SIRE SUNAT 2023 ANEXOS REGISTRO DE VENTAS Y REGISTRO DE COMPRAS RS 112-2021 Y RS 040-2022 SUNAT

Summary

Este video se centra en los aspectos técnicos y normativos relacionados con el registro de compras y ventas a través del sistema CIRE de SUNAC. Se detallan los distintos anexos y su aplicación, como los de ajustes subsecuentes y la corrección de propuestas. Se hace hincapié en la importancia de validar y ajustar la información proporcionada por SUNAC, especialmente en cuanto a la inclusión de ciertos recibos que no siempre están reflejados correctamente en las propuestas del sistema. Además, se mencionan problemas frecuentes y la necesidad de coordinar con los proveedores de sistemas contables para asegurar la correcta integración de la información.

Takeaways

• 😀 La comparación de archivos planos ayuda a verificar la propuesta de SUNAC y reemplazar la información cuando sea necesario.
• 😀 Es importante conocer los detalles de las estructuras del PLE para evitar problemas con la carga de archivos y datos obligatorios.
• 😀 El ajuste de la información se puede hacer a través de los anexos 4 y 5, dependiendo de si el error se detecta en el mes de compras o ventas.
• 😀 El módulo de ventas y compras debe ser generado de manera conjunta, y existen distintos anexos para ajustarse a las normativas de SUNAC.
• 😀 Los primeros 154 contribuyentes empezaron a generar compras y ventas a partir de RS 112 2021, y es necesario revisar los anexos 7 y 40.
• 😀 No existe propuesta de SUNAC para los no domiciliados, por lo que el contribuyente debe generar su propio archivo según el anexo 9.
• 😀 En el módulo de compras, si se detectan errores, se pueden hacer ajustes con los anexos 12 y 13, dependiendo de la fuente de la información.
• 😀 SUNAC proporciona propuestas de pagos, pero no todos los recibos se incluyen, lo que obliga a los contribuyentes a incorporar o reemplazar la propuesta manualmente.
• 😀 Las deducciones deben estar dentro de los plazos legales establecidos para ser aplicadas correctamente como crédito fiscal.
• 😀 Si no se está de acuerdo con los recibos propuestos por SUNAC, se puede excluir o reemplazar según el caso, pero es necesario validar la información antes de hacer ajustes.
• 😀 Los contribuyentes deben trabajar con su proveedor de sistemas para actualizar sus herramientas de acuerdo con las normativas del CIRE y asegurar la correcta generación de los archivos.

Q & A

¿Qué es lo que se compara en el archivo plano que se menciona en el guion?

Se compara la información que maneja el contribuyente con la propuesta proporcionada por SUNAC, y también se puede reemplazar la última información si es necesario.

¿Cuál es la diferencia entre los anexos 4 y 5 en relación a los ajustes posteriores?

El anexo 4 se usa para hacer ajustes sobre la información de ventas registrada a través del CIRE, mientras que el anexo 5 se utiliza para ajustar la información presentada a través del PLE, dependiendo del período en el que se detecte el error.

¿Cómo se debe manejar un archivo no domiciliado según el guion?

El contribuyente debe generar su propio archivo de no domiciliado utilizando el formato 8.2 y el anexo 9, ya que SUNAC no proporcionará una propuesta para estos casos.

¿Qué documento se debe consultar para conocer las estructuras del registro de compras a través del CIRE?

Se debe consultar el RS 040, ya que este contiene las estructuras que se deben considerar para el registro de compras.

¿Qué debo hacer si no estoy de acuerdo con la propuesta de SUNAC en el registro de compras?

Si no estás de acuerdo con la propuesta de SUNAC, puedes reemplazar la propuesta utilizando el anexo adecuado, como el anexo 11 en el caso de compras.

¿Qué pasa si no se han pagado las deducciones dentro del plazo legal?

Si no se han pagado las deducciones dentro de los plazos establecidos, no podrás hacer uso del crédito fiscal y deberás excluir o reemplazar el comprobante de pago correspondiente.

¿Qué se debe hacer en caso de que los recibos de servicios públicos no estén incluidos en la propuesta de SUNAC?

Si los recibos de servicios públicos no están en la propuesta de SUNAC, deben ser incorporados manualmente, ya sea reemplazando la propuesta o añadiéndolos de forma independiente.

¿Cuáles son los anexos utilizados para hacer ajustes en el módulo de compras?

En el módulo de compras, se utilizan el anexo 12 para hacer ajustes posteriores sobre la información presentada por el CIRE y el anexo 13 para la información presentada a través del portal.

¿Por qué es importante revisar las inconsistencias del CIRE antes de generar archivos de compras y ventas?

Es importante revisar las inconsistencias para evitar errores en la información que se presenta y para cumplir con los requisitos establecidos en la normativa, ya que las inconsistencias pueden generar problemas con la administración fiscal.

¿Qué se debe hacer si los sistemas contables no están actualizados conforme a los cambios del CIRE?

Se debe coordinar con el proveedor del sistema contable para actualizarlo y asegurarse de que esté conforme a las últimas versiones y estructuras del CIRE para garantizar el correcto envío de la información.