Digitaler Nomade? Vermeide diese Steuerfallen & bleibe in Deutschland steuerfrei!

Summary

In diesem Video wird die erweiterte beschränkte Steuerpflicht für deutsche Digitalnomaden und Perpetual Travelers erklärt, die nach dem Wegzug aus Deutschland steuerliche Pflichten haben könnten. Es werden spezifische Einkünfte und Vermögenswerte wie Immobilien, Firmenbeteiligungen, deutsche Aktien, Kryptowährungen und Renten behandelt, die die Steuerpflicht auslösen können. Zudem wird erläutert, wie man Betriebsstättenlose Einkünfte und andere steuerliche Fallstricke vermeidet. Das Video bietet wertvolle Informationen zur optimalen steuerlichen Planung für Auswanderer, insbesondere durch Beratung mit einem Steuerexperten.

Takeaways

• 😀 Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht in Deutschland gilt auch für deutsche Staatsbürger, die als digitale Nomaden oder Perpetual Travelers ins Ausland ziehen, wenn sie wirtschaftliche Interessen in Deutschland haben.
• 😀 Um die erweiterte beschränkte Steuerpflicht zu vermeiden, sollten digitale Nomaden keine Immobilien, Firmenbeteiligungen oder Bankkonten in Deutschland haben, die mehr als ein Drittel ihres Vermögens ausmachen oder insgesamt 154.000 € überschreiten.
• 😀 Krypto-Vermögen in Deutschland kann die erweiterte beschränkte Steuerpflicht auslösen, wenn es mehr als ein Drittel des Vermögens ausmacht oder 154.000 € überschreitet, auch wenn es nicht direkt in Deutschland gelagert wird.
• 😀 Der Verkauf von Gold, Oldtimern oder anderen Wertgegenständen aus Deutschland kann steuerpflichtig sein, wenn sie mehr als ein Drittel des Vermögens ausmachen oder einen Gesamtwert von mehr als 154.000 € haben.
• 😀 Deutsche Renten und Pensionen können die erweiterte beschränkte Steuerpflicht auslösen, wenn sie mehr als ein Drittel des Gesamteinkommens ausmachen oder 62.000 € pro Jahr überschreiten.
• 😀 Freiberufliche Tätigkeiten für deutsche Unternehmen nach dem Wegzug können ebenfalls die erweiterte beschränkte Steuerpflicht auslösen, wenn das Einkommen über 62.000 € liegt oder mehr als ein Drittel des Gesamteinkommens ausmacht.
• 😀 Einkünfte aus gewerblichen Tätigkeiten ohne Betriebsstätte (z.B. Beratung oder Softwareentwicklung) können ebenfalls die erweiterte beschränkte Steuerpflicht in Deutschland auslösen, wenn keine Betriebsstätte im Ausland vorhanden ist.
• 😀 Einkünfte aus ausländischen Aktien, Zinsen, Dividenden und freiberuflicher Tätigkeit für ausländische Unternehmen sind in der Regel nicht von der erweiterten beschränkten Steuerpflicht betroffen.
• 😀 Immobilien- und Wertgegenstände, die im Ausland sind, wie z.B. ein Oldtimer in der Schweiz, unterliegen nicht der erweiterten beschränkten Steuerpflicht in Deutschland.
• 😀 Digitale Nomaden und Perpetual Travelers sollten sich unbedingt vor dem Wegzug steuerlich beraten lassen und im Zweifel eine verbindliche Auskunft beim Finanzamt anfordern, um steuerliche Probleme zu vermeiden.

Q & A

Welche Einkünfte lösen nach dem Wegzug aus Deutschland weiterhin eine Steuerpflicht aus?

Nach dem Wegzug aus Deutschland können Einkünfte wie Immobilienbesitz, Unternehmensbeteiligungen, Bankkonten mit hohen Guthaben, Kryptowährungen, Renten, und Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit für deutsche Unternehmen weiterhin eine Steuerpflicht auslösen.

Was ist die erweiterte beschränkte Steuerpflicht?

Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht in Deutschland tritt dann ein, wenn jemand nach dem Wegzug aus Deutschland weiterhin wirtschaftliche Interessen im Land hat, wie z.B. Immobilien oder Unternehmen. Diese Pflicht gilt für 10 Jahre nach dem Wegzug.

Wie kann man die erweiterte beschränkte Steuerpflicht vermeiden?

Um die erweiterte beschränkte Steuerpflicht zu vermeiden, sollte man keine wesentlichen wirtschaftlichen Interessen in Deutschland aufrechterhalten, wie z.B. Immobilien, Firmenbeteiligungen, Bankkonten oder erhebliche Aktienbestände in deutschen Unternehmen.

Welche Rolle spielt der Besitz von Kryptowährungen bei der Steuerpflicht in Deutschland?

Kryptowährungen lösen die erweiterte beschränkte Steuerpflicht aus, wenn sie mehr als ein Drittel des Gesamtvermögens ausmachen oder einen Wert von mehr als 154.000 € haben, selbst wenn sie nicht in Deutschland gehalten werden.

Welche Einkünfte sind von der erweiterten beschränkten Steuerpflicht nicht betroffen?

Einkünfte aus ausländischen Kapitalanlagen, wie z.B. Zinsen und Dividenden aus ausländischen Aktien, sowie Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit für ausländische Unternehmen sind nicht von der erweiterten beschränkten Steuerpflicht betroffen.

Wie verhält es sich mit der Versteuerung von Einkünften aus freiberuflicher Tätigkeit nach dem Wegzug aus Deutschland?

Wenn man nach dem Wegzug aus Deutschland freiberuflich für ein deutsches Unternehmen arbeitet und die Einkünfte einen bestimmten Schwellenwert überschreiten, kann dies ebenfalls zur erweiterten beschränkten Steuerpflicht führen.

Welche Auswirkung hat der Besitz von Immobilien oder Unternehmen in Deutschland nach dem Wegzug?

Der Besitz von Immobilien oder Beteiligungen an Unternehmen in Deutschland kann dazu führen, dass man weiterhin der erweiterten beschränkten Steuerpflicht unterliegt und damit Steuererklärungen einreichen muss.

Gibt es eine spezielle Steuerregelung für den Verkauf von Gold oder Oldtimern in Deutschland?

Ja, der Verkauf von Gold oder Oldtimern aus Deutschland unterliegt der Steuerpflicht, wenn diese als Teil des Vermögens betrachtet werden, das der erweiterten beschränkten Steuerpflicht unterliegt. Wenn diese Werte mehr als ein Drittel des Vermögens ausmachen oder 154.000 € überschreiten, muss man gegebenenfalls Steuern zahlen.

Welche Risiken bestehen, wenn man die erweiterten steuerlichen Pflichten nicht beachtet?

Wer die erweiterten steuerlichen Pflichten nach dem Wegzug aus Deutschland nicht beachtet, riskiert hohe Nachzahlungen, mögliche rechtliche Konsequenzen und Probleme bei einer späteren Rückkehr nach Deutschland.

Was sind Betriebsstättenlose Einkünfte und wie können diese vermieden werden?

Betriebsstättenlose Einkünfte entstehen, wenn man Einkünfte ohne eine feste Betriebsstätte in Deutschland erzielt, beispielsweise über eine ausländische LLC. Diese Einkünfte können zu einer Steuerpflicht in Deutschland führen, wenn sie nicht korrekt organisiert sind. Eine Betriebsstätte in einem anderen Land zu etablieren, kann helfen, diese Einkünfte steuerfrei zu halten.