Análisis Horizontal del Balance General con interpretación y excel para descargar GRATIS
Summary
TLDREn este video tutorial, Felipe explica el análisis horizontal de un balance general, un método dinámico para comparar estados financieros de dos periodos distintos. Destaca la importancia de comprender la variación absoluta y relativa de cada cuenta para evaluar el crecimiento o decrecimiento de una empresa. Utiliza ejemplos concretos, como el incremento en efectivo del 136% y en inversiones temporales del 3,850%, para ilustrar cómo se realiza el análisis y cómo interpretar los resultados. Además, ofrece consejos prácticos sobre cómo llevar a cabo el análisis tanto a mano como utilizando herramientas como Excel. Finalmente, Felipe invita a los espectadores a dejar sus comentarios, dar like y seguir sus redes sociales para más contenido financiero.
Takeaways
- 😀 Felipe presenta un análisis horizontal de un balance general en un video tutorial.
- 📚 El material del análisis proviene del libro 'Análisis Financiero Aplicado y Principios de Administración Financiera' de Héctor Ortiz Anaya.
- 🔍 El análisis horizontal es un método dinámico que compara estados financieros de al menos dos periodos diferentes.
- 📈 Se busca determinar la variación en cada partida financiera para evaluar el crecimiento o decrecimiento de la empresa.
- 📊 Se crean dos tipos de variaciones: absoluta y relativa, para entender mejor los cambios financieros.
- 💰 La variación absoluta se calcula restando el valor del año anterior al del último año.
- 🔢 La variación relativa se obtiene dividiendo la variación absoluta entre el valor del año anterior y se expresa en porcentaje.
- 💹 El ejemplo del video muestra un incremento significativo en el efectivo y en las inversiones temporales.
- 🏦 El activo corriente aumentó en un 75% y los activos fijos en un 3%, indicando una buena gestión de los recursos.
- 📊 El total de los activos de la empresa aumentó en un 63%, lo que refleja un crecimiento saludable.
- 💼 Los pasivos aumentaron en un 44%, y el aporte realizado fue de 6,744, lo que incrementó el patrimonio en un 85%.
- 📝 Se menciona la importancia de la interpretación de las reservas de utilidades y las utilidades del ejercicio para evaluar la financiación de la empresa.
Q & A
¿Qué es el análisis horizontal de un balance general?
-El análisis horizontal es un análisis dinámico que se utiliza en estados financieros de al menos dos periodos de tiempo para determinar la variación que ha sufrido cada partida en un periodo respecto al otro.
¿Cuál es el propósito principal del análisis horizontal en la contabilidad?
-El propósito principal del análisis horizontal es determinar el crecimiento o decrecimiento de cada cuenta en un periodo determinado, lo que permite saber si el comportamiento de una empresa fue bueno, regular o malo.
¿Cuántas columnas componen el análisis horizontal y qué representan?
-El análisis horizontal se compone de dos columnas: la variación absoluta, que se refiere a los montos de las diferencias entre cada cuenta expresados en términos de dinero, y la variación relativa, que indica cómo fueron las variaciones expresadas en términos de porcentaje.
¿Cómo se calcula la variación absoluta en el análisis horizontal?
-Para calcular la variación absoluta, se toma la cifra del último año y se le resta la del año anterior, realizando este procedimiento con todas las cuentas.
¿Cómo se calcula la variación relativa si ya se tiene la variación absoluta?
-Si ya se tiene la variación absoluta, se toma esta variación y se divide entre la cifra del año 1 o del primer periodo de tiempo, dando el resultado en porcentaje.
¿Qué significa que el efectivo de una empresa se incrementó en un 136 por ciento?
-Un incremento del 136 por ciento en el efectivo de una empresa significa que duplicó su cantidad y aumentó un poco más con respecto al año anterior.
¿Qué implica un aumento de 3,850 por ciento en las inversiones temporales?
-Un aumento de 3,850 por ciento en las inversiones temporales indica un crecimiento significativo en ese área, lo que podría ser un indicativo de una estrategia de inversión exitosa o de una necesidad temporal de liquidez.
