Als Einzelunternehmer Steuern sparen

Nelson Cremers - SteuerMentoring

23 May 202420:07

Summary

TLDRDieses Video richtet sich an Einzelunternehmer, die nach Möglichkeiten suchen, Steuern effizient zu sparen und sich die Frage, ob sie in eine GmbH wechseln sollten, stellen. Es bietet zehn Tipps, wie man als Einzelunternehmer Steuern reduziert, indem man Lohnsteuern und Sozialversicherungsbeiträge durch clevere Gehaltsstrukturen und Sozialleistungen minimiert. Darüber hinaus wird erläutert, wann der richtige Zeitpunkt für den Wechsel zu einer GmbH ist und welche Schritte danach folgen, um den Steuerlast weiter zu reduzieren.

Takeaways

😀 Als Einzelunternehmer können Sie Lohnsteuern sparen, indem Sie Gehaltsbestandteile nutzen, die keine Lohnsteuer erzeugen und keine Sozialversicherungen bezahlen.
💼 Sie können Mitarbeiterkosten steuerlich reduzieren, indem Sie Kosten wie Telefon, Handy, Computer oder Kindergartenbeiträge übernehmen, die keine Lohnsteuer und Sozialversicherung erfordern.
🚲 Gehaltserhöhungen können durch die Bereitstellung von Artikeln oder Dienstleistungen ersetzt werden, die keine Steuern und Sozialversicherungen kosten, wie zum Beispiel ein E-Bike für den Mitarbeiter.
🏖 Gehaltsersparnis kann auch durch die Einführung von Erholungsbeihilfen, vergleichbar mit Urlaubsgeld, erreicht werden, das keine Lohnsteuer und Sozialversicherung kostet.
💰 Die Möglichkeit, bis 31.12.2024 eine Inflationspauschale von bis zu 3000 € steuerlich abzuzinsen, bietet eine weitere Gelegenheit zur Steuersenkung.
🔄 Der Wechsel von der Einnahme-Überschussrechnung zur Bilanz kann Vorteile bringen, da in der Bilanz mehr Möglichkeiten zur Gewinnsteuerung bestehen.
📊 Durch die Bildung von Rückstellungen, wie zum Beispiel für Archivierungskosten oder Gewährleistungsverpflichtungen, kann der Gewinn reduziert und somit Steuern gespart werden.
⏭ Die Optimierung von Abschreibungen, einschließlich erhöhter Abschreibungen und Sonderabschreibungen, ermöglicht eine höhere Abschreibung von Anlagen und Betriebsmitteln, was zu einer Steuersenkung führt.
🏭 Aktiva, wie Warenlager oder Firmenwerte, können neu bewertet werden, um den Gewinn zu reduzieren und somit Steuern zu sparen.
🏢 Die Möglichkeit, wie eine GmbH besteuert zu werden, ohne tatsächlich eine GmbH zu sein (Thesaurierungsbesteuerung), bietet eine weitere Methode zur Steuersenkung.

