von Burkard Jordan und die Möglichkeiten für Interessenten, mit ihm in Kontakt zu treten.

Transcripts

also grundsätzlich ist dem deutschen

Finanzamt egal wo du wie dein Geld auf

der Welt anlegst wenn du Gelder ins

Ausland transferierst gibt es

entsprechende Meldepflichten dass

solange dieses Bauvorhaben sich im

offplan befindet also solange noch

nichts entstanden ist ist es nicht

meldepflichtig in Deutschland oder auch

in Österreich das hängt aber auch immer

davon ab will ich die Immobilie selber

nutzen will ich sie vermieten in welchem

Zeitfenster will ich gegebenenfalls

Verkauf

viele denken was in Dubai passiert

bleibt in Dubai ja das finanzam sieht

natürlich vielleicht nicht sofort möchte

auch mein Wohnsitz verlagern und möchte

tatsächlich auch die

Wegzugsbesteuerung ich würde jetzt nicht

sagen vermeiden aber ich möchte einfach

nicht bezahlen weil es keinen Sinn macht

früher waren es 20% also auch da sieht

man die Tür geht immer weiter auf damit

ich mehr Menschen in die Besteuerung

auch

bekomme ich freue mich heute ganz

besonders wenn es wieder heißt Rendite

Royal mit Royal mit investmenter und ich

habe heute natürlich wieder einen super

spannenden Gast er ist wirklich ein Mann

aus der Praxis er ist nicht nur

gelernter Bänker sonder er hat auch

Rechtswissenschaften Wissenschaften in

Bochum studiert soweit ich weiß er ist

ich muss hier sogar auf me Zettel

schauen Fachanwalt für Erbrecht er ist

Fachanwalt für Steuerrecht er ist

zertifizierter

testamentvollststcker er ist

Schiedsrichter der deut

Schiedsgerichtsbarkeit für

Erbstreitigkeiten und auch noch

Mediator herzlich willkommen Burkard

Jordan hallo lieben Dank dass du mich

eingeladen hast ich freue mich hier zu

sein ja ich freue mich auch weil das

sind genauso Themen die natürlich unsere

Zuhörerschaft unsere Zuschauer brennend

interessiert Burk hat es geht ja wie ich

schon im Vorspann gesagt ganz kurz du

bist Fachanwalt für Steuerrecht aber

auch Erbrecht äh in diesem kurzen Clip

werden wir jetzt erstmal das Steuerrecht

hier

uns anschauen und das Spannende ist

glaube ich nicht nur das nationale

Steuerrecht sondern du bist auch Experte

im internationalen Steuerrecht

vielleicht schellst dich ganz kurz vor

wer du bist was du machst und was so

deine Schwerpunkte sind ja das kann ich

gerne tun ich bin 56 Jahre bin in Berlin

aufgewachsen in Bochum studiert

zwischendurch ja in Frankreich gewesen

verheiratet drei Kinder und

ja das ist so mein mein kleiner

background wir haben mittlerweile Büros

auch in Berlin in Hamburg in Düsseldorf

aber unsere Keimzelle ist Bochum mit

langem oh

Michael ja das ist für ein Bayer relativ

schwierig aber ich werde mich bemühen

Beil be Bayern gibt's leider kein langes

eh

das Thema die geheimen Steuertricks der

Superreichen

ähm

genau da wo das Finanzamt alt aussieht

Burg hat das ist für die Leute sehr

wichtig die ein Unternehmen haben und

ich glaube es wird immer wichtiger

internationale steuerstrukturen

aufzubauen um eine hohe Steuerlast zu

vermeiden gerade in Deutschland und

Österreich spielt das ein große Rolle

macht's in diesem Zusammenhang Burg hat

wirklich Sinn sich auch mit dem Ausland

jetzt speziell vielleicht auch mit den

Arabischen Emiraten wie Dubai zu

beschäftigen auf jeden Fall Michael

sonst würdest du nicht hier sitzen sonst

würde ich nicht hier sitzen wir müssen

allerdings immer im Kopf behalten dass

die Möglichkeiten der Recherche für die

Finanzverwaltung also im Laufe der

letzten Jahrzehnte immer einfacher und

immer besser geworden sind wir haben

