Planeación Financiera

Diego Terreros El Profe

13 Aug 202120:04

Summary

TLDREl video trata sobre la importancia de la planeación financiera en una empresa, explicando cómo se logra a través de la definición de objetivos y la necesidad de activos. Se discuten los conceptos de patrimonio, pasivos y la diferencia entre costos de capital de intereses y dividendos. Se enfatiza la supervivencia de la empresa basada en la rentabilidad de las inversiones y el costo de la financiación, y se sugiere que la planeación financiera es fundamental para establecer pronósticos y metas económicas, utilizando estados financieros como base para análisis y toma de decisiones.

Takeaways

😀 La planeación financiera es fundamental para alcanzar objetivos a corto y largo plazo en una empresa.
🏭 Se requiere definir los activos necesarios para la operación y expansión de la compañía, como maquinaria, vehículos y equipos de oficina.
💼 La empresa comienza con el patrimonio, que es el aporte de los socios, y puede requerir de pasivos, como deudas con terceros, para su desarrollo.
💰 Los aportes de los socios y las deudas con terceros son considerados obligaciones de la empresa.
📈 La adquisición de activos es una inversión que se espera genere rendimientos futuros para la empresa.
📊 La financiación, ya sea a través de pasivos o patrimonio, tiene un costo de capital asociado, como tasas de interés o dividendos.
💡 La supervivencia de una empresa depende de que la rentabilidad de las inversiones supere el costo de capital de la financiación.
📝 La planeación financiera implica el uso de estados financieros, incluyendo el balance, el estado de resultados y el flujo de efectivo, para proyectar el futuro.
🔍 Se analiza aspectos como liquidez, capital de trabajo, inventarios y eficacia de las inversiones para tomar decisiones financieras.
📉 La planeación financiera permite identificar desviaciones y realizar ajustes para adaptarse a las variaciones del mercado y otros factores externos.
🏆 Los planes financieros también incluyen la implementación de sistemas de control y recompensas para incentivar a los directivos a lograr resultados óptimos.

Q & A

¿Qué es la planeación financiera y cómo ayuda a una empresa?
-La planeación financiera es un proceso que busca el logro de las actividades a corto y largo plazo en una empresa, definiendo los activos necesarios para alcanzar esos objetivos y cómo financiarlos. Ayuda a realizar pronósticos y a cumplir con metas económicas y financieras.
¿Cuáles son los dos tipos de obligaciones que puede tener una empresa?
-Las obligaciones de una empresa son de dos tipos: pasivos, que son deudas con terceros ajenos a la compañía, y patrimonio, que corresponde a los aportes de los socios y es el dinero que la empresa debe reintegrar a los socios en algún momento.
¿Qué se entiende por 'inversión' en el contexto de la planeación financiera?
-Una inversión es la adquisición de activos con la expectativa de obtener rendimientos futuros. Es decir, se invierte recursos en activos para el funcionamiento de la empresa.
¿Cuáles son las fuentes de financiación que una empresa puede utilizar para sus inversiones?
-Las fuentes de financiación son de dos tipos: pasivos, que implican deudas con terceros, y patrimonio, que se refiere a los aportes de los socios de la empresa.
¿Qué es el costo de capital y cómo se relaciona con las pasivos y el patrimonio de una empresa?
-El costo de capital es el costo de obtener fondos, ya sea a través de pasivos o patrimonio. Para los pasivos, suele ser una tasa de interés que un banco cobra por el dinero prestado. Para el patrimonio, es el costo de los dividendos que se esperan pagar a los socios por su inversión.
¿Qué condición de supervivencia se refiere en el contexto de la planeación financiera?
-La condición de supervivencia de una compañía indica que la rentabilidad obtenida por la inversión realizada debe ser mayor al costo de capital que se paga por la financiación.
¿Cómo se inicia el proceso de planeación financiera en una empresa?
-El proceso de planeación financiera comienza con el análisis del desempeño pasado y presente de la compañía, utilizando estados financieros como el estado de situación, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo.
¿Qué aspectos particulares se deben analizar en los estados financieros para la planeación financiera?
-Se deben analizar aspectos como la liquidez de la compañía, el capital de trabajo, los inventarios y las inversiones, para determinar la situación financiera actual y proyectar el futuro de la empresa.
¿Cuáles son los beneficios de realizar una planeación financiera en una empresa?
-Entre los beneficios se incluyen el análisis de desviaciones, diagnósticos de la situación actual, la capacidad de examinar interacciones y opciones de inversión y financiación, y el análisis de factibilidad de proyectos.
¿Cómo se clasifican los planes financieros y cuáles son sus componentes?
-Los planes financieros se clasifican en planes a largo plazo (planes de inversión y financiación), planes de efectivo (a corto plazo) y planes de emergencia, que se realizan para anticipar situaciones críticas en la empresa.
¿Qué proceso sigue una empresa después de proyectar sus estados financieros en la planeación financiera?
-Después de proyectar los estados financieros, una empresa determina los fondos necesarios para sus proyectos futuros, la disponibilidad de recursos, desarrolla acciones de inversión y financiación, establece un sistema de control y diseña procedimientos de ajuste.

