How the German tax office tracks emigrants for years

Summary

In diesem Video wird das Thema der steuerlichen Pflichten von Freelancern und Einzelunternehmern nach ihrer Auswanderung behandelt. Anhand eines konkreten Beispiels eines IT-Beraters, der nach seiner Emigration ein LLC im Ausland gründete, wird erläutert, wie Steuerbehörden auch Jahre nach dem Wegzug noch Informationen verlangen können. Der Fokus liegt auf der korrekten Meldung der Geschäftsaufgabe, der Trennung von Betriebsvermögen und der möglichen erweiterten beschränkten Steuerpflicht. Die Zuschauer werden ermutigt, ihre Auswanderung steuerlich sorgfältig zu planen, um Probleme mit den Finanzämtern zu vermeiden und professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen.

Takeaways

• 😀 Achte darauf, dass du deinen Umzug ins Ausland steuerlich korrekt meldest, um spätere Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden.
• 😀 Wenn du als Freelancer oder Selbstständiger ins Ausland gehst, könnte das Finanzamt dennoch Interesse an deinem Steuerstatus haben, auch Jahre nach dem Umzug.
• 😀 Beim Umzug ins Ausland ist es wichtig, die sogenannten Entstrickungssteuern zu berücksichtigen, besonders wenn Unternehmenswerte ins Ausland übertragen werden.
• 😀 Die Verlängerung der beschränkten Steuerpflicht könnte für deutsche Staatsbürger, die als digitale Nomaden im Ausland arbeiten, relevant sein.
• 😀 Selbst wenn du deinen Betrieb ins Ausland verlagerst, könnte das Finanzamt Fragen zu den Vermögenswerten und der Fortführung des Unternehmens stellen.
• 😀 Ein häufiger Fehler bei der Emigration ist, dass Steuerberater nicht ausreichend auf die Entstrickungssteuer oder den Verkauf eines Unternehmens hinweisen.
• 😀 Um Probleme zu vermeiden, solltest du alle Unternehmenswerte korrekt bewerten lassen, wenn du das Unternehmen ins Ausland verlagern möchtest.
• 😀 Die Zusammenarbeit mit einem spezialisierten Steuerberater ist essenziell, um steuerliche Risiken im Zusammenhang mit der Emigration zu minimieren.
• 😀 Es kann hilfreich sein, das Unternehmen vor dem Umzug an einen Freund oder Bekannten zu verkaufen, um Steuerprobleme zu vermeiden.
• 😀 Achte darauf, dass alle Maßnahmen, die du ergreifst, vom Finanzamt überprüfbar sind, um spätere unangenehme Überraschungen zu vermeiden.

Q & A

Was passiert mit meinen steuerlichen Verpflichtungen, wenn ich als Freiberufler oder Einzelunternehmer ins Ausland ziehe?

Selbst nach dem Umzug ins Ausland bleibt das Finanzamt an Ihren steuerlichen Verpflichtungen interessiert. Sie müssen sicherstellen, dass alles korrekt gemeldet und dokumentiert wird, um steuerliche Probleme zu vermeiden.

Was ist ein häufiger Fehler, den viele Freiberufler bei der Auswanderung machen?

Ein häufiger Fehler ist, dass Steuerprobleme oft unter den Teppich gekehrt werden, in der Annahme, dass das Finanzamt wenig Ressourcen hat, um solche Fälle zu verfolgen. Diese Annahme kann jedoch zu Problemen führen.

Wie reagiert das Finanzamt auf eine Auswanderung?

Das Finanzamt stellt in der Regel Routinefragen, insbesondere wenn eine Steuererklärung für das Jahr des Umzugs eingereicht wird. Es möchte wissen, ob das Unternehmen verkauft, verlagert oder eingestellt wurde.

Warum muss ich die Wertigkeit meines Unternehmens bei einem Umzug ins Ausland angeben?

Die Steuerbehörden möchten wissen, was mit den übertragenen Vermögenswerten passiert ist. Dies ist besonders wichtig, wenn ein hohes Einkommen erzielt wurde, da eine sogenannte Entstrickungsbesteuerung anfallen kann.

Was bedeutet 'Entstrickungsbesteuerung' und wie funktioniert sie?

Die Entstrickungsbesteuerung tritt in Kraft, wenn Vermögenswerte aus einem in Deutschland betriebenen Unternehmen ins Ausland übertragen werden. Der Wert des Unternehmens muss gegenüber dem Finanzamt nachgewiesen werden, was besonders bei hohen Einkünften zu einer steuerlichen Belastung führen kann.

Was sind die möglichen steuerlichen Risiken, die bei der Gründung einer GmbH im Ausland auftreten können?

Ein Risiko ist, dass das Einkommen aus einer GmbH ohne festen Betriebssitz als so genanntes 'schwebendes Einkommen' betrachtet werden könnte, was bedeutet, dass es auch nach dem Umzug steuerpflichtig in Deutschland bleiben kann, insbesondere wenn der Steuerpflichtige ein deutscher Staatsbürger ist.

Was bedeutet 'erweiterte beschränkte Steuerpflicht'?

Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht bedeutet, dass Einkünfte aus einer ausländischen GmbH in Deutschland weiterhin steuerpflichtig sein können, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind, z. B. wenn der Steuerpflichtige weiterhin deutscher Staatsbürger ist.

Wie kann ich meine Auswanderung steuerlich richtig planen?

Es ist wichtig, den Umzug gründlich zu planen, die Unternehmensverlagerung korrekt zu melden und sich von einem Steuerberater mit Erfahrung in internationalen Steuerthemen beraten zu lassen. Eine rechtzeitige und vollständige Dokumentation hilft, spätere Probleme zu vermeiden.

Sollte ich alles mit meinem Steuerberater besprechen, bevor ich ins Ausland ziehe?

Es ist ratsam, nicht alles mit dem Steuerberater zu besprechen, da er nicht als Vertrauter fungiert. Besprechen Sie nur die relevanten steuerlichen Aspekte der Auswanderung und suchen Sie gegebenenfalls einen spezialisierten Steuerberater oder Anwalt.

Welche Schritte kann ich unternehmen, um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden?

Achten Sie darauf, dass alle Ihre Handlungen verifizierbar sind, damit das Finanzamt keinen Grund zur Beanstandung hat. Eine gründliche Vorbereitung und die richtige steuerliche Beratung sind entscheidend, um spätere Komplikationen zu vermeiden.