hier mittlerweile auch mit den

Vereinigten Arabischen Emiraten einen

Staat der auch beim OECD Abkommen

Auskunftserteilung entsprechend auch dem

Druck der Restwelt wirklich stattgeben

musste wir hatten früher hier einen

nullsteuersatz bei der

Körperschaftssteuer jetzt wurde das

ganze mal eingeführt auf 9% es ist immer

noch so dass wir aus unserem Blickwinkel

sagen das ist ein niedrig steuerland

aber nicht mehr das Böse

niedrigsteuerland wie es so gewesen ist

auf der schwarzen Liste der OECD also es

fällt jetzt nicht mehr in Zusammenhang

mit dem Grip Begriff Steueroase Panama

papers und so weiter wenn du mich nach

den Gestaltungsmöglichkeiten fragst dann

gibt es immer ein kleines Problem

m die beraterschaft zieht mit

irgendwelchen Ideen durch die Lande

verkauft das Ganze für teuer Geld und

dann wird das erstmal umgesetzt und dann

wird das als derni Kri als letzter

Schrei beschrieben aber die Wahrheit die

kommt zum Schluss und der Schluss ist

häufig viele viele Jahre später bei

einer Betriebs Prüfung wenn dann also

mal die Gestaltung so hinterfragt wird

dass der Einzelne Betriebsprüfer es

schon mal nur schwer nachvollziehen kann

und dann sagt nee nee das erkenne ich

nicht an denn wir müssen immer eins

berücksichtigen den nightfaktor den

nightfaktor auch des Finanzbeamten der

die Prüfung durchführt der

Betriebsausgaben anerkennen soll mit

denen er selber überhaupt nichts

anfangen kann deshalb ist es was heute

geh nicht unbedingt das was morgen auch

akzeptiert wird denn hier ist der Weg

des

Gestaltungsmissbrauchs ein ganz ganz

schmaler Grad absolut deswegen braucht

man dafür auch ein Experten glaube ich

du hast das ja angesprochen es gibt's

dieses

informationssaustauschgesetz also wir

sind hier auch in Dubai gleserner

geworden absolut und seit dem 1 Januar

gibt's ja glaube ich auch dieses

sogenannte superfanzamt

also wenn wenn eine Außenprüfung

stattfindet ist die in der auch oft sehr

gründlich deswegen wenn man jetzt so

über Schritte nachdenkt z.B Immobilien

in Dubai zu

erwerben besteht hier die Möglichkeit

was viele natürlich anstreben das mit

einer ausländischen Gesellschaft zu

machen also grundsätzlich ist dem

deutschen Finanzamt egal wo du wie dein

Geld auf der Welt anlegst die wollen nur

grundsätzlich wissen wenn du eine

ausländische Firma gegründet hast dann

gibt es entsprechende Meldepflichten

wenn du Gelder ins Ausland transferierst

gibt es entsprechende Meldepflichten

warum gibt's diese

Meldepflichten na ja es ist so dass das

deutsche Finanzamt natürlich auch

überlegt nach dem

Welteinkommensprinzip generiert der

Deutsche der in Deutschland seinen

Wohnsitz hat unter Umständen

Mieteinnahmen in

Dubai und leider ist das

Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den

Vereinigten Arabischen Emiraten und

Deutschland

ausgelaufen und mit guten Gründen aus

Sicht der deutschen Finanzverwaltung ist

das nicht verlängert worden ich

erkläre meinen Mandanten auch immer das

Doppelbesteuerungsabkommen das das

trifft es eigentlich nicht das ist ein

falsches wordörding denn eigentlich

müsste es viel positiver klingen nämlich

doppelbesteuerungsvermeidungsabkommen

denn zwei Staaten unterhalten sich wer

das Händchen aufhalten darf wo also der

Steuer Säckel gefüllt ist und wenn es

kein Doppelbesteuerungsabkommen gibt

sagen die Vereinigten Arabischen Emirate

wir hätten gerne die besteuerungshoheit

und das deutsche Finanzamt sagt wir

hätten aber auch gerne die

besteuerungshoheit also immer wenn ein

Deutscher im Ausland Einkünfte erzielt

unterhalten wir uns über