Outlines

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💼 Introducción a la Planificación Financiera

El primer párrafo introduce el tema de la planificación financiera, explicando su objetivo de alcanzar metas a corto y largo plazo. Se menciona la necesidad de definir los activos requeridos para lograr estos objetivos, como maquinaria, vehículos y equipos de oficina. También se discute la diferencia entre pasivos y patrimonio, y cómo estos se relacionan con las obligaciones de la compañía con terceros y sus socios. Además, se destaca la importancia de la inversión y su costo de capital, que puede ser una tasa de interés o dividendos, dependiendo de si se financia a través de deudas o patrimonio.

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🔍 La Condición de Supervivencia y Análisis Financiero

El segundo párrafo enfatiza la condición de supervivencia de una empresa, que requiere que la rentabilidad de la inversión supere el costo de capital. Se describe la planificación financiera como un conjunto de métodos y herramientas para establecer pronósticos y metas económicas y financieras. El análisis de desempeño pasado y presente es fundamental para proyectar el futuro de la empresa, utilizando estados financieros como el estado de situación, resultados y flujo de efectivo, que son esenciales para entender la rentabilidad y el costo de capital.

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📊 Análisis de Estados Financieros y Planificación

El tercer párrafo se enfoca en el análisis de los estados financieros para la planificación financiera, incluyendo la liquidez, el capital de trabajo, la gestión de inventarios y las inversiones. Se discuten estrategias para determinar la cantidad óptima de inventarios y se analiza la relevancia de las inversiones pasadas y futuras para la empresa. Además, se mencionan los aspectos a considerar al planificar a corto y largo plazo, incluyendo el presupuesto de flujo de efectivo y el presupuesto de capital.

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🛠 Proceso de Planificación Financiera y Beneficios

El cuarto y último párrafo detalla el proceso de planificación financiera, que comienza con la proyección de estados financieros futuros y sigue con la determinación de los fondos necesarios y la disponibilidad de recursos. Se describen las acciones de inversión y financiación, el establecimiento de un sistema de control y los procedimientos de ajuste para abordar desviaciones del plan. Finalmente, se mencionan los beneficios de la planificación financiera, como el análisis de desviaciones, diagnósticos de la situación actual, la evaluación de opciones de inversión y financiación, y el análisis de factibilidad de proyectos, culminando con la importancia de los sistemas de recompensa basados en resultados.

Mindmap

Keywords

💡Planeación financiera

Planeación financiera es el proceso de establecer y alcanzar objetivos financieros a corto y largo plazo dentro de una empresa. Se trata de definir qué activos son necesarios y cómo adquirirlos, considerando los objetivos de la compañía. En el video, se menciona que es fundamental para lograr actividades tanto a corto como a largo plazo y para definir los recursos necesarios para alcanzar esos objetivos.

💡Activos

Los activos son los bienes y derechos que una empresa posee y que pueden ser utilizados para generar ingresos. En el contexto del video, los activos pueden incluir maquinaria para producción, vehículos para distribución y equipos de oficina, entre otros. Son esenciales para la operación y expansión de la compañía.

💡Obligaciones

Las obligaciones son las deudas o compromisos financieros que una empresa tiene con terceros o con sus socios. En el video, se explica que las obligaciones pueden ser de dos tipos: pasivos, que son deudas con terceros, y patrimonio, que corresponde a los aportes de los socios y que la empresa debe reintegrar en algún momento.

💡Pasivos

Pasivos son las deudas que una empresa contrae con entidades externas. En el video, se menciona que los pasivos son una forma de financiar la adquisición de activos y que conlleva un costo de capital, como por ejemplo, las tasas de interés que un banco cobra por el préstamo.

💡Patrimonio

El patrimonio es el valor neto de los activos de una empresa después de deducir las obligaciones. Proviene de los aportes de los socios y es parte de las obligaciones de la empresa hacia ellos. En el video, se destaca que el patrimonio tiene un costo de capital asociado, que se manifiesta en los dividendos que se pagan a los socios.

