FINANZAS para NO FINANCIEROS - Clase 1 - Balance: Sus 5 masas patrimoniales
Summary
TLDREl guion trata sobre la importancia de comprender la contabilidad y cómo leer y interpretar estados financieros como el balance, la cuenta de resultados y la cuenta de tesorería. Se enfatiza en la diferencia entre inversiones y gastos, y cómo estos conceptos son fundamentales en la toma de decisiones financieras de una empresa. A través de un ejemplo práctico de crear una empresa de producción y distribución de alimentos, se explica cómo se financian las inversiones y se establece un balance inicial, destacando la necesidad de capital propio y deuda para cubrir los costos iniciales y asegurar liquidez.
Takeaways
- 😀 El objetivo del curso es entender los informes financieros y no aprender contabilidad en detalle.
- 💼 Se enfatiza en la importancia de diferenciar entre inversiones y gastos, donde la inversión tiene un retorno y el gasto no.
- 🏢 Se explica que los activos son lo que la empresa invierte en, y los pasivos son cómo se financia esa inversión.
- 💡 Se destaca la necesidad de tener una comprensión básica de los estados financieros para tomar decisiones empresariales informadas.
- 💭 Se sugiere que los inversionistas deben tener en cuenta la solvency y el historial de la empresa antes de invertir.
- 💼 Se menciona la importancia de tener un 'pulmón financiero', es decir, fondos de reserva para cubrir gastos durante los primeros meses de operación.
- 🏦 Se discute la estructura de financiamiento de una empresa, incluyendo capital propio y deuda a largo y corto plazo.
- 💡 Se destaca la importancia de la liquidez para cubrir los gastos operativos inmediatos de una empresa.
- 🏢 Se describe el proceso de creación de una empresa, desde la idea hasta la inversión y la gestión de recursos.
- 📈 Se enfatiza la importancia del análisis de riesgos y la planificación financiera para la viabilidad de una empresa.
Q & A
¿Cuál es el objetivo principal de este curso de finanzas?
-El objetivo principal es que los participantes puedan entender qué información proporciona y qué no proporciona un balance, una cuenta de resultados y una cuenta de tesorería al finalizar el curso.
¿Por qué no se enseñarán aspectos de contabilidad básica como mercaderías, caja y bancos?
-Se centra en enseñar a los participantes a utilizar herramientas financieras y entender los estados financieros auditados, en lugar de aprender la contabilidad en sí.
¿Qué es lo que se espera que los participantes puedan hacer al final del curso?
-Se espera que puedan leer y interpretar estados financieros como un balance, una cuenta de resultados y una cuenta de tesorería, y poder hacer afirmaciones informadas sobre la salud financiera de una empresa.
¿Qué es la contabilidad según el guion?
-La contabilidad es descrita como la traducción de eventos que ocurren en una empresa a un lenguaje matemático y numérico, siguiendo principios contables que pueden no ser del todo comunes.
¿Cuál es la diferencia fundamental entre una inversión y un gasto según el script?
-La diferencia fundamental es el tiempo: una inversión tiene un retorno y puede considerarse un gasto a largo plazo, mientras que un gasto es algo que no se espera que devuelva valor y es un gasto a corto plazo.
¿Qué tipo de empresa se propone crear en el ejemplo del guion?
-Se propone crear una empresa de producción y distribución de alimentos sanos y ecológicos.
¿Cuáles son los primeros pasos que se sugieren para iniciar una empresa según el guion?
-Los primeros pasos sugeridos son determinar qué se necesita para la empresa, cómo se financiará y cuánto dinero se necesita para cubrir los gastos iniciales.
¿Qué se considera como 'instalaciones' en el contexto del guion?
-Las 'instalaciones' se refieren a las mejoras y equipamientos necesarios en un local, como calefacción, cableado eléctrico, sistemas informáticos, etc., que son diferentes del local en sí.
¿Por qué es importante tener liquidez al inicio de una empresa según el ejemplo dado?
-Es importante tener liquidez al inicio de una empresa para poder cubrir gastos operativos diarios y emergencias financieras, especialmente si el flujo de caja no es inmediato.
¿Cómo se financia la empresa de ejemplo en el guion?
-La empresa de ejemplo se financia con una combinación de capital propio (100 millones) y deuda, que incluye préstamos a largo plazo (150 millones) y deuda a corto plazo (50 millones).
¿Qué se aprende con el balance inicial de la empresa en el guion?
-El balance inicial muestra cómo se ha invertido el dinero en activos y de dónde ha salido ese dinero, representando así la estructura de capital de la empresa.
