Sole Proprietorship vs Incorporation

Canadian Tax Guide

22 Oct 201704:01

Summary

TLDRビデオスクリプトでは、個人事業主と法人化というビジネスの2つの形態を比較しています。個人事業主では初期費用がかからず、法人化には設立費用が発生します。個人事業主は個人税金申告書にT2125を提出する一方、法人はT2法人所得税申告書を提出します。法人化は法的責任が限定される利点がありますが、個人事業主は無限責任です。法人は税金計画の機会が多く、個人事業主は少ないです。また、法人は自己選定の会計年度を設定でき、個人事業主は決まった会計年度に限られます。法人化は手続きが多く、個人事業主は手続きが少ないですが、法人は資本益の免税額が8百万ドルと大きいです。CRAとの手続きも異なり、法人は税務番号の登録が必要です。税金の支払い期限も法人と個人事業主では異なります。

Takeaways

💰 个人独资企业无需注册费用，但若使用不同名称则需支付费用。
🏢 公司注册需要相关费用，且与个人独资企业相比，通常需要支付更高的税务申报费用。
📋 个人独资企业只需提交T2125表格和个人T1税务申报表，而公司则需提交T2公司所得税申报表。
🚫 个人独资企业拥有无限责任，而公司则提供有限责任保护。
💼 个人独资企业的税率通常为个人税率，而公司税率尤其是加拿大控制的私人公司(CPC)的税率通常更低。
📊 个人独资企业税务规划机会有限，而公司则提供多种税务规划机会，如税收延期、收入分割等。
💵 个人独资企业的收入被视为工资，损失可以抵消其他收入；公司则可以以工资或股息形式提取资金。
📅 个人独资企业的会计年度只能为日历年，而公司可以选择自己的会计年度。
📑 个人独资企业的文书工作较少，而公司则需要更多文书工作，如更新会议记录、公司章程等。
💡 如果将来出售公司，可以获得高达800万加元的终身资本收益免税额。
🔑 个人独资企业不需要向加拿大税务局(CRA)注册，但公司需要注册以获取商业账号。

Q & A

個人事業主と法人との主な違いは何ですか？
-個人事業主は無制限の責任を負い、法人化すると責任が限定されます。また、個人事業主は自己の個人税金申告書にT2125を提出するだけで税金を支払うことができますが、法人の場合はT2法人所得税申告書を別々に提出する必要があります。
個人事業主としてビジネスを開始する場合のコストはどのくらいですか？
-個人事業主としてビジネスを開始する場合、基本的にコストはかかりませんが、異なる名義で登録する場合は登録費用が発生します。
法人化する場合のコストはどのようなものですか？
-法人化する場合、ビジネスを法人として登録するに伴うコストが発生します。また、法人税の申告書T2を提出する際には、個人税金申告書よりもコストが高くなることが多いです。
個人事業主と法人の税金申告の違いは何ですか？
-個人事業主はT1個人税金申告書にT2125を提出するだけで税金を支払うことができますが、法人はT2法人所得税申告書を別々に提出する必要があります。
個人事業主と法人の税負担の違いは何ですか？
-個人事業主は個人の税率に基づいて課税されますが、法人は通常個人税率よりも低い法人税率に基づいて課税されます。特に、CPC（カナダ管理私的企業）として認められたビジネスは税金計画の機会があります。
個人事業主と法人の責任制限の違いは何ですか？
-個人事業主は無制限の責任を負いますが、法人化すると責任が限定されます。これは個人の資産を守るための重要な利点です。
法人として収益を獲得する場合の利点は何ですか？
-法人として収益を獲得する場合、給料または配当の形で法人からの出資を受けることができます。これは税金計画の柔軟性を高める利点です。
個人事業主と法人の会計年度の違いは何ですか？
-個人事業主はカレンダー年度末である12月31日を会計年度末とする必要がありますが、法人は任意の会計年度末を選択することができます。
法人としてビジネスを運営する場合の文書管理に関する主な違いは何ですか？
-法人としてビジネスを運営する場合、議事録、法人規約、株主名簿、取締役名簿などの更新など、より多くの文書管理作業が必要になります。
個人事業主と法人の販売時の資本益得免税額の違いは何ですか？
-個人事業主としてビジネスを売却する場合、法人として売却する場合よりも少ない資本益得免税額を利用できます。法人として売却する場合、終身で最大800万カナダドルの資本益得免税額が利用できます。
CRA（カナダ歳入庁）からの見解に基づいて、個人事業主と法人の登録の違いは何ですか？
-個人事業主はCRAにビジネス登録を行う必要はありませんが、法人はビジネスアカウント番号のためにCRAに登録する必要があります。また、法人は支払いアカウント番号のために登録する必要があります。
個人事業主と法人の税金申告期限の違いは何ですか？
-個人事業主は毎年6月15日に税金申告書を提出し、4月30日前に税金を支払う必要がありますが、法人は会計年度終了後6か月以内に税金申告書を提出し、会計年度終了後3か月以内に法人税金を支払う必要があります。
法人として税金を支払う場合のHST（消費税）の申告と支払いの期限はどのように決まりますか？
-法人として税金を支払う場合のHSTの申告と支払いの期限は、申告期間に基づいて異なります。