¿Cuál es el significado del incremento del 75 por ciento en el activo corriente de una empresa?
-Un incremento del 75 por ciento en el activo corriente indica que la empresa ha logrado aumentar significativamente sus recursos disponibles para ser convertidos en efectivo en un corto plazo.
¿Qué se entiende por el activo fijo y cómo se incrementó en el ejemplo proporcionado?
-El activo fijo son los recursos de una empresa que se utilizan en la producción y que no se espera que se conviertan en efectivo en un corto plazo. En el ejemplo, el activo fijo incrementó en 72 mil pesos, lo que representa un 3% de crecimiento.
¿Cómo se interpretan los resultados del análisis horizontal del total de los activos y los pasivos de una empresa?
-El análisis horizontal del total de los activos y los pasivos muestra el crecimiento o disminución en el patrimonio y las deudas de la empresa en un periodo determinado. Un incremento en los activos y el patrimonio, junto con un aumento en los pasivos, puede indicar una expansión financiera y una mayor capacidad para generar ingresos.
¿Qué se puede inferir de un incremento del 85 por ciento en el patrimonio de una empresa?
-Un incremento del 85 por ciento en el patrimonio de una empresa indica que ha habido un crecimiento significativo en el valor neto de la empresa, lo que podría ser resultado de ganancias operativas, aportes de capital o una valoración positiva de sus inversiones.
¿Por qué podría ser problemático dividir un número por cero en el análisis de variación relativa?
-Dividir un número por cero es un error matemático, ya que no tiene sentido dividir una cantidad por cero. En el contexto del análisis, esto puede ocurrir si en el año 1 una cuenta no tenía valor, lo que hace que la variación relativa sea ilógica y no tenga un significado real.
Outlines
📊 Análisis Horizontal de Balance General
En este primer párrafo, Felipe presenta un análisis horizontal de un balance general tomado del libro 'Análisis Financiero Aplicado y Principios de Administración Financiera' de Héctor Ortiz Anaya. El análisis horizontal es una herramienta dinámica que compara estados financieros de al menos dos periodos para determinar variaciones en cuentas específicas. Se busca entender el crecimiento o decrecimiento de cada cuenta y evaluar el comportamiento de la empresa. Se menciona la importancia de realizar este análisis en dos columnas: variación absoluta y variación relativa. La variación absoluta se calcula restando el valor del año anterior al del último año, mientras que la variación relativa se obtiene dividiendo la variación absoluta entre el valor del año anterior y expresándola en porcentaje. Felipe sugiere revisar otros videos de su canal para una mejor comprensión del tema.
📈 Resultados del Análisis Horizontal
En el segundo párrafo, Felipe analiza los resultados del análisis horizontal aplicado a un balance general. Se destaca que el efectivo aumentó un 136%, lo que indica una duplicación y algo más de lo existente en el año anterior. Las inversiones temporales experimentaron un aumento dramático del 3,850%. El activo circulante aumentó en 7,981 millones de pesos, lo que representa un 75% de crecimiento, lo cual es positivo si la empresa necesita activos para operar. Los activos fijos aumentaron en 72 mil pesos, un 3% de crecimiento, lo que puede ser bueno o malo dependiendo de las necesidades de la empresa. El total de los activos aumentó en 10,881 millones de pesos, un 63% de crecimiento. En cuanto a los pasivos, aumentaron en 4,137 millones de pesos, un 44% de crecimiento. El aporte realizado fue de 6,744 millones de pesos, lo que representa un 85% de incremento en el patrimonio. Se menciona que las reservas de utilidades y las utilidades del ejercicio son significativas, lo que implica que las ganancias están financiando la adquisición de nuevos activos. Felipe concluye el análisis y pide feedback en los comentarios, animando a sus espectadores a dar like, comentar y suscribirse para seguir su contenido en redes sociales.
