8 de febrero de 2025

Summary

El video aborda la aplicación de la deducibilidad de los costos soportados en el marco de la resolución de documentos electrónicos. Se discuten diversas situaciones como los descuentos aplicados a los 12 meses, los costos no deducidos fuera de la resolución y las implicaciones fiscales relacionadas. El enfoque está en la normativa vigente para el régimen ordinario y la correcta formalización de los costos, destacando la importancia de cumplir con la regulación de la DIAN, incluyendo la seguridad social como soporte. La conclusión es que la deducción debe aplicarse conforme a lo permitido por la resolución y la normativa fiscal.

Takeaways

• 😀 La resolución de documentos soporte electrónico es clave para aplicar deducciones fiscales correctamente.
• 😀 Si la resolución de documentos soporte expiró en julio de 2024, se pueden presentar riesgos si no se transmite a tiempo.
• 😀 El régimen ordinario exige la transmisión de documentos soporte electrónico para formalizar deducciones de costos.
• 😀 Si no se transmite el documento de soporte, la DIAN podría desconocer la deducción de costos realizados en esos meses.
• 😀 Existen plazos establecidos por la DIAN para la transmisión de documentos soporte electrónico, similares a los de la nómina electrónica.
• 😀 La deducción de costos debe aplicarse solo después de cumplir con los requisitos establecidos por la resolución de la DIAN.
• 😀 En caso de realizar descuentos a los 12 meses, el contribuyente puede incluirlos en su declaración de renta, pero debe estar consciente de que podría perder los meses anteriores.
• 😀 Los descuentos sobre costos pueden aplicarse en el mes siguiente, siempre que se presente la documentación de soporte adecuada.
• 😀 La seguridad social es un requisito fundamental para formalizar la deducción de honorarios o cuentas de cobro.
• 😀 La correcta aplicación de las deducciones depende de cumplir con la normativa vigente y los plazos establecidos por la DIAN.

Q & A

¿Qué pasa si la resolución de documentos soporte electrónico se genera en julio de 2024?

La deducibilidad de los costos depende de si la resolución se generó a tiempo y si los documentos de soporte electrónico fueron transmitidos correctamente. Si no se transmitieron a tiempo, es probable que algunos costos sean desconocidos por la DIAN.

¿Cuál es la diferencia entre el régimen ordinario y el régimen simple en cuanto a los documentos de soporte electrónico?

El régimen ordinario requiere la emisión de documentos de soporte electrónico y su transmisión a la DIAN, mientras que el régimen simple no tiene la obligatoriedad de emitir estos documentos, pero sí debe emitir factura electrónica.

¿Qué ocurre si no se transmiten los documentos de soporte electrónico dentro del plazo establecido?

Si los documentos no se transmiten dentro del plazo, la DIAN podría desconocer los costos deducidos que estén relacionados con esos documentos, lo que podría afectar la declaración de renta.

¿Es posible aplicar descuentos sobre los costos soportados después de la resolución?

Sí, es posible aplicar descuentos sobre los costos soportados después de la resolución, siempre y cuando se cumpla con los requisitos legales establecidos, como la presentación de la conciliación fiscal si es necesario.

¿Cómo se debe proceder si la resolución de documento de soporte electrónico se venció y los documentos no se transmitieron?

Si la resolución se venció y los documentos no se transmitieron, se pueden aplicar descuentos fiscalmente en la declaración de renta, pero con el riesgo de que la DIAN pueda desconocer algunos de esos costos.

¿Qué debe hacer un contador si no emite factura electrónica pero sí utiliza documentos de soporte electrónico?

El contador debe emitir un documento de soporte electrónico para formalizar la deducción de costos y asegurarse de adjuntar los soportes necesarios, como la seguridad social correspondiente.

¿Qué se debe tener en cuenta si se desea aplicar descuentos en los 12 meses después de la resolución?

Es importante considerar que, aunque se apliquen los descuentos en los 12 meses posteriores, la DIAN podría desconocer los costos correspondientes a los meses en que la resolución no estaba vigente.

¿Qué se debe hacer si los costos se formalizan en el mes siguiente a la fecha de vencimiento de la resolución?

Si los costos se formalizan en el mes siguiente, se debe presentar el soporte adecuado que cumpla con las normativas, incluyendo la seguridad social que respalde los pagos realizados.

¿Por qué es importante cumplir con las normativas de seguridad social cuando se formalizan los costos?

Cumplir con las normativas de seguridad social es crucial porque estos documentos de soporte deben estar respaldados adecuadamente para evitar que la DIAN los desconozca durante una revisión.

¿Cuál es la respuesta correcta a la pregunta sobre la deducibilidad de los costos soportados posterior a la resolución?

La respuesta correcta es la opción A: se aplica la deducibilidad de los costos soportados después de la resolución, siempre y cuando se cumplan las condiciones y requisitos establecidos por la normativa.