Estructura del Código Fiscal de la Federación | Impuestos para principiantes

Contador Contado

28 Jun 202307:55

Summary

TLDREl video explica la estructura del código fiscal de la federación en México, que se compone de seis títulos y abarca desde disposiciones generales hasta esquemas reportables. Se discute la vigencia desde enero de 2023 y cómo se aplican las modificaciones. Se explican los derechos y obligaciones del contribuyente, las facultades de las autoridades fiscales, las infracciones y delitos fiscales, así como los procedimientos administrativos detallados, incluyendo recursos y ejecución. El video también menciona la importancia de los esquemas reportables para obtener beneficios fiscales legales.

Takeaways

📅 El código fiscal de la federación en México se actualizó el 1 de enero de 2023 y se modificará con cada cambio legislativo.
📚 Está compuesto por seis títulos que abordan desde disposiciones generales hasta esquemas reportables.
🔍 El prefacio del código indica su vigencia desde el 2023 y cualquier modificación entrará en vigor en una fecha diferente.
📝 Los seis títulos incluyen disposiciones generales, derechos y obligaciones del contribuyente, facultades de las autoridades fiscales, infracciones y delitos fiscales, procedimientos administrativos y esquemas reportables.
🏢 El título sobre derechos y obligaciones del contribuyente abarca desde el artículo 18 hasta el artículo 32, incluyendo la obligación de registro del RFC y la emisión de comprobantes fiscales digitales.
👮‍♂️ Las facultades de las autoridades fiscales se explican en dos capítulos: innominados y acuerdos conclusivos.
🚫 Los delitos fiscales se detallan desde el artículo 92 hasta el artículo 115 bis, incluyendo infracciones que pueden resultar en penalizaciones.
📋 El título quinto, sobre procedimientos administrativos, es extenso y abarca ochenta artículos, incluyendo recursos administrativos y garantía del interés fiscal.
🏛 El capítulo 3 del título quinto se centra en el procedimiento administrativo de ejecución, desde el embargo hasta la intervención y remate de bienes.
💼 Los esquemas reportables son una parte importante del código fiscal, que se refiere a las estrategias legales para obtener beneficios fiscales y que deben ser informadas a las autoridades.

Q & A

¿Cuál es el propósito del video relacionado con el Código Fiscal de la Federación?
-El propósito del video es explicar de manera sencilla la estructura del Código Fiscal de la Federación y ayudar a entender cómo se manejan las leyes fiscales en México.
¿Cuántos títulos conforman el Código Fiscal de la Federación?
-El Código Fiscal de la Federación está compuesto por seis títulos.
¿De qué trata el primer título del Código Fiscal de la Federación?
-El primer título se refiere a las disposiciones generales del Código Fiscal, abarcando temas como la contribución al gasto público, créditos fiscales, y actos jurídicos sin razón de negocio.
¿Qué temas se abordan en el segundo título del Código Fiscal de la Federación?
-El segundo título habla de los derechos y obligaciones del contribuyente, incluyendo la obligación de emitir comprobantes fiscales y registrarse en el RFC.
¿Qué aspectos se tratan en el tercer título del Código Fiscal de la Federación?
-El tercer título cubre las facultades de las autoridades fiscales, incluyendo los acuerdos conclusivos y las acciones que puede tomar la autoridad.
¿Qué diferencias hay entre infracciones y delitos fiscales en el Código Fiscal?
-Las infracciones son incumplimientos de obligaciones fiscales como no emitir comprobantes, mientras que los delitos fiscales involucran acciones más graves, como la evasión fiscal, y están regulados en el título cuarto.
¿Qué abarca el quinto título del Código Fiscal de la Federación?
-El quinto título trata sobre los procedimientos administrativos, explicando cómo la autoridad fiscal puede proceder en casos como el embargo y la ejecución fiscal.
¿Qué son los esquemas reportables en el contexto del Código Fiscal?
-Los esquemas reportables son movimientos fiscales realizados para obtener beneficios fiscales, y deben ser informados a la autoridad fiscal.
¿Cuál es la importancia de conocer los acuerdos conclusivos mencionados en el tercer título?
-Conocer los acuerdos conclusivos es importante porque permite a los contribuyentes negociar con la autoridad fiscal, evitando posibles sanciones graves o conflictos legales prolongados.
¿Qué se debe hacer si se quiere estudiar en detalle el procedimiento administrativo de ejecución?
-Se debe revisar el capítulo 3 del título quinto, donde se detallan las disposiciones generales sobre el embargo, intervención y remate de bienes por parte de la autoridad fiscal.

Outlines

00:00

📚 Estructura del Código Fiscal de la Federación

El vídeo comienza explicando la importancia de conocer la estructura del código fiscal de la federación en México para entender cómo se manejan las leyes fiscales. Se menciona que el código se divide en seis títulos, empezando por disposiciones generales y terminando en esquemas reportables. Se destaca que el prefacio del código indica su vigencia desde el 1 de enero de 2023 y cualquier modificación entrará en vigor en una fecha diferente. Se detalla que el primer título trata sobre disposiciones generales y está compuesto por dos capítulos, el primero sin título y el segundo sobre medios electrónicos, abarcando artículos que definen conceptos como contribuir al gasto público y créditos fiscales. Además, se menciona que el segundo título se refiere a los derechos y obligaciones del contribuyente, como el registro del RFC y la emisión de comprobantes fiscales digitales. Se hace una breve mención a los títulos restantes, que incluyen facultades de autoridades fiscales, infracciones y delitos fiscales, y procedimientos administrativos.