Mindmap
Keywords
💡Análisis Horizontal
💡Balance General
💡Variación Absoluta
💡Variación Relativa
💡Activo Corriente
💡Inversiones Temporales
💡Activo Fijo
💡Pasivos
💡Patrimonio
💡Utilidades
Highlights
Felipe presenta un análisis horizontal de un balance general en un video tutorial.
El problema proviene del libro 'Análisis Financiero Aplicado y Principios de Administración Financiera' de Héctor Ortiz Anaya.
El análisis horizontal es un método dinámico que compara estados financieros de al menos dos periodos.
Se busca determinar la variación de cada partida financiera entre periodos.
El análisis permite evaluar el comportamiento de una empresa como bueno, regular o malo.
Se analizan dos tipos de variaciones: absoluta y relativa.
La variación absoluta se calcula restando el valor del año anterior al del último año.
La variación relativa se expresa en términos de porcentaje y se calcula dividiendo la variación absoluta entre el valor del año anterior.
El análisis de cada cuenta se realiza individualmente.
El efectivo aumentó en un 136%, lo que indica un crecimiento significativo.
Las inversiones temporales experimentaron un aumento de 3,850%.
El activo corriente aumentó en 7,981 millones de pesos, un 75% de crecimiento.
Los activos fijos incrementaron en 72,000 pesos, lo que representa un 3% de crecimiento.
El total de los activos aumentó en 10,881 millones de pesos, un 63% de crecimiento.
Los pasivos totales incrementaron en 4,137 millones de pesos, un 44% de crecimiento.
El aporte realizado fue de 6,744 millones de pesos, lo que incrementó el patrimonio en un 85%.
Las utilidades y las reservas de utilidades son las partidas más representativas del patrimonio.
Se menciona que hay cifras con una división errónea debido a la falta de valores en el año 1.
Felipe anima a los espectadores a dejar comentarios, dar like y suscribirse para recibir más contenido.
Transcripts
hola soy felipe y en este vídeo vamos a
realizar el análisis horizontal de un
balance general este problema lo tomé en
el libro análisis financiero aplicado y
principios de administración financiera
la decimocuarta edición del autor héctor
ortiz anaya antes de iniciar es
importante mencionar que estoy haciendo
toda una serie de vídeos de análisis
financiero entonces de dejar en alguna
parte cita de la pantalla una tarjeta en
donde te llega a la lista de
reproducción o puedes revisar mi canal
antes de iniciar con el ejercicio es
importante recordar que el análisis
horizontal es un análisis dinámico pues
se emplea en estados financieros por lo
menos dos periodos de tiempo para su
realización por eso en este ejercicio
tenemos los del año 1 que es por ejemplo
decir un balance general y el año 2 que
es otro balance general posiblemente del
año que sigue de la misma empresa
con este tipo de análisis se busca
determinar la variación que haya sufrido
cada partida de los estados financieros
en un periodo respecto al otro
determina cuál fue el crecimiento o
decrecimiento de cada cuenta en un
periodo determinado de esta forma este
análisis permite saber si el
comportamiento de una empresa fue bueno
regular o malo como nos lo mencioné en
la definición cada cuenta se analiza en
base a sí misma aquí en este tipo de
análisis tenemos que crear dos tipos de
variaciones es decir el análisis
horizontal se compone por dos columnas
independientemente de si lo haces a
papel y lápiz o en excel la primera
columna va a ser la variación absoluta
que se refiere a los montos de las
diferencias entre cada cuenta expresados
en términos de dinero y la otra columna
va a ser la variación relativa que nos
indica cómo fueron las variaciones
expresadas en términos de porcentaje
ahora como nos lo menciona cada cuenta
se analiza en base a sí misma para la
variación absoluta lo que hacemos es
tomar la cifra del último año y le
restamos la del año anterior
este procedimiento lo hacemos con todas
las cuentas si estás trabajando a lápiz
y papel tienes que sacar de cada una de
estas cuentas si estás trabajando en
excel es mucho más fácil simplemente
arrastras hasta abajo
y listo
