Análisis Horizontal del Balance General con interpretación y excel para descargar GRATIS

Felipe Delgado

23 Feb 201807:29

Summary

TLDREn este video tutorial, Felipe explica el análisis horizontal de un balance general, un método dinámico para comparar estados financieros de dos periodos distintos. Destaca la importancia de comprender la variación absoluta y relativa de cada cuenta para evaluar el crecimiento o decrecimiento de una empresa. Utiliza ejemplos concretos, como el incremento en efectivo del 136% y en inversiones temporales del 3,850%, para ilustrar cómo se realiza el análisis y cómo interpretar los resultados. Además, ofrece consejos prácticos sobre cómo llevar a cabo el análisis tanto a mano como utilizando herramientas como Excel. Finalmente, Felipe invita a los espectadores a dejar sus comentarios, dar like y seguir sus redes sociales para más contenido financiero.

Takeaways

😀 Felipe presenta un análisis horizontal de un balance general en un video tutorial.
📚 El material del análisis proviene del libro 'Análisis Financiero Aplicado y Principios de Administración Financiera' de Héctor Ortiz Anaya.
🔍 El análisis horizontal es un método dinámico que compara estados financieros de al menos dos periodos diferentes.
📈 Se busca determinar la variación en cada partida financiera para evaluar el crecimiento o decrecimiento de la empresa.
📊 Se crean dos tipos de variaciones: absoluta y relativa, para entender mejor los cambios financieros.
💰 La variación absoluta se calcula restando el valor del año anterior al del último año.
🔢 La variación relativa se obtiene dividiendo la variación absoluta entre el valor del año anterior y se expresa en porcentaje.
💹 El ejemplo del video muestra un incremento significativo en el efectivo y en las inversiones temporales.
🏦 El activo corriente aumentó en un 75% y los activos fijos en un 3%, indicando una buena gestión de los recursos.
📊 El total de los activos de la empresa aumentó en un 63%, lo que refleja un crecimiento saludable.
💼 Los pasivos aumentaron en un 44%, y el aporte realizado fue de 6,744, lo que incrementó el patrimonio en un 85%.
📝 Se menciona la importancia de la interpretación de las reservas de utilidades y las utilidades del ejercicio para evaluar la financiación de la empresa.

Q & A

¿Qué es el análisis horizontal de un balance general?
-El análisis horizontal es un análisis dinámico que se utiliza en estados financieros de al menos dos periodos de tiempo para determinar la variación que ha sufrido cada partida en un periodo respecto al otro.
¿Cuál es el propósito principal del análisis horizontal en la contabilidad?
-El propósito principal del análisis horizontal es determinar el crecimiento o decrecimiento de cada cuenta en un periodo determinado, lo que permite saber si el comportamiento de una empresa fue bueno, regular o malo.
¿Cuántas columnas componen el análisis horizontal y qué representan?
-El análisis horizontal se compone de dos columnas: la variación absoluta, que se refiere a los montos de las diferencias entre cada cuenta expresados en términos de dinero, y la variación relativa, que indica cómo fueron las variaciones expresadas en términos de porcentaje.
¿Cómo se calcula la variación absoluta en el análisis horizontal?
-Para calcular la variación absoluta, se toma la cifra del último año y se le resta la del año anterior, realizando este procedimiento con todas las cuentas.
¿Cómo se calcula la variación relativa si ya se tiene la variación absoluta?
-Si ya se tiene la variación absoluta, se toma esta variación y se divide entre la cifra del año 1 o del primer periodo de tiempo, dando el resultado en porcentaje.
¿Qué significa que el efectivo de una empresa se incrementó en un 136 por ciento?
-Un incremento del 136 por ciento en el efectivo de una empresa significa que duplicó su cantidad y aumentó un poco más con respecto al año anterior.
¿Qué implica un aumento de 3,850 por ciento en las inversiones temporales?
-Un aumento de 3,850 por ciento en las inversiones temporales indica un crecimiento significativo en ese área, lo que podría ser un indicativo de una estrategia de inversión exitosa o de una necesidad temporal de liquidez.
¿Cuál es el significado del incremento del 75 por ciento en el activo corriente de una empresa?
-Un incremento del 75 por ciento en el activo corriente indica que la empresa ha logrado aumentar significativamente sus recursos disponibles para ser convertidos en efectivo en un corto plazo.
¿Qué se entiende por el activo fijo y cómo se incrementó en el ejemplo proporcionado?
-El activo fijo son los recursos de una empresa que se utilizan en la producción y que no se espera que se conviertan en efectivo en un corto plazo. En el ejemplo, el activo fijo incrementó en 72 mil pesos, lo que representa un 3% de crecimiento.
¿Cómo se interpretan los resultados del análisis horizontal del total de los activos y los pasivos de una empresa?
-El análisis horizontal del total de los activos y los pasivos muestra el crecimiento o disminución en el patrimonio y las deudas de la empresa en un periodo determinado. Un incremento en los activos y el patrimonio, junto con un aumento en los pasivos, puede indicar una expansión financiera y una mayor capacidad para generar ingresos.
¿Qué se puede inferir de un incremento del 85 por ciento en el patrimonio de una empresa?
-Un incremento del 85 por ciento en el patrimonio de una empresa indica que ha habido un crecimiento significativo en el valor neto de la empresa, lo que podría ser resultado de ganancias operativas, aportes de capital o una valoración positiva de sus inversiones.
¿Por qué podría ser problemático dividir un número por cero en el análisis de variación relativa?
-Dividir un número por cero es un error matemático, ya que no tiene sentido dividir una cantidad por cero. En el contexto del análisis, esto puede ocurrir si en el año 1 una cuenta no tenía valor, lo que hace que la variación relativa sea ilógica y no tenga un significado real.

