Pourquoi investir en SCPI via une SCI à l'IS?

Summary

Cette vidéo explore les avantages fiscaux d'investir dans des SCPI via une SCI (Société Civile Immobilière). En comparant l'investissement en tant que particulier et via une SCI à l'IS (impôt sur les sociétés), on constate que la SCI permet de bénéficier de taux d'imposition plus faibles, notamment un impôt réduit de 15% sur les premiers 42 500 €, contre des taux pouvant atteindre 47,2% pour les particuliers. De plus, investir dans des SCPI européennes au sein d'une SCI offre des avantages supplémentaires, notamment l'exonération des prélèvements sociaux, optimisant ainsi les rendements tout en réduisant les charges fiscales.

Takeaways

• 😀 Souscrire des parts de SCPI en tant que personne physique entraîne une fiscalité selon la tranche marginale d'imposition, allant de 11% à 45%, plus les prélèvements sociaux de 17,2%.
• 😀 Les personnes gagnant entre 2200 et 6000 euros par mois sont généralement soumises à un taux d'imposition de 30%, ce qui, avec les prélèvements sociaux, donne une imposition globale de 50%.
• 😀 Une autre option consiste à souscrire des SCPI via une SCI (Société Civile Immobilière), qui peut être soumise à l'impôt sur le revenu ou à l'impôt sur les sociétés (IS).
• 😀 En SCI à l'IS, la fiscalité est plus avantageuse, avec un taux de 15% sur les premiers 42 500 euros de revenus, et 25% au-delà de ce seuil.
• 😀 Si vous créez une SCI à l'IS, vous payez 15% d'impôt sur les dividendes, puis un impôt de 30% sur le montant restant si vous souhaitez récupérer ces revenus.
• 😀 La fiscalité globale dans une SCI à l'IS est donc d'environ 40,5% (15% + 30% sur le revenu restant), ce qui est inférieur aux 47,2% payés par une personne physique.
• 😀 L'avantage d'une SCI à l'IS réside dans la possibilité de laisser les revenus dans la société, où ils sont soumis à une fiscalité avantageuse et non à la fiscalité personnelle.
• 😀 L'un des atouts majeurs de la SCI à l'IS est la possibilité de prêter de l'argent à la société, permettant de réduire la fiscalité à seulement 15% tant que les montants prêtés ne sont pas remboursés.
• 😀 En comparaison, une personne physique qui souscrit des SCPI paie un taux global plus élevé, soit 47,2%, en raison de la fiscalité combinée (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux).
• 😀 Souscrire des SCPI européennes permet de bénéficier d'une fiscalité allégée, notamment avec une exonération des prélèvements sociaux de 17,2%, ce qui réduit encore la charge fiscale.
• 😀 La combinaison de la SCI à l'IS et des SCPI européennes peut être l'option la plus avantageuse, car vous ne payez pas les 15% d'impôt supplémentaires sur les revenus, puisque la SCPI les a déjà réglés en amont.

Q & A

Pourquoi souscrire une SCPI via une SCI plutôt qu'en tant que particulier ?

Souscrire une SCPI via une SCI permet de bénéficier d'une fiscalité plus avantageuse. En tant que particulier, vous êtes soumis à un impôt sur le revenu qui peut atteindre 47,2% avec les prélèvements sociaux, tandis qu'avec une SCI à l'IS, vous payez seulement 15% sur les dividendes, réduisant ainsi votre fiscalité.

Quelle est la fiscalité appliquée aux revenus SCPI pour un particulier ?

Un particulier paye l'impôt en fonction de sa tranche marginale d'imposition, qui peut être de 11%, 30%, 41%, ou 45%, en plus des prélèvements sociaux de 17,2%. Cela représente un total pouvant atteindre environ 50% de taxation sur les revenus SCPI.

Quels sont les avantages d'investir dans une SCPI via une SCI à l'IS ?

L'avantage principal d'investir via une SCI à l'IS est que les revenus de la SCPI sont d'abord soumis à une taxation des sociétés à 15% (jusqu'à 42 500 euros), puis une flat tax de 30% s'ils sont retirés de la société. Ce système est plus avantageux que la fiscalité des particuliers, réduisant la charge fiscale à environ 40,5% au lieu de 47,2%.

Que se passe-t-il si les revenus de la SCI dépassent 42 500 euros ?

Si les revenus de la SCI dépassent 42 500 euros, la tranche d'imposition des sociétés passe à 25%. Toutefois, pour éviter cette tranche élevée, il peut être conseillé d'ouvrir une deuxième SCI.

Comment fonctionne l'impôt sur les sociétés (IS) pour une SCI à l'IS ?

Une SCI à l'IS paye 15% d'impôt sur les premiers 42 500 euros de revenus, puis 25% au-delà. Les dividendes peuvent ensuite être soumis à une flat tax de 30% si l'investisseur décide de retirer les fonds de la SCI.

Quels sont les frais associés à l'utilisation d'une SCI ?

L'un des frais à prendre en compte est le coût d'un expert-comptable, qui peut varier en fonction de la taille de la SCI et de la complexité de sa gestion, mais ces frais peuvent être dilués à mesure que l'investissement dans la SCI augmente.

Quel est l'avantage d'une SCI pour protéger les fonds investis ?

L'avantage d'une SCI est qu'elle permet de laisser les fonds dans la société pour être réinvestis plutôt que d'être retirés immédiatement, ce qui permet de bénéficier d'une fiscalité plus avantageuse. Les dividendes peuvent également être soumis à une taxation moins élevée (15% pour la SCI à l'IS).

Pourquoi est-il important de prêter de l'argent à la SCI ?

En prêtant de l'argent à la SCI, l'investisseur peut bénéficier d'un taux d'imposition réduit à 15% sur les dividendes générés par l'investissement. Cela permet de diminuer l'impôt à payer sur les revenus de la SCI, tout en offrant une flexibilité dans la gestion des fonds.

Qu'est-ce que la flat tax et comment s'applique-t-elle dans une SCI à l'IS ?

La flat tax est un impôt de 30% qui s'applique sur les dividendes retirés d'une SCI à l'IS après la taxation à 15%. Ce système permet une taxation plus simple et moins élevée que l'impôt sur le revenu pour les particuliers.

Quels sont les bénéfices d'investir dans une SCPI européenne via une SCI ?

Investir dans une SCPI européenne via une SCI permet de bénéficier de la fiscalité allégée des SCPI européennes, notamment l'exonération des prélèvements sociaux de 17,2%, ce qui réduit encore davantage la charge fiscale par rapport à l'investissement direct en SCPI classique.