Análisis Horizontal del Balance General con interpretación y excel para descargar GRATIS

Summary

En este video tutorial, Felipe explica el análisis horizontal de un balance general, un método dinámico para comparar estados financieros de dos periodos distintos. Destaca la importancia de comprender la variación absoluta y relativa de cada cuenta para evaluar el crecimiento o decrecimiento de una empresa. Utiliza ejemplos concretos, como el incremento en efectivo del 136% y en inversiones temporales del 3,850%, para ilustrar cómo se realiza el análisis y cómo interpretar los resultados. Además, ofrece consejos prácticos sobre cómo llevar a cabo el análisis tanto a mano como utilizando herramientas como Excel. Finalmente, Felipe invita a los espectadores a dejar sus comentarios, dar like y seguir sus redes sociales para más contenido financiero.

Takeaways

• 😀 Felipe presenta un análisis horizontal de un balance general en un video tutorial.
• 📚 El material del análisis proviene del libro 'Análisis Financiero Aplicado y Principios de Administración Financiera' de Héctor Ortiz Anaya.
• 🔍 El análisis horizontal es un método dinámico que compara estados financieros de al menos dos periodos diferentes.
• 📈 Se busca determinar la variación en cada partida financiera para evaluar el crecimiento o decrecimiento de la empresa.
• 📊 Se crean dos tipos de variaciones: absoluta y relativa, para entender mejor los cambios financieros.
• 💰 La variación absoluta se calcula restando el valor del año anterior al del último año.
• 🔢 La variación relativa se obtiene dividiendo la variación absoluta entre el valor del año anterior y se expresa en porcentaje.
• 💹 El ejemplo del video muestra un incremento significativo en el efectivo y en las inversiones temporales.
• 🏦 El activo corriente aumentó en un 75% y los activos fijos en un 3%, indicando una buena gestión de los recursos.
• 📊 El total de los activos de la empresa aumentó en un 63%, lo que refleja un crecimiento saludable.
• 💼 Los pasivos aumentaron en un 44%, y el aporte realizado fue de 6,744, lo que incrementó el patrimonio en un 85%.
• 📝 Se menciona la importancia de la interpretación de las reservas de utilidades y las utilidades del ejercicio para evaluar la financiación de la empresa.

Q & A

¿Qué es el análisis horizontal de un balance general?

El análisis horizontal es un análisis dinámico que se utiliza en estados financieros de al menos dos periodos de tiempo para determinar la variación que ha sufrido cada partida en un periodo respecto al otro.

¿Cuál es el propósito principal del análisis horizontal en la contabilidad?

El propósito principal del análisis horizontal es determinar el crecimiento o decrecimiento de cada cuenta en un periodo determinado, lo que permite saber si el comportamiento de una empresa fue bueno, regular o malo.

¿Cuántas columnas componen el análisis horizontal y qué representan?

El análisis horizontal se compone de dos columnas: la variación absoluta, que se refiere a los montos de las diferencias entre cada cuenta expresados en términos de dinero, y la variación relativa, que indica cómo fueron las variaciones expresadas en términos de porcentaje.

¿Cómo se calcula la variación absoluta en el análisis horizontal?

Para calcular la variación absoluta, se toma la cifra del último año y se le resta la del año anterior, realizando este procedimiento con todas las cuentas.

¿Cómo se calcula la variación relativa si ya se tiene la variación absoluta?

Si ya se tiene la variación absoluta, se toma esta variación y se divide entre la cifra del año 1 o del primer periodo de tiempo, dando el resultado en porcentaje.

¿Qué significa que el efectivo de una empresa se incrementó en un 136 por ciento?

Un incremento del 136 por ciento en el efectivo de una empresa significa que duplicó su cantidad y aumentó un poco más con respecto al año anterior.

¿Qué implica un aumento de 3,850 por ciento en las inversiones temporales?

Un aumento de 3,850 por ciento en las inversiones temporales indica un crecimiento significativo en ese área, lo que podría ser un indicativo de una estrategia de inversión exitosa o de una necesidad temporal de liquidez.

¿Cuál es el significado del incremento del 75 por ciento en el activo corriente de una empresa?

Un incremento del 75 por ciento en el activo corriente indica que la empresa ha logrado aumentar significativamente sus recursos disponibles para ser convertidos en efectivo en un corto plazo.

¿Qué se entiende por el activo fijo y cómo se incrementó en el ejemplo proporcionado?

El activo fijo son los recursos de una empresa que se utilizan en la producción y que no se espera que se conviertan en efectivo en un corto plazo. En el ejemplo, el activo fijo incrementó en 72 mil pesos, lo que representa un 3% de crecimiento.

¿Cómo se interpretan los resultados del análisis horizontal del total de los activos y los pasivos de una empresa?

El análisis horizontal del total de los activos y los pasivos muestra el crecimiento o disminución en el patrimonio y las deudas de la empresa en un periodo determinado. Un incremento en los activos y el patrimonio, junto con un aumento en los pasivos, puede indicar una expansión financiera y una mayor capacidad para generar ingresos.

¿Qué se puede inferir de un incremento del 85 por ciento en el patrimonio de una empresa?

Un incremento del 85 por ciento en el patrimonio de una empresa indica que ha habido un crecimiento significativo en el valor neto de la empresa, lo que podría ser resultado de ganancias operativas, aportes de capital o una valoración positiva de sus inversiones.

¿Por qué podría ser problemático dividir un número por cero en el análisis de variación relativa?

Dividir un número por cero es un error matemático, ya que no tiene sentido dividir una cantidad por cero. En el contexto del análisis, esto puede ocurrir si en el año 1 una cuenta no tenía valor, lo que hace que la variación relativa sea ilógica y no tenga un significado real.