#５【変額保険販売資格試験】★テキスト・練習問題解説★ 「変額保険と税」

Summary

このビデオでは、変額保険と税に関する販売資格試験の解説を行います。契約日からの期間、配当金、保険料の取り扱い、払済保険の変更、保険料と税制についての基本的な知識から、より複雑な変額保険の解約返戻金や保険金の税制まで、幅広いトピックをカバー。税金の問題が苦手な方でも理解しやすいように、ホワイトボードを使った詳細な説明と具体的な例を交えて、変額保険の重要なポイントをわかりやすく説明し、実際の練習問題を解いています。このビデオを通じて、変額保険と税に関する知識を深め、試験対策をしっかりと行うことができます。

Takeaways

• 😀 契約日から3ヶ月以内に変額保険への変更が必要です。
• 📚 配当金と保険料の効果は受付日から始まります。
• 🔍 元に戻せない場合の扱いも理解する必要があります。
• 💡 払済保険への変更は、保険料をこれ以上支払わなくても保護が続く制度です。
• 📈 変額保険の解約返戻金は、基本保険金額部分と変動保険金額部分で計算されます。
• 🧮 保険料と税制に関して、生命保険料控除が適用されます。
• 💰 死亡保険金や解約返戻金は、特定の条件下で非課税になり得ます。
• 📅 一時払い契約の解約による再起が発生した場合、20%の源泉税がかかることがあります。
• 👨‍👩‍👦 契約者と受取人の関係によって、所得税や贈与税が適用される場合があります。
• 📚 年金受取時の課税は、受け取りまで繰り延べられることが多いです。

Q & A

変額保険を定額保険に変更できる期間は?

契約日から起算して3ヶ月以内に限り変更できます。

変額保険の保険料払込猶予期間はいつからいつまでか?

毎月1日から末日までです。

変額保険の自動延長後の保険は何になるか?

定額保険に変更されます。

変額保険の解約返戻金はどのように計算されるか?

基本保険金額部分と変動保険金額部分をそれぞれ計算した金額の合計です。

変額保険の保険料控除はどこでするか?

一般生命保険料控除の枠で控除できます。

変額保険の運用益はいつから課税されるか?

解約時または保険金等の受取時から課税されます。

変額保険の死亡保険金を子どもが受け取った場合、相続税はかかるか?

はい、贈与税が課税されます。

変額保険を5年以内に解約した場合、源泉徴収税の割合は?

差益に対して20%です。

変額個人年金保険の年金受給権を取得した場合、贈与税はかかるか?

はい、妻が年金受給権を取得した時点で贈与税が課税されます。

自動延長後の特別勘定による運用は行われるか?

いいえ、自動延長後は行われません。