doppelbesteuerungsvermeidungsabkommen

absolut spannend wie du gesagt hast es

ist ja aufgekündigt worden und jetzt ist

es aber doch ganz oft so gerade in Dubai

wir haben ja hier die Herausforderung

dass die meisten Immobilien würde mal

sagen 80% werden offplan verkauft das

heißt die werden vom Plan Weg verkauft

da gibt's noch kein wirkliches Vermögen

wenn man das so sagen kann äh ist es

tatsächlich so ich höre immer wieder

dieses Gerücht oder die Aussage dass

solange dieses Bauvorhaben sich äh im

offplan befindet also solange noch

nichts entstanden ist ist es nicht

meldepflichtig in Deutschland auch in

Österreich also da muss man sich mit den

einzelnen

Meldevorschriften beschäftigen

grundsätzlich ich ziehe jetzt mal eine

Analogie in Deutschland

ähm besteht ja eine Meldepflicht für den

Notar der in dem Augenblick dann auch

das grundsteuerfinanzamt

äh informiert das Wohnsitzfinanzamt

kriegt auch eine Kontrollmitteilung

damit geschaut wird wo kommen denn die

liquiden Mittel her konnte man das

entsprechend erwirtschaften wir haben

aber selbst wenn es nicht gemeldet wird

wovon ich jetzt ausgehe immer das

Problem dass wenn nachher die

informationssituation sich zuulasten des

Steuerpflichtigen verschlechtert und mit

verschlechtern meine ich dann dass aus

der Milchglasscheibe eine durchsichtige

Glasscheibe wird immer dann stellen wir

uns die Frage gibt es auch für

rückwirkende Jahre noch eine

Verpflichtung hier entsprechende

Transaktionen zu melden das heißt ist es

zukünftig eine Meldeverpflichtung oder

gibt es rückwirkend eine

Meldeverpflichtung

insofern stand heute of Plan gehe ich

davon aus dass es nicht gemeldet wird

aber mit Fragezeichen für die Zukunft

okay ser sehr verständlich wenn wir

jetzt so eine gekaufte offplan Immobilie

haben Burkard dann ist es sehr oft

so möchte ich ja vielleicht nicht das

ganze dann wirklich in deut sch

versteuern weil ich mein Kapital

diversifiziert habe ich habe es

außerhalb Europa ich habe es außerhalb

den Euro was ja grundsätzlich erstmal

Sinn macht ohne der ganzen

steuergeschichte aber jetzt ist

natürlich die Frage du bist ja auch sag

ich mal was das internationale

Steuerrecht angeht ein absoluter Experte

und jetzt wollen natürlich viele wissen

was können sie denn machen um hier

tesorierend ins Immobilien

investorgeschäft einzusteigen ja also es

gibt gibt gibt da verschiedene

Beratungsansätze das hängt aber auch

immer davon ab will ich die Immobilie

selber nutzen will ich sie

vermieten in welchem Zeitfenster will

ich gegebenenfalls

verkaufen wenn ich überlege ich kaufe im

Jahr 1 und verkaufe auch off Plan wieder

im Jahr 2 und erziele einen

Gewinn dann denkt vielleicht jeder

zweite

den Gewinn habe ich in Dubai erzielt ich

muss ihn nicht versteuern doch das ist

genau das gleiche in grün wir haben das

Welteinkommensprinzip wenn ich in

Deutschland meinen gewöhnlichen

Aufenthaltsort habe ist das genau das

gleiche ob ich eine Wohnung in München

Bogenhausen innerhalb von zi Jahren an

und Verkauf und einen Gewinn erziehle

oder Dubai Marina oder rashel Reimer

insofern spielt das auf der Ebene keine

Rolle weil wir gerade kein

Doppelbesteuerungsabkommen mit Dubai

haben wenn ich jetzt überlege ich habe

Mieteinnahmen dann habe ich diese

Mieteinnahmen die ich hier erziele auch

in Deutschland zu versteuern wenn ich

das auf der privaten Ebene schon mal

halte und jetzt gibt es natürlich dann

firmenkonstruktion dass ich nicht als

Privatmann die Immobilie halte sondern

dass ich eine Gesellschaft dazwischen

schalte wenn ich eine deutsche GmbH habe

