経常収支比率を知ってる社長は銀行員から一目置かれます

Summary

このスクリプトは、経営者が銀行から好まれるために重要な財務指標である経常収支比率について解説しています。経常収支比率が100%以上であることが望ましいとされ、その比率が低い場合、銀行からの疑いが生じることも触れられています。また、経常収支比率と経常損益比率の差が銀行の危機感を引き起こすことがあることも指摘されています。経営者はこの比率を意識して銀行との交渉を行うことが重要です。スクリプトは、銀行からの融資を受ける上で、これらの指標がどのように影響を与えるかを理解し、適切に対処する必要性についても言及しています。

Takeaways

• 📈 経常収支比率は企業の財務状況を評価する重要な指標で、銀行員が重視しています。
• 🏦 銀行では、経常収支比率を用いて企業の資金繰り状況を把握し、風色決算の有無をチェックしています。
• 🔢 経常収支比率は、経常収入を経常支出で割り、100をかけたパーセント単位で表示されます。
• 🧾 経常収支比率を計算する際には、損益計算書、バランスシート、貸借対象表等を参照します。
• 💡 経常収支比率が100%以上でなければ、収入が支出を上回らず、企業は赤字状態を意味しています。
• 🔍 銀行員は経常収支比率と経常損益比率の差を比較し、風色決算の疑いを有する場合、企業に質問を投げかけます。
• 📊 キャスターシステムを用いた自動計算が銀行の財務分析に広く使われており、経常収支比率や経常損益比率を自動で算出します。
• ⚠️ 経常収支比率が100%未満でも、経常損益比率が100%以上の場合、銀行は危険信号と見なします。
• 👀 銀行員は決算書の分析において、減価償却費や在庫の異常な伸びなど、不自然な要素に注目します。
• 💬 決算説明の際には、銀行員が疑問を呈する可能性がある点に事前に注意を払い、適切な説明を用意することが重要です。
• 📖 企業は自社の経常収支比率を計算し、銀行との交渉や融資交渉においてアピールすることで、有利な立場を確保できます。

Q & A

経常収支比率とは何ですか？

経常収支比率は、企業の財務状況を評価する際に用いられる指標で、経常収入と経常支出の比率を計算したものです。

経常収支比率が重要である理由は何ですか？

経常収支比率は、企業の資金繰り状況を把握するために重要な指標です。銀行などはこの比率を重視して、企業の経営状況を評価します。

経常収支比率を計算する際に使用する書類は何ですか？

経常収支比率を計算する際には、損益計算書、バランスシート、貸借対価表等を使用します。

経常収支比率が100%以上である場合、どのような意味を持ちますか？

経常収支比率が100%以上である場合、それは企業の収入が支出を上回っていることを意味し、本業で利益が発生していることを示しています。

経常収支比率が100%未満の場合、どのような状況を反映していますか？

経常収支比率が100%未満の場合、それは企業の支出が収入を上回っていることを意味し、本業で赤字が発生していることを示しています。

経常収支比率と経常損益比率の違いは何ですか？

経常収支比率は、経常収入と経常支出の比率を指しますが、経常損益比率は、経常収益と経常費用の比率を指します。経常収支比率は現金の流れに焦点を当てていますが、経常損益比率は利益や費用の流れに焦点を当てています。

銀行は経常収支比率をどのように活用するのですか？

銀行は経常収支比率を活用して、企業の資金繰り状況を評価し、融資の可否や条件を決定するために使用します。また、風色決算の可能性がある場合にもこの指標を用いて分析します。

経常収支比率の計算方法を教えてください。

経常収支比率は、(経常収入 ÷ 経常支出) × 100で計算します。経常収入は売上高と営業外収益から計算し、経常支出は売上減価販売費及び一般管理費から計算します。

経常収支比率が低い場合、銀行からの融資が難しくなる理由は何ですか？

経常収支比率が低い場合、銀行は企業が継続的な資金調達を必要としていると判断し、その企業の将来の収益性や返済能力に疑問を持つ可能性があります。そのため、融資が難しくなることがあります。

経常収支比率が銀行から重視される理由は何ですか？

経常収支比率は、企業の資金繰りの健康状態を示す重要な指標であり、銀行はこの比率を用いて企業の将来的な返済能力やリスクを評価します。

銀行員が経常収支比率を確認する際に注意すべき点は何ですか？

銀行員が経常収支比率を確認する際には、その比率だけでなく、経常収益と経常費用のバランス、在庫の異常な伸び、不良債権の発生、前払い費用や仕入れの形状などが注目点となります。