贈与税がかからない家族へのお金の渡し方【女性税理士が優しく解説】

Summary

この動画では、小規模な相続税対策を専門とする税理士、木村明子氏が、相続税を回避する方法について詳しく解説します。主に、年ごとの1.1百万円の非課税枠や、2次元立法を活用して最大2500万円まで税金を避ける方法、教育資金や住宅購入における税制優遇措置などを紹介。親子関係や結婚・子育て資金の贈与、さらに住宅購入資金の特例を組み合わせることで、効率的に相続税の負担を軽減できる方法を紹介しています。

Takeaways

• 😀 親子間での資産移転は相続税を減らす効果がある。
• 😀 1.1百万円の税控除を利用すれば、年間贈与税を避けることができる。
• 😀 25百万円までの贈与税免除規定がある、二次的立法を利用した方法も有効。
• 😀 親や祖父母からの相続は10百万円まで無税で受け取ることができる。
• 😀 子供や孫に資産を渡す際、複数の方法を組み合わせることで税制効果が大きくなる。
• 😀 贈与税の免除対象として教育費や生活費も含まれ、社会的に許容される範囲での支出は無税。
• 😀 借金の形で資産を移転すれば、贈与税は発生しないが、返済期限を設定する必要がある。
• 😀 結婚資金や子育て資金には一時的な税免除規定があり、特に結婚や住宅購入に関連した助成がある。
• 😀 配偶者控除を利用することで、住宅購入時の税制優遇が受けられる。
• 😀 特別障害者に対する贈与税の免除も存在しており、この場合は親からの直接的な相続者以外にも適用される。

Q & A

どのような方法で相続税を回避できるのでしょうか？

相続税を回避するためには、資産を生前に移転する方法があります。例えば、親子関係で親から子へ資産を移すことで、相続資産を減少させ、相続税を減らすことが可能です。特に、複数の方法を組み合わせることで税制優遇を最大化できます。

1.1百万の税控除の具体的な利用方法は何ですか？

1.1百万の税控除は、毎年贈与税の基本控除として使用できます。例えば、親子がそれぞれ子供に1.1百万ずつ贈与することで、合計2.2百万の資産を一度に減らすことができ、贈与税の負担を軽減します。

2次元立法を使って税金を回避する方法とは？

2次元立法により、最大2,500万円まで税金を回避することが可能です。この方法は、贈与や資産移転を行う際に適用できる税制上の特典を活用するものです。

相続税の課税対象となる遺産の範囲はどうなっていますか？

相続税は、親や祖父母などの直系の親族から相続する場合、税率が異なります。例えば、直系の親からの相続は最大10百万まで非課税となる場合があります。

親子間の贈与で税金を回避するための具体的な注意点は何ですか？

親から子への贈与で税金を回避するためには、贈与が社会通念上適切な範囲で行われることが必要です。例えば、1年間の生活費や教育費として支払われる金額は、通常、贈与税が課されませんが、過剰な額を贈与する場合は税金が課されることがあります。

負債を利用して税金を回避する方法について教えてください。

負債を利用する場合、親から子への贈与が金銭的に困難であれば、金銭を貸し付ける形で負債を成立させ、返済が確実に行われる証拠を残すことが大切です。この方法であれば、贈与税が課されることなく、法的に税金を回避できます。

相続税法で用意されている配偶者控除について詳しく教えてください。

配偶者控除とは、相続税において、配偶者が相続する住宅不動産などに関して税控除が適用される制度です。配偶者控除を活用すれば、最大2.11百万までの相続税が免除される場合があります。

結婚や子育て資金のための一時的な税控除はどのように使うのでしょうか？

結婚や子育て資金のための一時的な税控除は、結婚や子育てのための資金を子供や孫に送る場合に適用され、最大1,000万円の税控除が受けられます。この制度は、子育て支援を促進するための税制上の特典です。

教育資金の一時的な税控除の利用方法は？

教育資金の一時的な税控除は、子供や孫の教育資金として最大1,500万円まで税控除を受けられる制度です。この控除は、大学や高校の学費だけでなく、留学や部活動の費用にも適用されます。

住宅購入資金の一時的な税控除について教えてください。

住宅購入資金の一時的な税控除は、子供や孫が住宅を購入する際に最大1,000万円（省エネ住宅の場合）まで税控除を受けることができます。これにより、親や祖父母から住宅購入資金を贈与する際の税負担が軽減されます。