Outlines

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📊 Análisis Horizontal de Balance General

En este primer párrafo, Felipe presenta un análisis horizontal de un balance general tomado del libro 'Análisis Financiero Aplicado y Principios de Administración Financiera' de Héctor Ortiz Anaya. El análisis horizontal es una herramienta dinámica que compara estados financieros de al menos dos periodos para determinar variaciones en cuentas específicas. Se busca entender el crecimiento o decrecimiento de cada cuenta y evaluar el comportamiento de la empresa. Se menciona la importancia de realizar este análisis en dos columnas: variación absoluta y variación relativa. La variación absoluta se calcula restando el valor del año anterior al del último año, mientras que la variación relativa se obtiene dividiendo la variación absoluta entre el valor del año anterior y expresándola en porcentaje. Felipe sugiere revisar otros videos de su canal para una mejor comprensión del tema.

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📈 Resultados del Análisis Horizontal

En el segundo párrafo, Felipe analiza los resultados del análisis horizontal aplicado a un balance general. Se destaca que el efectivo aumentó un 136%, lo que indica una duplicación y algo más de lo existente en el año anterior. Las inversiones temporales experimentaron un aumento dramático del 3,850%. El activo circulante aumentó en 7,981 millones de pesos, lo que representa un 75% de crecimiento, lo cual es positivo si la empresa necesita activos para operar. Los activos fijos aumentaron en 72 mil pesos, un 3% de crecimiento, lo que puede ser bueno o malo dependiendo de las necesidades de la empresa. El total de los activos aumentó en 10,881 millones de pesos, un 63% de crecimiento. En cuanto a los pasivos, aumentaron en 4,137 millones de pesos, un 44% de crecimiento. El aporte realizado fue de 6,744 millones de pesos, lo que representa un 85% de incremento en el patrimonio. Se menciona que las reservas de utilidades y las utilidades del ejercicio son significativas, lo que implica que las ganancias están financiando la adquisición de nuevos activos. Felipe concluye el análisis y pide feedback en los comentarios, animando a sus espectadores a dar like, comentar y suscribirse para seguir su contenido en redes sociales.

Mindmap

Keywords

💡Análisis Horizontal

El Análisis Horizontal es un método de análisis financiero que compara los estados financieros de dos o más períodos para identificar cambios y tendencias. En el video, se utiliza para determinar la variación en las cuentas del balance general de una empresa entre dos años diferentes, lo que permite evaluar el crecimiento o decrecimiento de cada cuenta y el comportamiento general de la empresa.

