【経営者必見】役員社宅で節税して社長の実質的な手取りを増やす方法を税理士が解説

Summary

この動画では、税理士の菅原さんが自宅を会社に売却し、社宅として借りることのメリットについて解説しています。自社所有の物件を社員に提供する場合の計算式や、賃貸物件を利用する場合の比較も紹介。さらに、自社所有物件の固定資産税や修繕益などの経費計上のポイントも説明され、社員が自宅を売却して社宅扱いにすることで得られる節税効果を具体的に計算して示します。最後に、自社所有物件を売却する際の手続きや注意点についても言及しており、社員が自宅を社宅として利用することで会社と個人の双方にメリットがあると結論づけています。

Takeaways

• 🏢 役員が社宅に住むと税金控除のメリットがあるとされていますが、既に一軒家を持っている場合でも社宅扱いが可能であることが示されています。
• 🔑 自分の家を会社に売却し、会社から借りることで社宅として扱うことができます。これにより、税金控除のメリットを得ることができます。
• 📐 社宅の床面積が99平米以下かどうかによって、税金控除の計算方法が変わることが解説されています。
• 🏠 共有スペースを含めた場合、社宅の床面積が99平米を超えると、小規模社宅の定義から外れます。この点に注意が必要です。
• 💰 社宅に住む場合の家賃負担は、建物の固定資産税の課税標準額に基づいて計算され、家賃の一部は会社に支払う必要があります。
• 🏡 自分の所有する家を会社に売却する際には、売却益に応じた税金が発生するため、適切な評価と手続きが必要です。
• 📈 建物の価値が下がった場合、売却時に利益が生じる可能性がありますが、税金もかかるため注意が必要です。
• 📊 社宅として扱う際の家賃負担は、通常の家賃よりも低い割合で計算されることが多いです。
• 🏘️ 社宅として扱うことで、会社は減価償却費や固定資産税などの経費を計上できるため、経営者にもメリットがあります。
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Q & A

社員宅に住むメリットとは何ですか？

社員宅に住むと、家賃の一部を会社が負担してくれます。これは給与に加算されず、税金控除の対象になるため、経済的にも有利です。

既に一戸建てを所有している場合、社員宅として利用することはできますか？

はい、既に所有している一戸建てを社員宅として利用することができます。所有している家を会社に売却し、会社から借りる形で社宅扱いにすることができます。

社員宅として利用する際の家賃の負担比率はどのように決まりますか？

家賃の負担比率は、床面積が99平米以下かを基準に変わります。99平米以下の場合は、家賃の約20～30％程度が一般的ですが、99平米を超える場合は家賃の50～70％が負担されます。

社員宅として利用する際の税金の控除について教えてください。

社員宅として利用する場合、家賃の一部が給与控除の対象外になります。また、会社側は固定資産税や減価償却費などの経費として控除することができます。

社員宅として自宅を利用する際の注意点は何ですか？

自宅を社員宅として利用する際には、共有スペースの面積も含めた合計床面積が99平米以下かどうかを確認する必要があります。共有スペースを無視すると、税務上の不利になる場合があります。

社員宅として自宅を会社に売却する際の税金の計算について教えてください。

自宅を会社に売却する際には、売却益に応じて税金がかかります。売却価格が購入価格より高い場合は、その差額に対して税金が課せられます。また、5年以内に売却すると税率が変動することに注意が必要です。

社員宅として利用する際の家賃の計算方法について教えてください。

家賃の計算方法は、建物の固定資産税の課税標準額や敷地の課税標準額を用いて行われます。これらの額を用いて、月々の賃料相当額を算出します。

社員宅として自宅を会社に売却する際の手続きについて教えてください。

自宅を会社に売却する際は、売買契約書の作成や法的な手続きが必要です。税務上の手続きも必要なため、税務士や専門家の助言を受けることをお勧めします。

社員宅として利用する際のメリットとデメリットを教えてください。

メリットとしては、家賃の一部が会社が負担し、税金控除が可能である点です。一方、デメリットとしては、自宅を売却し、会社から借りる形になるため、管理や修繕などの責任が変わる点です。

社員宅として自宅を利用する際の共有スペースの計算について教えてください。

共有スペースは、各部屋に均等に分配されます。例えば、10人が住むマンションで共有スペースが100平米ある場合、各部屋には10平米相当の共有スペースが含まれます。