und diese deutsche GmbH gründet hier

eine Tochtergesellschaft

ähm dann entgehe ich da auch natürlich

nicht der Besteuerung das heißt die

Frage lautet wie muss meine Struktur

sein schalte ich eine

Zwischengesellschaft ein gehe ich über

eine Holding die dann nicht unbedingt in

Deutschland sitzt sondern vielleicht in

Luxemburg führe ich mit der deutschen

Entschuldigung mit der Gesellschaft in

Dubai nachher meine Erträge an die

Mutter ab die Mutter sitzt wo anders

dort wo die Mutter sitzt gibt es

vielleicht ein

Doppelbesteuerungsabkommen mit

Deutschland also insofern kann ich da

gucken und schauen welche Möglichkeiten

ich habe das ganze muss ich natürlich

lohnen also das ganze setzt natürlich

auch einen entsprechenden

Gründungsaufwand voraus und wenn ich das

ganze mit 1 2 3 Einheiten nur mache dann

macht das keinen Sinn ich würde würde

sagen das ganze würde Sinn machen so ab

10 Einheiten sich über diese nationalen

Strukturen dann auch mal Gedanken zu

machen okay das ist sehr spannend also

es trifft natürlich auch ein Großteil

unserer Investoren unserer Kunden wenn

man das so sagen will weil wir bauen mit

unseren Investoren Portfolios auf da

macht es sicherlich Sinn aber so wie du

ausgeführt hast es ich glaube es ist

erstmal grundsätzlich die Frage dass man

sich Gedanken über die Strategie machen

will ob man diese tesorierende Strategie

oder vielleicht auch eine ausschüttende

Strategie

fährt jetzt wenn ich natürlich ich sag

mal in meinem Heimatland immer noch

steuerpflichtig bin Deutschland

Österreich und du hast es ja kurz

angesprochen aber ich glaube wir sollten

es noch ein bisschen weiter ausführen

wenn ich schon den Experten den

absoluten Profi hier sitzen habe viele

denken was in Dubai passiert bleibt in

Dubai ja und

das Finanzamt sieht natürlich vielleicht

nicht sofort hast du ja auch kurz

angesprochen natürlich was hier passiert

aber

letztendlich gelten für mich ja sage ich

mal die gleichen Steuergesetze wie jetzt

meinem Heimatland Deutschland in

Deutschland steuerpflichtig bin inwi

weit muss ich denn wirklich alles was

ich hier auch in der juristischen Person

hab in oder iner juristischen

Kapitalgesellschaft hab tatsächlich in

Deutschland versteuern also

grundsätzlich mache ich ja wenn ich eine

juristische Kapitalgesellschaft hier

habe erst einmal das accounting und den

Jahresabschluss nach den hier üblichen

Vorgaben das heißt ich habe nachher ein

Jahres Schuss ähm

der mit anderen mit einer anderen

Schablone erstellt wird als in

Deutschland und jetzt stellt sich die

Frage was mache ich mit den Gewinnen

innerhalb dieser Gesellschaft und wenn

ich die Gewinner ausschütte dann habe

ich natürlich einen Zufluss auf der

Ebene des

Gesellschafters und in dem Augenblick

schaue ich wieder wie geht denn die

deutsche Finanzverwaltung ohne

Doppelbesteuerungsabkommen mit diesem

Zufluss um und dann sagen die prima dass

es ein Zufluss gegeben hat den hätten

wir gerne versteuert wenn ich allerdings

den Gewinn nicht

ausschütte dann kommt es auch nicht zu

einem Zufluss auf der Ebene des

Gesellschafters dann bleibt das

innerhalb der Gesellschaft das heißt

hier kann ich über einen

spardoseneffekt sicherlich steuerliche

Vorteile generieren

habe ich soweit verstanden es ist

natürlich perfekt ist eigentlich ein

bisschen so wie in Deutschland halt auch

wenn ich es ausschütte muss ich es

zusätzlich

versteuern macht ja logischerweise auch

Sinn bei dieser

ausschüttenden Strategie wie wie sieht's

denn aus wenn ich jetzt hier so eine