Q & A

Warum könnte es für einen Einzelunternehmer sinnvoll sein, nicht in eine GmbH umzuwandeln?
-Es kann für einen Einzelunternehmer sinnvoll sein, nicht in eine GmbH umzuwandern, wenn er nicht die Gewinne hat, die er für die Mehraufwand der GmbH glaubt zu müssen, oder wenn es ihm einfacher ist, Geld aus seinem Unternehmen zu beziehen.
Wie kann ein Einzelunternehmer Lohnsteuern sparen?
-Einzelunternehmer können Lohnsteuern sparen, indem sie den Mitarbeitern Bruttolöhne zahlen und Zusatzleistungen wie Tankgutscheine, Telefonkostenübernahme oder Kindergartenbeiträge zuteilen, die keine Lohnsteuer erzeugen und keine Sozialversicherungsbeiträge anfallen.
Was sind Gehaltsbestandteile und wie können sie verwendet werden?
-Gehaltsbestandteile sind Leistungen, die keine Lohnsteuer erzeugen und keine Sozialversicherungsbeiträge anfallen. Sie können beispielsweise Tankgutscheine, Gutscheine für Waren oder Dienstleistungen, Telefonkostenübernahme oder Kindergartenbeiträge sein.
Was ist der Vorteil der Einnahmeüberschussrechnung gegenüber der Bilanz?
-Die Einnahmeüberschussrechnung ermöglicht es, Einnahmen zu besteuern, wenn sie eingehen, und Ausgaben als Kosten abzusetzen. Dies kann Vorteile bringen, aber es ist ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren, um festzustellen, ob die Umstellung auf die Bilanzierung vorteilhaft sein könnte.
Was sind Rückstellungen und wie können sie zur Steuersenkung verwendet werden?
-Rückstellungen sind Konten, die den Gewinn mindern. Sie können für zukünftige Kosten wie Archivierungskosten, Gewährleistungsverpflichtungen oder nicht genutzten Urlaub gebildet werden, um den Gewinn zu reduzieren und somit Steuern zu sparen.
Wie funktioniert die Sonderabschreibung und wann ist sie von Vorteil?
-Die Sonderabschreibung erlaubt es, in der Anschaffungsperiode von Wirtschaftsgütern bis zu 40% zusätzlich abzuschreiben. Sie ist von Vorteil, wenn man die Abschreibungsbasis erhöhen und somit den Gewinn und die darauf entfallenden Steuern reduzieren möchte.
Was ist der Investitionsabzugsbetrag (IAB) und wie kann er genutzt werden?
-Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) ist eine Möglichkeit, vorgezogene Abschreibungen für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens vorzunehmen. Er kann verwendet werden, um den Gewinn zu drücken und somit Steuern zu sparen, bevor die Investition tatsächlich getätigt wird.
Was ist die Thesaurierungsbesteuerung und wann sollte sie in Betracht gezogen werden?
-Die Thesaurierungsbesteuerung ist eine Steuerform, bei der ein Einzelunternehmer wie eine GmbH besteuert wird. Sie sollte in Betracht gezogen werden, wenn die Gewinne des Einzelunternehmens so hoch sind, dass die Umstellung in eine GmbH oder eine GmbH Holding erwägt wird.
Wie kann die Gründung einer GmbH Holding die Steuerbelastung verringern?
-Die Gründung einer GmbH Holding ermöglicht es, das Risiko und das Vermögen zu trennen und kann dazu beitragen, die Steuerbelastung zu reduzieren, da der Verkauf von GmbH-Aktien innerhalb einer Holding geringere Steuern auf den Verkaufsgewinn anfallen lassen kann.
Welche sind die Hauptgründe für die Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine GmbH?
-Hauptgründe für die Umwandlung in eine GmbH sind eine effizientere Steuerplanung, die Möglichkeit, Gewinne und Verluste innerhalb einer Gruppe von Unternehmen auszugleichen, und die Reduzierung der persönlichen Haftung des Unternehmers.

Outlines

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💼 Steuersparpotenziale für Einzelunternehmer

Der erste Absatz konzentriert sich auf die Möglichkeiten, die Einzelunternehmer haben, Steuern zu sparen. Es wird erläutert, dass viele Einzelunternehmer aufgrund mangelnder Gewinne oder aus praktischen Gründen keine GmbH gründen. Der Schwerpunkt liegt auf der Möglichkeit, Lohnsteuern und Sozialversicherungsbeiträge zu sparen, indem man Personalkosten wie Gehaltserhöhungen oder neue Einstellungen mit steuerfreien Leistungen oder Abfindungen abgleicht. Beispiele für steuerfreie Leistungen sind Tankgutscheine, Gutscheine für Waren oder Dienstleistungen, die von Mitarbeitern in bestimmten Geschäften eingelöst werden können, sowie die Übernahme von Telefon- oder Handykosten. Auch die Zahlung von Kindergartenbeiträgen für die Kinder von Mitarbeitern oder die Bereitstellung von E-Bikes können als steuerfreie Leistungen gewertet werden. Zusätzlich werden Jahresurlaubsgelder und die Möglichkeit, bis Ende 2024 Inflationspauschalen als steuerfreie Zahlungen zu nutzen, thematisiert.

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📊 Wechsel von Einnahme Überschuss zur Bilanz

Der zweite Absatz behandelt den Wechsel von der Einnahme-Überschuss-Berechnung zur Bilanzierung. Es wird betont, dass Freiberufler, die eine Einnahme-Überschuss-Berechnung durchführen, in der Lage sind, ihre Gewinne zu besteuern und ihre Ausgaben als Kosten abzusetzen. Der Absatz unterstreicht jedoch, dass es Vorteile bringt, zur Bilanzierung zu wechseln, da diese eine größere Flexibilität bei der Gewinnsteuerung bietet. Es wird erwähnt, dass eine Bilanzierung es ermöglicht, Rückstellungen zu bilden, die den Gewinn mindern und somit die Steuerlast verringern. Typische Rückstellungen, die in Bilanzen gemacht werden, sind zum Beispiel für die Kosten des Jahresabschlusses oder für Gewerbesteuer. Es wird jedoch darauf hingewiesen, dass es wichtig ist, einen Steuerberater zu konsultieren, um festzustellen, ob der Wechsel zur Bilanzierung im Einzelfall vorteilhaft ist.