05:01

📘 Procedimientos Administrativos y Esquemas Reportables

El segundo párrafo se enfoca en el título quinto del código fiscal, que es extenso y abarca ochenta artículos sobre procedimientos administrativos. Se explica que este título se divide en tres capítulos: recurso administrativo, modificaciones y garantía del interés fiscal, y procedimiento administrativo de ejecución. Se menciona que el último capítulo incluye cuatro secciones detalladas que van desde disposiciones generales hasta el remate de bienes. Se sugiere que para un estudio profundo de este tema, el capítulo 3 del título quinto es fundamental. Finalmente, se habla del título sexto, que trata sobre esquemas reportables, es decir, estrategias legales para obtener beneficios fiscales que deben ser informadas a las autoridades. Se señala que muchos de estos artículos ya fueron derogados, por lo que aunque el capítulo es amplio, su contenido aplicable puede ser menor de lo que parece. El vídeo concluye invitando a los espectadores a dejar comentarios sobre la información presentada y asegurando que el código fiscal, una vez comprendido, no es tan difícil de entender.

Mindmap

Keywords

💡Estructura

La palabra 'estructura' se refiere a la organización y disposición de las partes de un todo. En el vídeo, se usa para describir cómo se organiza el código fiscal de la federación en México, que se divide en seis títulos y varios capítulos, proporcionando un marco para entender cómo se manejan las leyes fiscales.

💡Normas de información financiera

Esta frase se refiere a los estándares y protocolos que rigen la presentación y el manejo de la información financiera. Aunque no se menciona directamente en el guion, está implícito en la discusión sobre cómo el código fiscal regula y estructura la información fiscal.

💡Código Fiscal de la Federación

El 'Código Fiscal de la Federación' es la colección de leyes y regulaciones que gobiernan los impuestos en México. El vídeo trata de desentrañar su estructura, facilitando la comprensión de cómo funcionan las leyes fiscales en el país.

💡Disposiciones generales

Las 'disposiciones generales' son los principios básicos o normas que rigen un conjunto de leyes o regulaciones. En el vídeo, estas se mencionan como el primer título del código fiscal, estableciendo los fundamentos para el resto de la legislación fiscal.

💡Derechos y obligaciones

Este término hace referencia a los beneficios y responsabilidades que tienen los contribuyentes fiscales. El vídeo explica que el segundo título del código fiscal trata sobre estos derechos y obligaciones, como el registro del RFC y la emisión de comprobantes fiscales digitales.

💡Órganos certificadores

Los 'Órganos certificadores' son las entidades que tienen la autoridad para verificar y certificar la información fiscal. Aunque no se detalla en el guion, se menciona que el código fiscal establece qué son y cómo operan.

💡Infracciones y delitos fiscales

Las 'infracciones y delitos fiscales' son acciones que violan las leyes fiscales y pueden llevar a sanciones penales o administrativas. El vídeo destaca que el título tercero del código fiscal detalla qué acciones son consideradas infracciones o delitos.

💡Procedimientos administrativos

Los 'procedimientos administrativos' son los pasos y procesos que sigue la autoridad fiscal para administrar las leyes fiscales. El vídeo señala que el quinto título del código fiscal abarca ochenta artículos sobre cómo la autoridad fiscal actúa en diferentes situaciones.

💡Esquemas reportables

Los 'esquemas reportables' son arreglos o estrategias fiscales que se comunican a las autoridades para obtener beneficios legales. El vídeo menciona que el sexto título del código fiscal trata sobre estos esquemas y la importancia de informar sobre ellos.

💡Recurso administrativo

El 'recurso administrativo' es un medio para los contribuyentes de impugnar decisiones fiscales. El vídeo explica que el título quinto del código fiscal incluye un capítulo que trata sobre este recurso, formando parte de los procedimientos que puede seguir la autoridad fiscal.

Highlights

La estructura del código fiscal de la federación es clave para entender las leyes fiscales en México.

El código fiscal se presenta de manera sencilla y sintetizada para facilitar su comprensión.

El código fiscal de la federación se integró por seis títulos.

El prefacio del código indica desde cuándo está vigente y cuándo entró en vigor.

Las disposiciones generales son explicadas desde el artículo uno hasta el artículo 17 B.

Los derechos y obligaciones del contribuyente son abordados en el título número 2.

El título número 3 trata sobre las facultades de las autoridades fiscales.

Los acuerdos conclusivos son mencionados como un aspecto poco conocido pero importante.

Las infracciones y delitos fiscales son detallados en el título cuarto.

El título quinto es el más extenso y trata sobre los procedimientos administrativos.

El procedimiento administrativo de ejecución es explicado en detalle en el capítulo 3 del título quinto.

Los esquemas reportables son discutidos como parte del código fiscal para obtener beneficios fiscales legales.

Muchos artículos sobre esquemas reportables ya han sido derogados.

El vídeo ofrece una guía para entender dónde encontrar artículos específicos en el código fiscal.

El código fiscal de la federación se presenta de una manera que no es difícil de entender.

El vídeo finaliza con una invitación a dejar comentarios sobre la situación que más haya gustado.

Se alude a que el próximo vídeo continuará con más información relevante.