sage ich mal so eine kapitalesellschaft

gegründet habe weil ich kenne ganz viele

Beispiele Burg hat wo ich halt einfach

sehe hier wärden eigentlich wenn man so

will früher hat man glaube ich offshore

fir dazu gesagt also eine

Briefkastenfirma gibt's sowas wirklich

wie eine substanzanforderung die ein

europäisches Finanzamt prüfen würde also

das ist das ist eine ganz interessante

Geschichte diese briefkastennummer

m man darf die deutschen Finanzämter in

keinerweise unterschätzen

ähm das Thema lautet wenn ich nicht dort

auch wirklich den Ort der Entscheidung

habe wenn ich nicht auch dort

Stromverbrauch habe wenn ich dort nicht

auch

ähm weitere hunderte von Anschriften

habe das ist mittlerweile heutzutage

alles digital ermittelbar das unter

einer Anschrift unter Umständen 100

Firmen residieren und das ist der

Klassiker dass die deutsche

Finanzverwaltung sagt das ist nur eine

Briefkastenfirma ja und äh es gab dann

auch so versuche da

von der ausländischen Firma heraus

Rechnungen gestellt wurden an die

inländische Gesellschaft unabhängig

jetzt von der Problematik der der

internationalen Verrechnungspreise

sondern schlicht und einfach

Scheinrechnungen für Leistung die gar

nicht erbracht wurden ob es

Beratungsleistung gewesen sind oder oder

ähnliche Dinge mit dem

Versuch Gelder von A nach B zu verlagern

also Betriebsausgabe in Deutschland

Abzugsfähigkeit in Deutschland

Betriebseinnahme im Ausland keine

Versteuerung im Ausland dadurch der

vermeintlich einfache Weg das ganze so

zu gestalten dass man weniger Steuern in

Deutschland zahlt und keine Steuern im

Ausland das ganze poppt nicht sofort auf

das ganze poppt auf im Rahmen von

Betriebsprüfungen und

wenn man dann im Kopf hat dass wir

den Tatbestand der Steuerhinterziehung

haben dass wir unterscheiden zwischen

einfacher Steuerhinterziehung und

schwerer Steuerhinterziehung und wir bei

schwerer Steuerhinterziehung ab 50.000 €

Steuerschaden sprechen je Kalenderjahr

je Steuerart also schön fein säuberlich

mal

ziseliert dann ist man in dem Bereich

schnell dabei ein Steuerschaden von mehr

als 50.000 € über solche Briefkasten

firm gestalten zu können aber es ist

schlicht und einfach verboten okay also

die Botschaft ist sehr klar Burk hat du

du redst auf jeden Fall von solchen

Konstruktionen die sowieso nicht halten

ab das Finanzamt ist nicht dumm ich sehe

das ja auch selber wenn du heute

Vormittag ein Fahrrad bestellt hast

kriegst du innerhalb 3 Minuten eine

Werbung für ein Fahrradhelm ich glaube

das Finanzamt hat ja auch eigene

Software soweit ich weiß um das ihre

Kunden wenn man es mal so nennen mag äh

ihre zwangskunden natürlich zu

durchleuchten deswegen besprechen wir

hier natürlich auch legale Wege um

Steuer zu vermeiden wenn ich jetzt und

das tun ganz viele leider Gottes in

Deutschland die Situation ist mal

politisch so wie sie ist die können wir

nicht verändern da wollen wir auch gar

nicht näher drauf eingehen und ich weiß

das ist se ein Thema das sehr

umfangreich natürlich in verschiedenen

Facetten besprochen werden müsste aber

wenn man so im Überblick mal ganz kurz

in in in einfachen juristenutsch

darstellen würde was kann ich denn

machen wenn ich in Deutschland eine

Kapitalgesellschaft habe also 1%

mindestens an als gesellschaftter an der

Kapitalgesellschaft beteiligt bin ich

möchte raus aus meinem Heimatland

steuerlich möchte auch meinen Wohnsitz

verlagern und

möchte tatsächlich auch die

Wegzugsbesteuerung ich würde jetzt nicht

sagen vermeiden aber ich möchte es

einfach nicht bezahlen weil es keinen