Outlines
📈 Objetivos del curso de finanzas
El objetivo del curso es brindar una comprensión clara de los estados financieros de una empresa, específicamente el balance, la cuenta de resultados y la cuenta de tesorería. Se enfatiza que el curso no enseñará contabilidad en detalle, sino cómo interpretar y utilizar información financiera ya auditada. Se utiliza el ejemplo de un automóvil para explicar que, al igual que no se espera que un conductor aprenda mecánica, se espera que los participantes entiendan cómo utilizar herramientas financieras sin tener que ser expertos en contabilidad.
💡 Creación de una empresa de alimentos sanos
Este párrafo introduce un escenario hipotético donde los participantes son inversionistas y el presentador propone crear una empresa de producción y distribución de alimentos sanos. Se pide a los inversionistas que utilicen su sentido común para preguntar sobre la viabilidad financiera de la empresa, como cuánto se necesita invertir y cuál es la estimación de beneficios. Se discuten temas como la solvencia, el riesgo y la rentabilidad, y se enfatiza la importancia de comprender los conceptos básicos antes de abordar detalles técnicos.
🏭 Inversiones y gastos para iniciar una empresa
El presentador detalla los elementos necesarios para iniciar una empresa, incluyendo materia prima, existencias, un local, transporte, capital humano y mobiliario. Se hace una distinción entre inversiones (activos a largo plazo que generan retorno) y gastos (actividades o bienes que no generan retorno). Se sugiere que la diferencia clave entre ambos es el tiempo, y que todo gasto eventualmente se convierte en una inversión a largo plazo. Además, se menciona la importancia de tener liquidez para cubrir gastos iniciales hasta que la empresa comience a generar ingresos.
💼 Financiación de la empresa y su impacto en el balance
Se explora cómo financiar las inversiones necesarias para la empresa, destacando que los fondos pueden provenir de capital propio o de deuda. Se sugiere un modelo de financiamiento que combina capital de los socios y préstamos a largo y corto plazo. Se explica que el balance inicial de la empresa reflejará los activos invertidos y los pasivos que representan la fuente de financiamiento, estableciendo así la base para el funcionamiento financiero de la empresa.
📊 Balance inicial de la empresa
Este párrafo concluye la explicación del balance inicial de la empresa, donde los activos representan las inversiones realizadas y los pasivos muestran la estructura de financiamiento, incluyendo capital propio y deuda. Se enfatiza la importancia de comprender cómo se reflejan las decisiones de inversión y financiamiento en los estados financieros y cómo esto afecta la salud financiera de la empresa.
Mindmap
Keywords
💡Balance
💡Cuenta de resultados
💡Cuenta de tesorería
💡Inversión
💡Gasto
💡Capital
💡Deuda
💡Liquidez
💡Activos
💡Pasivos
Highlights
El objetivo del curso es entender lo que dicen los estados financieros como el balance, la cuenta de resultados y la cuenta de tesorería.
No se enseñará contabilidad para hacer devoluciones o manejar mercaderías, sino para interpretar estados financieros.
Se hace un paralelismo entre la comprensión de un ordenador, un coche y la interpretación de estados financieros.
La contabilidad es descrita como la traducción de eventos empresariales al lenguaje matemático y numérico.
El objetivo es que los participantes puedan leer un balance y hacer juicios financieros basados en él.
Se propone crear una empresa ficticia para entender la creación de información contable desde cero.
Se pide a los asistentes que piensen con sentido común sobre las necesidades de una nueva empresa.
Se destaca la importancia de la solvencia y el historial de la empresa antes de considerar la inversión.
Se discute la diferencia entre inversión y gasto, y cómo esta se relaciona con el tiempo.
Se menciona la necesidad de tener liquidez para cubrir los gastos durante los primeros meses de operación.
Se establece que la primera pregunta a responder es qué se necesita para iniciar la empresa.
Se plantea la segunda pregunta crucial: cómo financiar las inversiones necesarias para la empresa.
Se explica que las únicas formas de financiar una empresa son a través de capital propio o deuda.
Se sugiere que los bancos solo otorgarán crédito si la empresa también aporta capital propio.
Se describe el proceso de financiación de la empresa con 100 millones de capital propio y 200 millones de deuda.
Se concluye el balance inicial de la empresa al asignar los fondos a activos y a pasivos.