ahora después proseguiremos con la
interpretación de los resultados pasemos
a la variación relativa la variación
relativa va a ser igual a
hay dos formas de sacarla una si ya
tienes la variación absoluta y otra si
no la tienes si no la tienes tendrás que
sacarla primero haciendo una resta
abrimos paréntesis porque primero se
realizará la resta de la situación final
menos la situación inicial en este caso
las cifras del año dos menos las cifras
del año 1 y después eso lo dividimos
entre las cifras del año 1 así es como
se calcula siempre una variación creo
que ya tengo un vídeo de esto en mi
canal así que te sugiero que lo revises
si no estás muy actualizado en el tema
damos enter y ya nos proporciona las
cifras la otra forma que es cuando ya
tenemos nuestra variación absoluta es
que tomemos esta variación absoluta y
simplemente la dividamos entre la cifra
del año 1 o del primer periodo de tiempo
y damos entera
cualquiera de los dos métodos está muy
bien va a darte los mismos resultados y
después y arrastras hasta el final
obviamente si estás en excel
si estás haciéndolo porque lee lápiz y
tendrás que hacer para cada una de las
cifras y ahora proseguimos a analizar
nuestro efectivo de un año a otro se
incrementó en un 136 por ciento es decir
que duplicó lo que había en el año 1 e
incluso un poco más con respecto a las
inversiones temporales hay que mencionar
que uso estas se dispararon aumentar
menos tres mil ochocientos cincuenta por
ciento y es que es obvio al verlas en el
año 124 y en el año 258 hacemos lo mismo
con todas las cifras pero vámonos a los
resultados parciales para agilizar esto
el activo corriente es decir el activo
del que se dispone normalmente de forma
fácil convertirle dinero vemos que de un
año a otro aumento en siete mil 981
millones de pesos o miles de pesos lo
que implica que ese incremento en un 75
por ciento de un período a otro la
verdad es bastante bueno si esta empresa
necesita activos corrientes para
funcionar hay empresas que necesitan
mayores inversiones en activos fijos
entonces que incremente su activo
corriente pues no las beneficia mucho
vamos a los activos fijos vemos que
estos incrementaron en 72 mil estos creo
que son miles de pesos bueno 72 mil
pesos lo que en términos de porcentaje
implica que se incrementaron es
simplemente en un 3% si esta empresa
necesita más activo corriente que activo
fijo la situación fue bastante buena
pero si es la situación contraria le fue
mal se podría decir
vámonos al total de los activos esto es
bueno porque implica todo lo que tenemos
de un período a otro hemos incrementado
en 10 mil 881 el valor total de nuestros
activos y expresado en porcentajes es un
63% es una cifra bastante buena hemos
incrementado todo lo que tenemos en la
empresa vámonos con el total de los
pasivos estos se incrementaron en 4 mil
137 mil pesos y esto expresado en
porcentajes es de un 44 por ciento
lo que implica que incremento más
nuestra empresa es por el aporte
realizado el aporte realizado fue de 6
mil 744 que es en lo que incrementó el
total de nuestro patrimonio y expresando
en porcentajes es un 85 por ciento de
estas del patrimonio veamos cuál es la
más representativa bueno hay dos las
reservas de las utilidades y las
utilidades del ejercicio esto la verdad
es bastante bueno porque implica que de
lo que estamos obteniendo de ganancia es
que se financió casi todo lo que hemos
adquirido todo lo nuevo que tenemos hay
cifras que están con una división
errónea eso es porque en el período 1 o
en el año 1 en este caso no había cifras
es decir esa cuenta prácticamente no
existía en el balance general de ese año
por lo tanto dividir entre ese cero es
ilógico no va a haber una variación
y bueno así concluye este ejercicio
cualquier duda sugerencia o
recomendación por favor dejen en la caja
de los comentarios me ayudas mucho dando
like comentando suscribiéndote
siguiéndome en mis demás redes sociales
que las encuentras en la descripción del
vídeo y nos vemos en un siguiente vídeo
hasta la próxima
[Música]
Ver Más Videos Relacionados
5.0 / 5 (0 votes)