8. ¿Dónde están los beneficios que no los vemos?

Summary

Este video explica conceptos clave sobre la contabilidad y la gestión empresarial, destacando la distinción entre ingresos y pagos, y entre gastos y cobros. Se enfatiza la importancia de comprender correctamente la cuenta de resultados y la cuenta de tesorería para analizar la viabilidad de una empresa. El video compara la cuenta de resultados con el motor de un coche y la tesorería con la gasolina, destacando que una empresa necesita tanto un beneficio positivo como suficiente, como una tesorería positiva para ser viable. Estos son los dos primeros elementos esenciales para garantizar la estabilidad financiera de una empresa.

Takeaways

• 😀 La cuenta de resultados muestra los ingresos menos los gastos, no está relacionada con los cobros y pagos, que se reflejan en la cuenta de tesorería.
• 😀 Es importante distinguir entre 'gasto' y 'pago'. Un pago no necesariamente es un gasto en el mismo periodo.
• 😀 Los gastos deben asignarse al momento en que realmente se consumen, no cuando se realizan los pagos.
• 😀 Un análisis erróneo puede ocurrir si se confunden los pagos con los gastos, lo que distorsiona la visión financiera de la empresa.
• 😀 En el ejemplo de los 400€ del forfait de esquí, este gasto debe imputarse cuando se consume el servicio, no cuando se paga.
• 😀 La cuenta de resultados es fundamental para entender los beneficios de la empresa, mientras que la tesorería muestra la liquidez disponible.
• 😀 Para que una empresa sea viable, necesita tener un beneficio positivo y suficiente, además de una tesorería positiva.
• 😀 A pesar de que una empresa tenga beneficios positivos, si no tiene liquidez suficiente, puede enfrentar problemas de solvencia.
• 😀 La viabilidad empresarial puede entenderse como el balance entre un motor (beneficio positivo) y combustible (liquidez positiva).
• 😀 El motor de la empresa es la cuenta de resultados, y la tesorería es el combustible que permite que funcione de manera continua.

Q & A

¿Cuál es la diferencia entre la cuenta de resultados y la cuenta de tesorería?

La cuenta de resultados informa sobre los ingresos y los gastos, pero no se refiere a los cobros y pagos. La cuenta de tesorería, en cambio, muestra los movimientos de dinero, es decir, los cobros y pagos, sin tener en cuenta los conceptos contables de ingresos y gastos.

¿Qué significa que 'ingresos' no son lo mismo que 'cobros'?

Los 'ingresos' son el valor generado por las actividades de la empresa, como las ventas, mientras que los 'cobros' son el efectivo recibido, que puede ocurrir en un momento distinto al de generar los ingresos.

¿Por qué no debemos confundir 'gasto' con 'pago'?

El 'gasto' se refiere a los costos asociados con el consumo de bienes o servicios durante un periodo determinado, mientras que el 'pago' es el acto de transferir dinero, que puede ocurrir en un momento distinto al de incurrir en el gasto.

¿Por qué no deberíamos asignar el gasto del 'forfait' de temporada al primer fin de semana?

El gasto debe asignarse al periodo en que se consume el bien o servicio. Si pagamos por el forfait de toda la temporada, no podemos imputar ese gasto al primer fin de semana, ya que el gasto se distribuye a lo largo de toda la temporada, no solo a ese fin de semana.

¿Qué importancia tiene no mezclar el análisis de la cuenta de resultados y la cuenta de tesorería?

Mezclar ambos análisis puede llevar a conclusiones erróneas, ya que una cuenta refleja la rentabilidad de la empresa y la otra refleja la liquidez. Ambos análisis son importantes, pero se deben tratar por separado para entender bien la salud financiera de la empresa.

¿Cuáles son las dos primeras variables clave para que una empresa sea viable?

Las dos primeras variables clave son: tener un beneficio positivo y suficiente, y disponer de una tesorería positiva.

¿Qué se entiende por 'beneficio positivo y suficiente'?

Un beneficio positivo significa que la empresa genera ganancias, mientras que un beneficio suficiente indica que estas ganancias son lo suficientemente grandes como para cubrir los costos y permitir el crecimiento de la empresa.

¿Por qué una empresa puede tener problemas de liquidez a pesar de tener un beneficio positivo?

Una empresa puede tener problemas de liquidez si sus clientes no pagan a tiempo o si las ventas no se cobran de inmediato, lo que crea una discrepancia entre el beneficio generado y la disponibilidad de efectivo.

¿Cómo se compara la cuenta de resultados con el motor de un coche?

La cuenta de resultados se compara con el motor de un coche porque es lo que impulsa a la empresa, generando beneficios. Si el motor (la cuenta de resultados) no funciona bien, la empresa no puede ser viable, aunque tenga suficiente liquidez.

¿Qué se entiende por 'tesorería positiva' y por qué es importante?

Una tesorería positiva significa que la empresa tiene suficiente liquidez para cumplir con sus obligaciones inmediatas. Es importante porque, sin liquidez, la empresa no puede operar correctamente, aunque esté generando beneficios.