💡Inversión

La inversión se refiere a la adquisición de activos con la expectativa de obtener rendimientos futuros. En el video, se resalta que la inversión es un proceso clave en la planeación financiera y que se espera que genere una rentabilidad que justifique el costo de la financiación.

💡Costo de capital

El costo de capital es el precio que una empresa paga por utilizar fondos, ya sea a través de pasivos o patrimonio. En el video, se describe cómo el costo de capital de los pasivos es la tasa de interés de los préstamos, mientras que el costo de capital del patrimonio es representado por los dividendos que se pagan a los socios.

💡Condición de supervivencia

La condición de supervivencia es un concepto que indica que la rentabilidad obtenida por una inversión debe ser mayor al costo de capital que se paga por la financiación. En el video, se señala como un aspecto importante a considerar en la planeación financiera para asegurar la sostenibilidad de la empresa.

💡Estados financieros

Los estados financieros son documentos que presentan la situación económica de una empresa en un momento dado, incluyendo el estado de situación, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo. En el video, se menciona que son fundamentales para la planeación financiera, ya que proporcionan información sobre los activos, obligaciones y el rendimiento de la empresa.

💡Liquidez

La liquidez es la capacidad de una empresa para cubrir sus deudas a corto plazo con sus activos disponibles. En el video, se aborda la importancia de analizar la liquidez como parte de la planeación financiera para evaluar si la empresa tiene suficiente efectivo para operar y cumplir con sus obligaciones.

💡Inventario

El inventario se refiere a los bienes y materiales que una empresa tiene en stock para su venta o uso en la producción. En el video, se discute cómo la gestión del inventario es crucial, ya que afecta tanto la satisfacción del cliente como los costos de mantenimiento y obsolescencia.

💡Planes de emergencia

Los planes de emergencia son estrategias preparadas para abordar situaciones críticas o inesperadas que puedan afectar a la empresa. En el video, se menciona que forman parte de la planeación financiera y son importantes para anticipar y mitigar problemas en momentos de crisis.

Highlights

La planeación financiera es fundamental para lograr objetivos a corto y largo plazo en una empresa.

Es necesario definir qué activos son necesarios para alcanzar los objetivos de la compañía.

La compañía puede requerir maquinaria, vehículos, equipos de oficina, entre otros activos.

Las obligaciones de una empresa incluyen pasivos y patrimonio, y estos aportes de los socios son parte del patrimonio.

Los aportes de los socios deben ser reintegrados en algún momento, lo que implica una obligación de la compañía.

La necesidad de incurrir en pasivos surge cuando los aportes de los socios no son suficientes para el desarrollo de la empresa.

La adquisición de activos se denomina inversión y es una fuente de rendimientos futuros.

La financiación de una empresa proviene de pasivos y patrimonio, y tiene un costo de capital asociado.

El costo de capital incluye tasas de interés por deudas y dividendos esperados por los socios.

La condición de supervivencia de una compañía es que la rentabilidad de la inversión supere el costo de capital.

La planeación financiera es una técnica que reúne métodos e instrumentos para establecer pronósticos y metas económicas y financieras.

El análisis de la planeación financiera comienza con el desempeño pasado y presente de la compañía.

Los estados financieros son esenciales para la planeación financiera y comprenden el estado de situación, resultados y flujo de efectivo.

La liquidez de la compañía es un aspecto clave en la planeación financiera, reflejando la capacidad para cubrir flujos de efectivo.

El capital de trabajo es otro aspecto importante, representando los recursos de la compañía después de pagar sus deudas.

El análisis de inventarios es crucial para evitar problemas de suministro y gastos innecesarios.

La evaluación de inversiones pasadas y futuras es necesaria para determinar si se requiere reinvertir o actualizar los activos.

La planeación financiera a corto plazo incluye presupuestos de flujo de efectivo y tesorería.

El análisis a largo plazo se enfoca en el presupuesto de capital, inversiones fuertes y cómo financiarlas.

Los beneficios de la planeación financiera incluyen el análisis de desviaciones, diagnóstico de la situación actual y la posibilidad de examinar interacciones.

Los planes financieros se clasifican en planes a largo plazo de inversión y financiación, planes de efectivo a corto plazo y planes de emergencia.

El proceso de planeación financiera incluye proyección de estados financieros, determinación de fondos necesarios, desarrollo de acciones y establecimiento de controles.

Es importante diseñar procedimientos de ajuste para abordar las variaciones o desviaciones con respecto a la planeación inicial.

El establecimiento de un sistema de recompensas puede incentivar a los directivos a lograr mejores resultados para la empresa.