💡Balance General

El Balance General es un estado financiero que presenta la situación financiera de una empresa en un momento determinado, mostrando sus activos, pasivos y patrimonio. En el script, se menciona que se tomaron dos balances generales correspondientes a dos años distintos para realizar el análisis horizontal.

💡Variación Absoluta

La Variación Absoluta se refiere a la diferencia en términos de dinero entre los valores de una cuenta en dos períodos diferentes. En el video, se calcula restando el valor de una cuenta en el año anterior al valor en el último año y se utiliza para entender la magnitud de los cambios en las cuentas del balance general.

💡Variación Relativa

La Variación Relativa expresa la variación en términos de porcentaje, indicando cómo de significativa fue la variación en relación con el valor inicial. En el script, se calcula dividiendo la variación absoluta entre el valor del año 1 y se utiliza para comparar la magnitud de las variaciones entre diferentes cuentas.

💡Activo Corriente

El Activo Corriente es la parte del balance que comprende los bienes y derechos que la empresa puede convertir en efectivo o utilizar en un corto período de tiempo. En el video, se menciona que el activo corrente aumentó en 75%, lo que sugiere una mejora en la liquidez de la empresa.

💡Inversiones Temporales

Las Inversiones Temporales son inversiones a corto plazo realizadas por una empresa con el objetivo de obtener ganancias a través de la venta de los activos invertidos en un plazo no muy largo. En el script, se destaca que estas inversiones aumentaron en 3,850%, lo que indica una significativa variación en este tipo de activos.

💡Activo Fijo

El Activo Fijo son los bienes y derechos que la empresa utiliza para desarrollar sus actividades y que no están destinados a la venta en el corto plazo. En el video, se señala que los activos fijos incrementaron en 3%, lo que sugiere una variación menor en comparación con otros aspectos del balance.

💡Pasivos

Los Pasivos son las obligaciones financieras de una empresa que deben ser pagadas en el futuro. En el script, se menciona que los pasivos aumentaron en 44%, lo que indica un aumento en las responsabilidades financieras de la empresa.

💡Patrimonio

El Patrimonio es la diferencia entre los activos y los pasivos de una empresa y representa la parte del valor de la empresa que pertenece a los propietarios. En el video, se destaca que el patrimonio aumentó en 85%, lo que sugiere un aumento significativo en la valoración neta de la empresa.

💡Utilidades

Las Utilidades son la ganancia neta que una empresa obtiene después de cubrir todos sus costos y gastos. En el script, se menciona que las utilidades del ejercicio y las reservas de utilidades son las variaciones más representativas, lo que implica que la empresa tuvo un buen desempeño en términos de ganancias.

Highlights

Felipe presenta un análisis horizontal de un balance general en un video tutorial.

El problema proviene del libro 'Análisis Financiero Aplicado y Principios de Administración Financiera' de Héctor Ortiz Anaya.

El análisis horizontal es un método dinámico que compara estados financieros de al menos dos periodos.

Se busca determinar la variación de cada partida financiera entre periodos.

El análisis permite evaluar el comportamiento de una empresa como bueno, regular o malo.

Se analizan dos tipos de variaciones: absoluta y relativa.

La variación absoluta se calcula restando el valor del año anterior al del último año.

La variación relativa se expresa en términos de porcentaje y se calcula dividiendo la variación absoluta entre el valor del año anterior.

El análisis de cada cuenta se realiza individualmente.

El efectivo aumentó en un 136%, lo que indica un crecimiento significativo.

Las inversiones temporales experimentaron un aumento de 3,850%.

El activo corriente aumentó en 7,981 millones de pesos, un 75% de crecimiento.

Los activos fijos incrementaron en 72,000 pesos, lo que representa un 3% de crecimiento.

El total de los activos aumentó en 10,881 millones de pesos, un 63% de crecimiento.

Los pasivos totales incrementaron en 4,137 millones de pesos, un 44% de crecimiento.

El aporte realizado fue de 6,744 millones de pesos, lo que incrementó el patrimonio en un 85%.

Las utilidades y las reservas de utilidades son las partidas más representativas del patrimonio.

Se menciona que hay cifras con una división errónea debido a la falta de valores en el año 1.

Felipe anima a los espectadores a dejar comentarios, dar like y suscribirse para recibir más contenido.