Transcripts
vale
empezamos qué
objetivos tenemos Y qué objetivo no
tenemos estamos
empezando finanzas para no
financieros el objetivo es que cuando me
den
financieros de una entidad de una
empresa al acabar este pequeño
curso tengamos claro qué me dice Y qué
no me dice un balance qué me dice Y qué
no me dice una cuenta de resultados y
qué me dice y que no me dice una cuenta
de tesorería serán los tres grandes
conceptos que
veremos qué objetivo no
tenemos quien viniera aquí con con la
esperanza de aprender contabilidad y
hacer aquello tan sugerente de
mercaderías a caja de proveedores a
bancos Pues siento desilusionar porque
no vamos a hacer nada de esto por qué
Porque ya veréis yo pongo siempre el
mismo símil todos vosotros seguramente
utilizáis un
ordenador No yo también Y seguramente
todos o la mayoría tenéis carné de
conducir yo no sé vosotros yo os digo lo
que me pasa a mí yo cuando estoy
haciendo un
texto y estoy concentrado y en el
momento álgido de creación del texto que
estoy haciendo de repente se para el
ordenador y me pone error
282 entonces seguro que vosotros entráis
por aquí vais Pam lo arregl en un
momento y hasta No yo me colapso llamo a
la gente que sabe a los informáticos en
la espera estoy muy nervioso llegan me
miran con mucha condescendencia si es
que me miran me hacen clic clac lo
solucionan y se van Ay y no ha pasado
nada Yo cuando el coche se me para en la
carretera vosotros seguro que no pero yo
me colapso y llamo al Real automóvil
club al seguro seguramente vosotros
abrís el capot tocáis cuatro cosas y
seguís yo
no y viene el mecánico me dice hombre
que no ve que la bujía no está conectada
Ah pues yo qué quiere que le diga no no
no sé no tengo ni idea siguiendo este
símil el objetivo de estas
sesiones no es aprender
mecánica ni aprender de programación
informática ni aprender de contabil
de lo que se trata es saber llevar el
coche más o menos por donde quiero hacer
un Word un Excel un Powerpoint cuatro
cosas entrar en internet y un
balance una cuenta de resultados y saber
decir la nuestra el mecánico que haga su
trabajo el informático que haga su
trabajo y el contable que haga su
trabajo yo lo que tengo que hacer es
utilizar estas herramientas un coche un
ordenador o unos estados financieros
ya auditados donde contable y auditor ya
han puesto su trabajo Este es el
objetivo por último para que quede
claro Qué es la
contabilidad la contabilidad no es más
que
Traducir cosas que el común de los
mortales entiende
que pasen en una empresa traducirlo a un
idioma matemático numérico simple son
sumas y
restas todos entendéis que en una
empresa pues se compra se vende se gasta
se invierte se piden préstamos esto lo
entendemos Bueno pues los
contables lo traducen en un idioma
numérico según unos principios suyos
contables necesariamente ligados al
sentido
común No necesariamente ligados al
sentido común sino a otro sentido que es
el de prudencia y lo traducen a estos
números estas clases no van de esto van
de la Traducción
inversa leer unos números y traducirlo a
un idioma que todos entendamos mi
objetivo es que cuando veáis un balance
una cuenta resultados podáis decir cosas
como Caramba esta empresa tiene exceso
de endeudamiento o el Cash Flow que
genera no es suficiente o tiene un
beneficio operativo que
e es bueno por la rentabilidad que está
dando o que tiene un balance
desequilibrado o que el Roa no es
adecuado cosas de estas es la que
tendremos que ser capaces de decir
empezamos pues empezamos Y empezaremos
si os parece bien de cero empezar de
cero significa lo
siguiente no hay nada mejor que entender
cómo se crea la información contable de
cero que creando una empresa y vamos a
crear una
empresa ahora vamos a seguir el
siguiente ejemplo vale imaginaros que os
propongo haer hacer una empresa por
ejemplo de producción y
distribución de alimentos
sanos y ahora imaginaros que vosotros
sois poneros en este papel sois posibles
inversionistas o sea sois gente que
tiene mucho dinero intentad intentad eh
sois gente que tiene mucho dinero
entonces vengo yo con idea y tengo esta
idea en la cabeza de crear esta empresa
vale imaginaros que vosotros no sabéis
Qué hacer con el dinero que tenéis y
buscáis posibles inversiones poneros En
este papel y entonces llego yo con un
dossier así de gordo y ya llevamos 2
horas que os he explicado la idea de
negocio La idea de producción el Cómo