Sinn macht weil äh die

Wegzugsbesteuerung wenn die ausgelöst

wird ist meine persönliche Meinung das

würde bei dem Faktor den wir haben keine

keine echte Firma eigentlich überleben

was was gibt's da für Möglichkeiten ja

also im einfachen Juristen Deutsch

Michael das ist ein schwarzer Schimmel

wir könn wir können es mal wir können es

mal anders versuchen vielleicht ist ein

Blick in die Geschichte da hilfreich

also

Wegzugsbesteuerung klingt ja erstmal

ganz schön böse und der Hintergrund war

auch wirklich dramatisch denn das ganze

hieß früher

Reichsfluchtsteuer und ist 1917

eingeführt worden also mitten im Ersten

Weltkrieg um zu vermeiden das vermögende

deutsche das Land verlassen dort hat man

dann also gesagt wenn du gehen willst

dann musst du dich freikaufen und da gab

es den Einheitssatz von

25%. ein Viertel des Vermögens ist also

da vom Finanzamt gleich mal abkassiert

worden dann hat man irgendwann gesagt

in der weim Republik das brauchen wir

nicht und im Dritten Reich ist das unter

politischen Gesichtspunkten Stichwort

Judenverfolgung natürlich wieder dann

eingeführt worden um auch wieder ein

weiteres drangsalierungsmoment zu

schaffen in den 50er Jahren hat man dann

auch ganz schnell gesagt nein nein das

brauchen wir nicht und dann kam der Fall

horten horten kaufhausmogul in den 70er

Jahren ist also in die Schweiz gezogen

hatte seinen festen Sitz in der Schweiz

hat dann seine Anteile an der an der

hortenaktiengesellschaft veräußert

innerhalb von kurzer Zeit nach seinem

Wegzug aus Deutschland und dann stellte

das deutsche Finanzamt fest jetzt haben

wir überhaupt keine Möglichkeit diesen

immensen Gewinn aus dem Verkauf seiner

Anteile zu besteuern und da wurde dann

das was wir als

Wegzugsbesteuerung kennen ins Leben

wieder

zurückgerufen und

äh

man stellt fest im Laufe der Jahre dass

als

beteiligungsgröße man sukzessive immer

so weit runtergegangen ist dass immer

mehr Menschen in diese

Wegzugsbesteuerung fallen heute bin ich

schon drin wenn ich mit 1% an einer

Kapitalgesellschaft beteiligt war früher

waren es 20% also auch da sieht man die

Tür geht immer weiter auf damit ich mehr

me Menschen in die Besteuerung auch

bekomme

und das ganze ist natürlich so angelegt

dass ich stille Reserven aus meiner

Kapitalgesellschaft aufdecken

muss das heißt in dem Augenblick wo ich

stille Reserven habe indem ich

beispielsweise Grundstücke in meiner

Gesellschaft habe die ich fast

abgeschrieben habe die also heute dann

aber zum Verkehrs Wert angesetzt werden

decke ich natürlich Geld auf was ich

überhaupt nicht liquide habe und das ist

das Problem der

Wegzugsbesteuerung und jetzt kann man

sich auf verschiedene Weise diesem

Problem nähern Möglichkeit eins ist ich

kann mir mal Gedanken machen ob das

nicht der richtige Zeitpunkt ist um

Vermögen auf die nächste Generation zu

übertragen das heißt warum soll ich

Wegzugsbesteuerung

auflösen wenn ich im Wege der

vorwegenommenen Erbfolge vielleicht

meine Anteile soweit reduziere dass ich

unter die ein Prozent Falle und dann auf

meine Kinder übertrage das ist die erste

Möglichkeit die zweite Möglichkeit ich

muss mir Gedanken machen welche

konkreten

Wirtschaftsgüter könnten denn daunter

fallen und dann kann ich mir darüber

Gedanken machen ist die sale und Leas

back Geschichte eine Möglichkeit hier

etwas auszugliedern unter Umständen das

gar nicht auch ein Wert als Kaufpreis

fließt sondern das ganze vielleicht mit

Darlehen begleitet ist also auch da kann

man sich zu Gedanken machen und last but

not least wenn ich innerhalb von 7