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📉 Rückstellungen und Abschreibungen zur Steuersenkung

Der dritte Absatz beschäftigt sich mit der Bedeutung von Rückstellungen und Abschreibungen in der Bilanzierung, um die Steuerbelastung zu reduzieren. Es wird erklärt, dass Rückstellungen wie zum Beispiel für Archivierungskosten, Gewährleistungsverpflichtungen oder nicht genutzten Urlaub, die den Gewinn mindern und somit die Steuern senken, in vielen Bilanzen fehlen. Darüber hinaus wird die Möglichkeit der Sonder- und erhöhten Abschreibungen für Anlagen und Maschinen thematisiert, die den Gewinn ebenfalls reduzieren und so die Steuerlast verringern. Auch die Neubewertung von Aktiven, wie zum Beispiel Warenlager oder Firmenwert, zur Abschreibung wird als Möglichkeit zur Steuersenkung genannt. Abschließend wird der Investitionsabzugsbetrag (IAB) als Instrument zur Vorababschreibung von Investitionen vorgestellt, das es ermöglicht, den Gewinn und damit die Steuern zu reduzieren.

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🏢 Thesaurierungsbesteuerung und Umwandlung in GmbH

Der vierte Absatz behandelt die Möglichkeit der Thesaurierungsbesteuerung, bei der ein Einzelunternehmer wie eine GmbH besteuert wird, was zu einer geringen Steuerbelastung von 28,25% führt. Es wird betont, dass diese Steuerform nur für Unternehmen mit einem Gewinn unter der Gewinnschwelle von 200.000 € relevant ist. Der Absatz schlägt vor, die Thesaurierungsbesteuerung so lange wie möglich auszunutzen, bevor man in eine GmbH umwandelt. Es wird auch die Frage des richtigen Zeitpunkts für die Umwandlung in eine GmbH diskutiert, wobei für Singles ein Gewinn von 90.000 bis 100.000 € und für Verheiratete ein Gesamteinkommen von 140.000 bis 150.000 € als mögliche Schwellenwerte genannt werden. Der Absatz schließt mit der Vorstellung der nächsten Schritte nach der Umwandlung in eine GmbH, wie zum Beispiel die Gründung einer GmbH-Holding, um Risiko und Vermögen zu trennen und die Steuern beim Verkauf der GmbH gering zu halten.

Mindmap

Keywords

💡Einzelunternehmer

Einzelunternehmer bezieht sich auf Personen, die ein Unternehmen allein betreiben, ohne weitere Gesellschafter. Im Kontext des Videos ist der Einzelunternehmer der Fokus, da es um Steuersparstrategien für diese Betriebsform geht. Beispielsweise wird ermutigt, aufgrund der einfacheren Buchführung und Steuerabführung, als Einzelunternehmer zu bleiben, anstatt in eine GmbH umzuwandeln.

💡GmbH

Die GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) ist eine gängige Form des Unternehmens in Deutschland, bei der die Gesellschafter nur mit ihrem Einlagekapital haften. Im Video wird die Frage aufgeworfen, ob und wann ein Einzelunternehmer in eine GmbH wechseln sollte, um mögliche Steuervorteile zu nutzen.

💡Steuersparen

Steuersparen ist das Ziel, mit dem man die Steuerlast durch gesetzeskonforme Maßnahmen reduzieren möchte. Im Video werden verschiedene Möglichkeiten aufgezeigt, wie Einzelunternehmer ihre Steuern sparen können, beispielsweise durch die Verwendung von Gehaltsbestandteilen, die keine Lohnsteuer erzeugen.

💡Lohnsteuern

Lohnsteuern sind die Steuern, die auf das Einkommen der Arbeitnehmer entrichtet werden. Im Video wird erläutert, wie Einzelunternehmer Lohnsteuern sparen können, indem sie Bruttobeträge reduzieren und stattdessen Gehaltsbestandteile wie Tankgutscheine oder Kinderbetreuungsbeiträge anbieten, die keine Steuern erzeugen.

