Factoring – an einem Beispiel einfach erklärt

Summary

In diesem Video wird das Thema Factoring anhand eines praktischen Beispiels erklärt. Zuerst wird die Theorie des Factorings aufgefrischt, bei dem ein Unternehmen seine Forderungen an eine Factoring-Gesellschaft verkauft, um sofortige Liquidität zu erhalten. Anschließend wird der Ablauf eines Factoring-Vertrags anhand der Beispielrechnung der SimpleCompany AG gezeigt, die 250.000 Euro Forderungen verkauft und 80% des Wertes sofort erhält. Es werden auch die anfallenden Factoring-Gebühren und Zinsen detailliert erklärt. Das Video bietet eine verständliche Einführung in dieses Finanzinstrument und zeigt, wie es Unternehmen bei der Finanzierung helfen kann.

Takeaways

• 😀 Factoring ist eine Finanzierungsform, bei der ein Unternehmen seine Forderungen an eine Factoring-Gesellschaft verkauft, um sofortige Liquidität zu erhalten.
• 😀 Der Factor zahlt in der Regel 80% des Forderungswerts sofort aus, der Rest wird nach Zahlung durch den Kunden gezahlt.
• 😀 Der Abnehmer ist der Kunde, der die Ware oder Dienstleistung erhalten hat und die Rechnung begleichen muss.
• 😀 Der Factor prüft die Bonität des Abnehmers, um das Risiko eines Zahlungsausfalls abzuschätzen.
• 😀 Factoring umfasst nicht nur Finanzierungsfunktionen, sondern auch Dienstleistungen wie Bonitätsprüfungen und Delkrederefunktionen.
• 😀 Die Factoring-Gebühr deckt die Dienstleistungen des Factors ab, darunter Finanz-, Dienstleistungs- und Delkrederefunktionen, und hängt oft vom Jahresumsatz ab.
• 😀 Factoring-Zinsen werden auf die Vorauszahlung des Factors (z. B. 80% des Forderungswerts) erhoben und variieren je nach Factor.
• 😀 Ein Beispiel zeigt, wie die SimpleCompany AG eine Forderung über 250.000 € verkauft und sofort 80% davon (200.000 €) vom Factor erhält.
• 😀 Die Factoring-Gebühr von 0,4% und die Zinsen auf die Vorauszahlung von 7,5% senken den Betrag, den die SimpleCompany AG erhält, auf 192.750 €.
• 😀 Sobald der Kunde zahlt, erhält die SimpleCompany AG die restlichen 20% (50.000 €), was zu einer Gesamtzahlung von 242.750 € führt.
• 😀 Die Factoring-Kosten von 7.250 € setzen sich aus Zinsen und Gebühren zusammen, die für die erhaltenen Liquiditätsvorteile gezahlt werden müssen.

Q & A

Was ist Factoring?

Factoring ist der Prozess, bei dem ein Unternehmen (der Factoring-Kunde) seine Forderungen an eine Factoring-Gesellschaft verkauft, um sofort einen Teil des Betrags zu erhalten. Der Rest wird bezahlt, sobald der Debitor die Rechnung begleicht.

Was erhält der Factoring-Kunde sofort beim Factoring?

Der Factoring-Kunde erhält in der Regel sofort 80% des Forderungsgegenwerts als Vorauszahlung, während der Restbetrag nach Zahlungseingang des Debitors ausgezahlt wird.

Wer ist der Debitor im Factoring-Prozess?

Der Debitor ist der Kunde, der die Waren oder Dienstleistungen des Factoring-Kunden erhalten hat und der die Rechnung bezahlen muss.

Welche Funktion übernimmt der Factor im Factoring-Prozess?

Der Factor übernimmt nicht nur die Finanzierung, sondern prüft auch die Bonität des Debitors, übernimmt das Risiko eines Zahlungsausfalls und kann zusätzliche Dienstleistungen wie Delkredere oder Inkasso anbieten.

Was sind die Kosten, die der Factoring-Kunde zu zahlen hat?

Die Kosten setzen sich aus zwei Hauptteilen zusammen: der Factoring-Gebühr für die erbrachten Dienstleistungen und den Factoring-Zinsen für die Vorauszahlung des Forderungsbetrags.

Wie berechnen sich die Factoring-Zinsen?

Die Factoring-Zinsen werden auf die Vorauszahlung (z.B. 80% des Forderungswerts) berechnet und hängen von der Höhe der Vorauszahlung, dem Zinssatz und der Laufzeit ab. Die Berechnung lautet: Vorauszahlung × Zinssatz × Laufzeit / 12 Monate.

Was ist eine Factoring-Gebühr?

Die Factoring-Gebühr wird für die von der Factoring-Gesellschaft erbrachten Leistungen erhoben, wie z.B. die Prüfung der Bonität, das Inkasso und die Risikomanagement-Funktionen. Sie wird oft als Prozentsatz des gesamten Forderungswerts berechnet.

Wie hoch waren die Factoring-Kosten im Beispiel der SimpleCompany AG?

Die Factoring-Kosten im Beispiel beliefen sich auf insgesamt 7.250€, bestehend aus 1.000€ Factoring-Gebühr (0,4% von 250.000€) und 7.500€ Factoring-Zinsen (7,5% auf 200.000€ für 5 Monate).

Warum hat die SimpleCompany AG nur 242.750€ erhalten?

Die SimpleCompany AG hat nur 242.750€ erhalten, weil von den ursprünglich 250.000€ Forderungswert 7.250€ an Factoring-Gebühren und -Zinsen abgezogen wurden.

Welche Vorteile bietet Factoring einem Unternehmen?

Factoring bietet Unternehmen die Möglichkeit, sofortige Liquidität zu erhalten, ohne auf die Zahlung ihrer Debitoren warten zu müssen. Es kann auch das Risiko von Zahlungsausfällen verringern, da der Factor die Bonität der Debitoren prüft.