crearemos la empresa qué procesos
productivos Cómo distribuiremos el
marketing que haremos todo y estáis
entusiasmados y llegamos al último
punto el dinero las finanzas correcto O
sea no me hagáis ninguna otra pregunta
que no sea de dinero todo lo otro estáis
entusiasmados ostras qué idea de negocio
Pero qué productos más buenos qué bien
envasados qué distribución más
imaginativa que bueno todo fantástico
Vale y sois gente que tiene dinero eh Y
la reunión trata de si invertís o no
invertís Qué preguntas Me
haríais no os lo he dicho lo que Os pido
de ahora hasta el final solo es sentido
común nada de conocimientos técnicos
anteriores habladme con sentido
común
adelante Cuál sería la cantidad mínima
invertir y cuál es la estimación de
beneficio vale él me pregunta cuánto hay
que poner no me está preguntando
cuánto hay que poner y me dice Y qué va
a dar no Sabiendo lo que pondré y
Sabiendo lo que va a dar seguramente
tendré una idea de rentabilidad no que
es en el fondo lo que me estás
preguntando yo creo que estas son unas
muy buenas preguntas pero no es la
primera yo preguntaría primero solvencia
o si estás en el Rayo en o algo as yo ya
todo esto bueno
de una empresa que hacía esto en Estados
Unidos luego fui a Europa sea bueno un
currículum de esto s mucho solo dinero
Qué riesgos hay Qué riesgos hay de hecho
el riesgo será justamente Qué
probabilidad de sacar esto con lo cual
Qué probabilidad de obtener esto riesgo
es una medida difícil cosas más
concretas una cosa concreta que me
pregunta es hay que poner yo te digo que
esta es la segunda pregunta no la
primera sino que la pregunta primera es
Qué
necesitamos luego ya veremos cómo lo
financiamos y luego ya haremos un
presupuesto de ingresos y gastos y ver
qué beneficio obtendremos con lo cual
deduciremos la rentabilidad no pues paso
por paso primera pregunta qué
necesitamos para hacer una empresa de
producción y distribución de
alimentos ecológicos sanos
a ver a ver materia prima No
existencias un
local Claro porque sin local existencias
allá en la calle no primero un local no
elemento de transporte algunas
furgonetas
no capital humano buena es verdad
capital
humano las personas es lo más importante
en una organización
Ah lo habíais
oído lo habíais oído tanto que al final
ya
reís pero sabes qué pasa que os estoy
pidiendo cosas que
necesito antes de empezar a producir que
puedo ir y comprarlas claro el siglo
XIX acabó con el mercado de esclavos
antes claro ibas comprabas y lo ponías
allá ahora no salvo algún
sector los futbolistas sí los compras y
los activas eh los tienes allá él tiene
razón las personas son muy importantes
lo aparcamos un momento porque os estoy
pidiendo cosas que necesito y que puedo
ir y comprar eh Y que puedo tener ya
aparecerá eh las personas venga tengo el
local tengo aparcado fuera varias
furgonetas y dentro en un rincón todo de
existencias de materia prima
maquinaria No yo a este local esta nave
yo eh seguiría yo La pintaría pondría
calefacción el cableado eléctrico todo
informático o
no esto se le llama
instalaciones porque es otra inversión
No esto es como cuando Vais a comprar un
apartamento tenéis dos el tercero
primera y el tercero segunda Oye los dos
mismos metros cuad los dos las mismas
paredes Pero uno tiene parquet
calefacción aire acondicion todo pintado
Oye son lo mismo qué cuál queréis Ah
porque hay dos cosas allá uno es el
local no y el otro es las instalaciones
no que es otro concepto es otra
inversión
diferente en vuestra vida Aunque no
seáis economistas ni hayáis hecho
carrera de
números habéis dicho alguna vez he
invertido he gastado
diferencia
hay Qué diferencia hay entre inversión Y
gasto la inversión tiene un retorno y el
gasto no bueno No necesariamente falso
para el contable de vuestra empresa
sabéis qué
sois gasto de personal
Ah o no y qué no espera nada la
institución de vosotros ningún
rendimiento ah
Pues quizá no está aquí la
diferencia
no entre invertir y gastar la diferencia
es una que saldrá repetidamente hoy que
es la clave de finanzas las clave la
variable clave en finanzas es el
tiempo un
gasto es una inversión a corto o una
inversión es un gasto a largo creedme
creedme todo lo que está
aquí al final qué
pasará que acabará gastado
todo al final acabará en gasto pero ya
lo veréis Pero quedaros con esto la
diferencia entre inversión Y gasto es
una cuestión de tiempo ahora centrar en
inversiones