💡Gehaltsbestandteile

Gehaltsbestandteile sind Teile des Gehalts, die nicht in Form von Bargeld oder Überweisung gezahlt werden, sondern als Leistungen oder Gutscheine. Im Video wird beschrieben, wie Einzelunternehmer durch die Verwendung von Gehaltsbestandteilen wie Tankgutscheinen oder Fitnessstudio-Gutscheinen Steuern sparen können.

💡Einkommensüberschussrechnung

Die Einkommensüberschussrechnung ist eine Methode, bei der der Steuerpflichtige seine Einnahmen und Ausgaben bucht, um das zu versteuernde Einkommen zu ermitteln. Im Video wird erwähnt, dass es Vorteile bringt, von der Einkommensüberschussrechnung zur Bilanzrechnung zu wechseln, um die Steuerplanung zu optimieren.

💡Rückstellungen

Rückstellungen sind finanzielle Reserven, die für zukünftige Verpflichtungen oder Kosten gebildet werden. Im Video wird erklärt, wie Rückstellungen wie die für Archivierungskosten oder Gewährleistungsverpflichtungen dazu beitragen können, den Gewinn zu reduzieren und somit Steuern zu sparen.

💡Abschreibungen

Abschreibungen sind die Wertminderung von Vermögensgegenständen, wie Maschinen oder Gebäuden, die im Geschäftsbetrieb verwendet werden. Im Video wird besprochen, wie erhöhte Abschreibungen und Sonderabschreibungen genutzt werden können, um den Gewinn zu reduzieren und Steuern zu sparen.

💡Investitionsabzugsbetrag (IAB)

Der Investitionsabzugsbetrag ist eine Steuervergünstigung, die es Unternehmen ermöglicht, bei der Besteuerung von Investitionen in bewegliche Wirtschaftsgüter oder Anlagenvermögen vorgezogene Abschreibungen zu bilden. Im Video wird erläutert, wie der IAB genutzt werden kann, um den Gewinn und damit die Steuerlast zu reduzieren.

💡Thesaurierungsbesteuerung

Thesaurierungsbesteuerung ist eine Steuerform, bei der der Gewinn, der in einem Unternehmen bleibt und nicht an die Gesellschafter ausgezahlt wird, mit einer geringen Steuerrate besteuert wird. Im Video wird dies als eine Möglichkeit beschrieben, um die Steuerlast als Einzelunternehmer zu reduzieren, bevor man in eine GmbH umwandelt.

Highlights

Einzelunternehmer können durch Gehaltsbestandteile sparen, die keine Lohnsteuer erzeugen und keine Sozialversicherung kosten.

Bei Gehaltserhöhungen können Bruttogehälter reduziert und die Differenz durch steuerfreie Leistungen ausgeglichen werden.

Steuer- und sozialversicherungsfreie Leistungen wie Tankgutscheine, Waren- oder Dienstleistungsgutscheine sind möglich.

Telefon- und Handykostenübernahme für Mitarbeiter können steuerlich gänzlich frei von Nebenkosten sein.

Kindergartenbeiträge für Mitarbeiterkinder können in bestimmten Rahmenbedingungen steuerfrei gezahlt werden.

Einzelunternehmer haben die Möglichkeit, Erholungsbeihilfen als steuerfreie Leistungen zu zahlen.

Inflationserhöhungsprämie von bis zu 3000 € kann bis 31.12.24 steuerfrei gezahlt werden.

Einzelunternehmer können durch Wechsel von Einnahme Überschussrechnung zur Bilanz steuerlich Vorteile erzielen.

Rückstellungen wie Archivierungskosten oder Gewährleistungsaufwendungen können den Gewinn mindern und Steuern senken.

Abschreibungen von Anlagen und Maschinen können durch erhöhte Abschreibungen optimiert werden.

Sonderabschreibungen ermöglichen eine einmalige Abschreibung von 40% in der Anschaffungsperiode.

Aktiva wie Warenlager können aufgrund von Verkaufsschwierigkeiten abgewertet werden, um den Gewinn zu reduzieren.

Investitionsabzugsbetrag (IAB) ermöglicht vorgezogene Abschreibungen und kann zur Steuersenkung genutzt werden.

Thesaurierungsbesteuerung erlaubt es, Gewinne, die nicht privat genutzt werden, mit einem niedrigen Steuersatz zu belasten.

Die Gründung einer GmbH Holding ermöglicht Risiko- und Vermögensabscheidung sowie Steuervorteile bei der Vermögensverwaltung.

Bei einer GmbH Holding können Verkaufssteuern auf den Gewinn eines Verkaufs deutlich reduziert werden.