Jahren wieder

zurückkehre dann bin ich auch wieder

außerhalb der

Wegzugsbesteuerung dann kann das was ich

in in Jahresraten unter Umständen schon

entrichtet habe mir zurückerstattet

werden also auch da gibt es

Möglichkeiten zu überlegen wie gehe ich

mit diesem Thema um also es gibt sehr

vielfältige Möglichkeiten ich glaube das

muss man im Einzelfall natürlich immer

individuell lösen mit einem absoluten

Profi an seiner Seite

ich persönlich kenne viele Fallstricke

und viele viele Menschen und vor allem

Unternehmer die da äh wirklich in Bayern

wird man sagen großes leerrgeld bezahlt

haben das kann ein großen finanziellen

Schaden anrichten bis bis zum

Totalverlust deswegen rate ich da immer

ab da Alleingänge zu machen und

deswegen unsere Zuhörer die wollen jetzt

natürlich wissen ah ich bin in der und

der Situation die eine oder andere Frage

die müssen wir noch weiter erörtern an

der Stelle natürlich

burkat was bietet deine Kanzlei für

Dienstleistungen an und und natürlich

vor allem wie kann man mit dir Kontakt

aufnehmen ja danke die Frage war nicht

abgesprochen aber ich freue mich über

Sie selbstverständlich über unsere

Homepage

www.jfm24.de da gibt es einen

Kontaktformular dann haben wir natürlich

die Möglichkeit wenn wir an so einen

Fall rangehen dass wir video calls

machen dass wir erst einmal schauen

stimmt die Chemie in welchemit fster ist

welche konkrete Aufgabe zu erledigen

auch das ist ganz wichtig hier die

entsprechenden Vorstellung auch einzu

Norden das hängt sicherlich dann auch

davon ab was für eine Struktur der

Mensch hat der wegzuziehen

gedenkt und zwar was für eine

Vermögensstruktur wie viel

Gesellschaften gibt es wie sind die

Mehrheitsbeteiligung das heißt wir

müssen erst einmal den Istzustand

analysieren und zum Istzustand hört

natürlich dann auch das gesamte

Vertragswerk zu eruieren denn ähm unter

Umständen gibt es

stimmbindungsverträge soass nicht

einfach hier einer von A nach B gehen

kann ohne noch darauf entsprechend noch

einzzahlen oder wir müssen schauen was

sind im Rahmen der der familiären

Verpflichtungen noch äh für Verträge

vorhanden unter Umständen hat der

Unternehmer der heute das Land verlassen

will das Unternehmen von seinen Eltern

übertragen bekommen da gibt es manchmal

Klauseln

dass eben nur mit Zustimmung eine

Weiterübertragung oder ein Wegzug

möglich sein kann also das ist auch da

wieder sehr individuell das heißt wir

müssen uns ganz konkret dann auch mit

dem Istzustand beschäftigen dann

überlegen wir uns welche Alternativen

gibt es das heißt wir unterhalten uns

über ein ein ja hoffentlich von

Möglichkeiten und Ideen und dann geht es

drittens an die Frage wie kann man das

umsetzen und viertens natürlich wie

teuer wird denn die Umsetzung ja denn

Strategie kostet aber Umsetzung kostet

dann natürlich auch wenn wir im

Ausland

Notarverträge fertigen

müssen all das ist dann sind dann extra

fees die seitens der beraterschaft im

Ausland hier noch hinzu addiert werden

müssen also das ist ja umfangreich ich

glaube man hört auch die unglaubliche

Expertise von einem Burgard

Jordan wir ihr müsst natürlich hier

nicht mitschreiben wir verlinken euch

natürlich den Kontakt direkt hier unter

diesem Podcast unter diesem Video je

nachdem was er gerade schaut oder hört

wir freuen uns natürlich ganz ganz

vielen Dank lieber burkat für diese für

dieses ausführliche Interview und wir

freuen uns im

nächsten in der nächsten Session wenn

wir uns über Erbrecht unterhalten also

bleibt unbedringt dran wenn es wieder

heißt

investmente Rendite Royal