Cómo preparar papeles de trabajo para declaración anual sueldos y salarios y asimilados a salarios

Summary

本视频教程介绍了如何准备和提交墨西哥个人年度所得税申报表，特别是针对工资和类似工资收入。讲解了何时需要提交申报表，以及如何记录收入和可扣除的支出，如房贷利息、捐赠、学费和医疗费用。强调了确保所有信息准确无误的重要性，并提供了使用SAT模拟器进行预检的指南。

Takeaways

• 😀 每年需要申报收入超过40万比索或有多个雇主的人必须提交年度纳税申报。
• 💼 尽管没有申报义务，但如果有大量扣除项，也可以主动申报以获得退税。
• 📊 申报前最好准备一份详细的工作表，包括收入来源、雇主信息以及具体付款金额。
• 🏠 可扣除的支出包括按揭贷款利息，需获取相关机构的扣除证明。
• 🎁 合法捐款可作为扣除项，需保留电子发票（CFDI），并确保捐款机构得到税务局（SAT）认可。
• 🎓 教育支出如学费可扣除，需提供学校的税号（RFC）和缴费证明，且按不同教育阶段有不同的扣除上限。
• 🩺 医疗费用如住院、心理咨询、营养师等费用可以扣除，但必须符合税务规定并保留相应发票。
• 💻 提交申报前可以使用SAT的模拟器预览和确认申报信息，但模拟器的数据无法正式提交。
• 📉 扣除项目总额不得超过UMA的5倍或总收入的15%，以较低者为准。
• ⚠️ 支出超过2000比索时，支付方式必须为信用卡、借记卡或转账，否则支出不具备扣除资格。

Q & A

什么是年度个人所得税申报？

年度个人所得税申报是个人在年底时向税务机关报告其一年的收入和可扣除费用的过程，以便计算应缴纳的税款。

什么情况下需要提交年度个人所得税申报？

如果个人在上一年度的收入超过400,000墨西哥比索，或者有多个雇主，或者收到了退休金、赔偿金等，就需要提交年度个人所得税申报。

如果没有义务提交申报，但想要提交，可以吗？

可以的，即使没有义务提交申报，但如果有可扣除的支出，提交申报可能有助于减少应缴税款。

如何填写年度个人所得税申报的准备工作表？

准备工作表需要列出所有的收入来源、支付机构、支付频率、支付金额以及支付原因。

在准备工作表时，需要记录哪些信息？

需要记录的信息包括收入的日期、支付方的RFC（墨西哥税务识别号）、支付方名称、支付原因以及支付金额。

什么是可扣除的支出？

可扣除的支出包括房贷利息、捐赠、学费、医疗费用等，这些支出可以在计算应缴税款时从收入中扣除。

如何证明房贷利息是可扣除的？

需要提供支付房贷利息的证明，如银行或Infonavit（墨西哥国家住房基金）提供的利息支付证明。

捐赠给哪些机构可以作为可扣除支出？

捐赠给在墨西哥税务局（SAT）注册并授权接受捐赠的机构可以作为可扣除支出。

提交申报时，需要提供哪些医疗费用的证明？

需要提供医疗费用的日期、提供服务的机构的RFC、机构名称、服务金额以及服务的详细描述。

如何使用墨西哥税务局的申报模拟器？

通过访问墨西哥税务局的官方网站，输入RFC和密码，使用申报模拟器来核对和准备提交的申报信息。

年度个人所得税申报的总扣除额有限制吗？

是的，总扣除额通常不能超过收入的一定百分比，具体比例由税务局规定。

如果支出超过2000墨西哥比索，应该如何支付？

如果支出超过2000墨西哥比索，应使用信用卡、借记卡、转账或支票支付，避免使用现金支付。