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Summary

Este video explora las complejidades de la tributación internacional, con énfasis en los sistemas fiscales de países como Panamá, Estados Unidos y la regulación sobre criptomonedas. Se discute cómo las LLCs en EE.UU. ofrecen ventajas fiscales, la diferencia entre el CRS y el FATCA en términos de intercambio de información financiera, y los desafíos regulatorios que enfrentan los emprendedores. El video también destaca cómo las políticas fiscales y el entorno liberal de EE.UU. favorecen a las criptomonedas y el emprendimiento en comparación con Europa, subrayando las oportunidades y riesgos de operar a nivel internacional.

Takeaways

• 😀 Panamá y otros países pequeños tienen sistemas fiscales que atraen capital extranjero, permitiendo pagar pocos o ningún impuesto si se estructuran correctamente.
• 😀 El sistema fiscal de Estados Unidos se basa en la nacionalidad, lo que significa que los ciudadanos estadounidenses tributan por sus ingresos globales, independientemente de su residencia.
• 😀 Si un ciudadano estadounidense se muda a un país con bajos impuestos, como Andorra o Nigeria, sigue estando sujeto a impuestos en EE.UU., a menos que renuncie a su ciudadanía.
• 😀 El **CRS (Common Reporting Standard)** es un acuerdo global que facilita el intercambio automático de información fiscal entre países, mientras que EE.UU. utiliza **FATCA**, que está orientado a recibir información de otros países hacia EE.UU.
• 😀 El **FATCA** permite a EE.UU. obtener información financiera de ciudadanos estadounidenses en el extranjero, mientras que no forma parte del **CRS**, lo que crea un sistema unidireccional de intercambio de información.
• 😀 Tener una LLC en EE.UU. puede ser ventajoso fiscalmente si se estructuran correctamente los ingresos para no generar beneficios, ya que en ese caso no se deben pagar impuestos.
• 😀 Las LLC en EE.UU. tributan según los ingresos personales de los socios, y si no se reportan beneficios, no se pagan impuestos, pero los gastos deducibles deben ser legítimos según las reglas fiscales.
• 😀 A pesar de las ventajas fiscales, las empresas que operan con criptomonedas en EE.UU. deben ser cautelosas, ya que el IRS puede intervenir si detecta irregularidades, especialmente si los tokens adquiridos por ciudadanos estadounidenses no cumplen con las normativas.
• 😀 En EE.UU., el entorno regulatorio es más liberal en comparación con Europa, lo que favorece la innovación y el emprendimiento, especialmente en el sector de las criptomonedas.
• 😀 Las regulaciones europeas, como las que controlan los precios de los alquileres, pueden limitar la actividad económica, lo que contrasta con el enfoque más liberal y libre de intervención estatal en EE.UU.
• 😀 Estados Unidos se destaca por tener un enfoque más flexible y permisivo hacia las criptomonedas, lo que facilita la implementación de nuevas regulaciones en el sector, en comparación con las regulaciones más estrictas de Europa, como MiCA.

Q & A

¿Qué diferencia existe entre el sistema de renta territorial y el sistema de renta por nacionalidad?

El sistema de renta territorial solo grava los ingresos generados dentro de un país, como en Panamá, mientras que el sistema de renta por nacionalidad, utilizado por Estados Unidos, obliga a sus ciudadanos a tributar sobre sus ingresos globales, independientemente de dónde residan.

¿Por qué Estados Unidos no participa en el CRS (Common Reporting Standard)?

Estados Unidos no participa en el CRS porque implementa su propio sistema de intercambio de información fiscal, el FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), que está diseñado para recibir información de otros países sobre las cuentas de sus ciudadanos, pero no para intercambiar información con otros países.

¿Cómo afecta el FATCA a las plataformas de intercambio de criptomonedas como Meru?

El FATCA afecta a las plataformas de intercambio de criptomonedas como Meru porque, aunque Meru no esté obligada a informar a otros países, si recibe un requerimiento de Hacienda, debe cumplir con la normativa. Además, los intercambios deben tener cuidado de no tener clientes en Estados Unidos, ya que el IRS puede imponer sanciones si las operaciones no se ajustan a las regulaciones.

¿Qué implicaciones fiscales tienen las LLC en Estados Unidos para los residentes en España?

Las LLC en Estados Unidos, cuando son propiedad de residentes en España, pueden ser sujetas a tributación en España mediante el régimen de atribución de rentas. Esto significa que los rendimientos obtenidos por la LLC se atribuyen directamente al socio, quien debe tributar por esos ingresos en su declaración de impuestos en España.

¿Es legal operar una LLC en Estados Unidos y no pagar impuestos si no hay rendimiento económico?

Sí, es legal operar una LLC en Estados Unidos sin pagar impuestos si no se generan rendimientos, ya que las LLC pueden tener una estructura que no requiere el pago de impuestos si no hay beneficios. Sin embargo, los gastos deducidos deben ser legítimos, y si no lo son, el contribuyente podría estar sujeto a sanciones.

¿Qué es el CARF y cómo afecta a la tributación de criptoactivos?

El CARF (Crypto Asset Reporting Framework) es una normativa que entrará en vigor en 2026 y que se enfocará en el intercambio de información sobre criptoactivos entre países. Esto complementará el CRS y FATCA, haciendo más difícil que los rendimientos provenientes de criptoactivos se oculten en jurisdicciones que no reportan información a las autoridades fiscales.

¿Por qué algunos países tienen sistemas fiscales más atractivos que otros para atraer inversión extranjera?

Países con sistemas fiscales como el de Panamá, que ofrecen tasas de impuestos más bajas o nulas sobre ciertos ingresos, atraen a inversionistas extranjeros buscando optimizar sus pagos fiscales. Estos países promueven sus economías mediante políticas fiscales que incentivan la inversión y la creación de empresas, haciendo más competitivas sus jurisdicciones a nivel global.

¿Qué riesgos existen al intentar eludir impuestos utilizando estructuras como las LLC?

El riesgo principal de utilizar estructuras como las LLC para eludir impuestos es el posible incumplimiento de las normativas fiscales locales. Aunque la estructura pueda ofrecer ventajas en términos de reducción de impuestos, si no se gestionan adecuadamente los ingresos y gastos, o si se deducen gastos no legítimos, el contribuyente puede enfrentarse a sanciones y auditorías fiscales.

¿Cuál es la principal ventaja de la regulación fiscal en Estados Unidos para los emprendedores internacionales?

La principal ventaja de la regulación fiscal en Estados Unidos es su enfoque liberal hacia el emprendimiento. Esto facilita la creación de empresas, la innovación y la adopción de nuevas tecnologías, especialmente en sectores como las criptomonedas, donde las normativas son más flexibles en comparación con otros países.

¿Cómo puede la política fiscal estadounidense influir en el mercado de criptomonedas a nivel global?

La política fiscal de Estados Unidos, al ser más flexible y enfocada en fomentar la innovación, ha creado un entorno favorable para las empresas de criptomonedas. Esto atrae a muchas startups y exchanges de criptomonedas a operar en Estados Unidos, lo que influye en el desarrollo global del mercado cripto, especialmente en términos de regulación y aceptación.