How to make the cash flow

Summary

Este video explica cómo elaborar un estado de flujos de efectivo de manera detallada, comenzando con la identificación de las actividades operativas, de inversión y financieras de una empresa. A través de ejemplos prácticos, el tutorial cubre cómo analizar los cambios en activos y pasivos corrientes, calcular el flujo de efectivo generado por las operaciones, y cómo se afectan las actividades de inversión y financiación. Finalmente, se realiza el cálculo total del flujo de efectivo, asegurando que los conceptos sean claros y fáciles de aplicar. Una guía útil para quienes buscan entender los estados financieros de manera práctica.

Takeaways

• 😀 El estado de flujos de efectivo es una herramienta clave para determinar cuánto dinero ha generado una empresa durante un periodo determinado.
• 😀 El estado de flujos de efectivo se divide en tres secciones: actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiamiento.
• 😀 Las actividades operativas se analizan observando las variaciones de los activos y pasivos corrientes, comenzando con las utilidades netas de la empresa.
• 😀 La depreciación es agregada al beneficio neto ya que no representa una salida de efectivo real.
• 😀 Un aumento en los activos corrientes (como las inversiones temporales o las cuentas por cobrar) generalmente indica una salida de efectivo.
• 😀 Un aumento en los pasivos corrientes (como las cuentas por pagar) indica una entrada de efectivo.
• 😀 El flujo de efectivo de las operaciones para la empresa en el ejemplo fue de 2030 millones de pesos.
• 😀 Las actividades de inversión incluyen la adquisición de activos fijos, como maquinaria, que en este caso representó una salida de efectivo de 700 millones de pesos.
• 😀 Las actividades de financiamiento incluyen la variación en deudas a largo plazo y dividendos, que afectan el flujo de efectivo.
• 😀 Los dividendos de 2018 fueron calculados en 1400 millones de pesos, y la variación de las deudas a largo plazo fue de 525 millones de pesos.
• 😀 El flujo de efectivo neto final fue de 455 millones de pesos, lo cual se verificó al sumar el efectivo al inicio del periodo.

Q & A

¿Qué es el estado de flujos de efectivo?

El estado de flujos de efectivo es un estado financiero que muestra cuánto efectivo ha generado o utilizado una empresa durante un período determinado. Se divide en tres secciones: actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación.

¿Cuáles son las tres secciones principales del estado de flujos de efectivo?

Las tres secciones principales del estado de flujos de efectivo son: actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación.

¿Qué tipo de información se utiliza para preparar el estado de flujos de efectivo?

El estado de flujos de efectivo utiliza información proveniente del estado de resultados y del balance general para determinar cómo ha variado el efectivo de la empresa durante un período.

¿Por qué se suma la depreciación en las actividades operativas?

La depreciación se suma en las actividades operativas porque, aunque se reduce en el cálculo del beneficio neto en el estado de resultados, no representa una salida de efectivo real. Por lo tanto, se añade de nuevo al flujo de efectivo.

¿Qué efecto tiene un aumento en los activos circulantes sobre el flujo de efectivo?

Un aumento en los activos circulantes, como las inversiones temporales o las cuentas por cobrar, genera un flujo de efectivo negativo, ya que implica que la empresa está utilizando efectivo para aumentar esos activos.

¿Qué sucede cuando las cuentas por pagar aumentan?

Cuando las cuentas por pagar aumentan, esto genera un flujo de efectivo positivo, ya que la empresa está reteniendo más efectivo al no pagar inmediatamente sus obligaciones.

¿Cómo se calcula el flujo de efectivo de las actividades operativas?

El flujo de efectivo de las actividades operativas se calcula ajustando el beneficio neto por las variaciones en los activos y pasivos circulantes, así como añadiendo la depreciación. La fórmula es: beneficio neto + depreciación - cambios en activos + cambios en pasivos.

¿Qué impacto tiene la compra de activos fijos en el flujo de efectivo?

La compra de activos fijos, como maquinaria, genera un flujo de efectivo negativo porque implica un desembolso de efectivo por parte de la empresa para adquirir esos activos.

¿Cómo se calcula el dividendo a pagar por la empresa?

El dividendo a pagar se calcula con la siguiente fórmula: ganancias retenidas del año anterior menos ganancias retenidas del año actual más el beneficio neto del año actual.

¿Por qué el flujo de efectivo de las actividades de financiación puede ser negativo?

El flujo de efectivo de las actividades de financiación puede ser negativo si la empresa paga dividendos o reduce su deuda a largo plazo. Por ejemplo, si los dividendos son mayores que el ingreso por emisión de deuda, se generará un flujo de efectivo negativo.