inversiones vale Yo creo que falta algo
pero yo creo que falta algo Si no los
sindicatos se enfadará eh sobre todo con
los de administración yo no sé vosotros
yo pondría sillas mesas claro mobiliario
no y Oye aquí hay un informático entre
nosotros que debe estar muy enfadado
porque aunque sea solo para despistar
hombre poned algún ordenador no ponemos
algún elemento informático
no
no elemento informático ahora viene lo
siguiente lo de las
personas como os digo Os pido sentido
común con sentido
común creéis que cuando empecéis a
producir el primer
producto alimenticio sano
ecológico lo venderé al día siguiente y
lo cobraré al día siguiente o sea cuando
empiece ya empezaré a tener
ingresos y gastos esto rápido eh Pero
esto Solo entrar ya tienes gastos luego
no sería
razonable empezar una empresa con todo
esto que es
necesario Pero
además empezar con un colchón de
liquidez Con dinero contante y sonante
por qué hombre Porque si en el proceso
de producir vender y cobrar tardo tiempo
Pues que al menos pueda pagar los gastos
día a día que pueda pagar los salarios
que pueda pagar la luz que pueda pagar
los gastos como mínimo de los próximos 6
meses no por ejemplo y digo hombre que
al menos
tenga tenga pulmón financiero para
aguantar 6 meses de gastos hago una
previsión de gastos básicamente de
salarios esto de Electricidad de
alquileres de consumos en fin eh lo que
sentido común
tendríamos y lo pondría aquí es decir en
lo que llamamos disponible no
en caja en liquidez no en caja o bancos
no De acuerdo luego lo que ha dicho
antes el compañero de las personas Pues
están
aquí el gasto que preveo que tendré en
los próximos meses qué tengo que poner
aquí se meses de gastos 5 3 dos depende
del tipo de empres
por ejemplo por ejemplo por ejemplo
imaginaros que haces un
supermercado si haces un supermercado
cobrarás Al día siguiente o no abres hoy
el supermercado hoy mismo tienes cobros
o
no luego necesitarás tanto disponible
para
empezar no ahora Nuestra Empresa que es
de producción y distribución un proceso
más lento seguramente necesitaré más
cuánto más o menos ya lo veremos eh es
una gestión más fina ahora como concepto
Esto es lo que necesitamos primera
pregunta ya la hemos contestado Qué
necesito yo para iniciar esta empresa
este negocio de producción y
distribución de alimentos ecológicos
pues 300 millones vaya lo hacemos todo a
lo grande 300 millones de lo que sea
segunda
pregunta cómo
financiamos estas
inversiones la primera pregunta es Qué
necesitamos qué tenemos que invertir y
la segunda es cómo financiamos estas
inversiones y solo hay dos
formas dos
formas a lo
largo de esta sesión os un paralelismo
entre una empresa y una
familia porque muchas cosas son
iguales si vosotros queréis comprar en
vuestra familia queréis hacer una
inversión nueva un coche una casa cómo
lo financi solo tenéis dos
formas o de vuestro propio
bolsillo o pidiendo prestado no hay
más o capital
o
deuda no hay más de
acuerdo y ahora os tiro a la
piscina lo único que sé yo hasta aquí es
que lo que yo ponga de mi bolsillo más
lo que pida prestado ha de sumar
Cuánto esto 300 eh ha de cuadrar
eh decidme vosotros cuánto capital y
Cuánta deuda Ahora yo voy a la
ca y digo Oiga mire que hemos hecho una
empresa de con varios
socios de productos sanos
Sabes Me presta 300 millones por
favor me presta todo todo
deuda qué dirá el director de oficina
del Santander del BBVA de la ca o de
cualquier oficina qué dirá qué dirá ech
patadas que te echa patadas no luego
volvamos al sentido común y es obvio que
aquí solo nos dejarán dinero si yo
también pongo dinero no que es lo lógico
y
y imaginaros ahora lo pongo yo eh que
ponemos 100
millones de fondos propios y como todos
os todos habéis decidido ser socios
estos 100 millones de capital los habéis
puesto pues t un tu 2 3 1 05 10 2 1 tal
entre todos hemos puesto 100 millones de
acuerdo todos sois propietarios en la
proporción que tengáis respecto a estos
100 millones de lo que habéis puesto
deudas a largo pedimos préstamos a largo
por
150 y pedimos 50 millones de deuda a
corto
plazo correcto ya
está
acabamos
de
acabar el balance inicial de Nuestra
Empresa porque esto es un
balance a las inversiones
a lo que hemos invertido Dónde está
invertido el dinero a esto le llamamos
activos Y de dónde ha salido el dinero
para invertir en estos activos le
llamamos pues
pasivos correcto
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