#5【変額保険販売資格試験】★テキスト・練習問題解説★ 「変額保険と税」
Summary
TLDRこのビデオでは、変額保険と税に関する販売資格試験の解説を行います。契約日からの期間、配当金、保険料の取り扱い、払済保険の変更、保険料と税制についての基本的な知識から、より複雑な変額保険の解約返戻金や保険金の税制まで、幅広いトピックをカバー。税金の問題が苦手な方でも理解しやすいように、ホワイトボードを使った詳細な説明と具体的な例を交えて、変額保険の重要なポイントをわかりやすく説明し、実際の練習問題を解いています。このビデオを通じて、変額保険と税に関する知識を深め、試験対策をしっかりと行うことができます。
Takeaways
- 😀 契約日から3ヶ月以内に変額保険への変更が必要です。
- 📚 配当金と保険料の効果は受付日から始まります。
- 🔍 元に戻せない場合の扱いも理解する必要があります。
- 💡 払済保険への変更は、保険料をこれ以上支払わなくても保護が続く制度です。
- 📈 変額保険の解約返戻金は、基本保険金額部分と変動保険金額部分で計算されます。
- 🧮 保険料と税制に関して、生命保険料控除が適用されます。
- 💰 死亡保険金や解約返戻金は、特定の条件下で非課税になり得ます。
- 📅 一時払い契約の解約による再起が発生した場合、20%の源泉税がかかることがあります。
- 👨👩👦 契約者と受取人の関係によって、所得税や贈与税が適用される場合があります。
- 📚 年金受取時の課税は、受け取りまで繰り延べられることが多いです。
Q & A
変額保険を定額保険に変更できる期間は?
-契約日から起算して3ヶ月以内に限り変更できます。
変額保険の保険料払込猶予期間はいつからいつまでか?
-毎月1日から末日までです。
変額保険の自動延長後の保険は何になるか?
-定額保険に変更されます。
変額保険の解約返戻金はどのように計算されるか?
-基本保険金額部分と変動保険金額部分をそれぞれ計算した金額の合計です。
変額保険の保険料控除はどこでするか?
-一般生命保険料控除の枠で控除できます。
変額保険の運用益はいつから課税されるか?
-解約時または保険金等の受取時から課税されます。
変額保険の死亡保険金を子どもが受け取った場合、相続税はかかるか?
-はい、贈与税が課税されます。
変額保険を5年以内に解約した場合、源泉徴収税の割合は?
-差益に対して20%です。
変額個人年金保険の年金受給権を取得した場合、贈与税はかかるか?
-はい、妻が年金受給権を取得した時点で贈与税が課税されます。
自動延長後の特別勘定による運用は行われるか?
-いいえ、自動延長後は行われません。
Outlines
📚 変額保険と税に関する基礎
このセクションでは、変額保険の基本と税金の関連性について解説しています。特に、変額保険の契約から3ヶ月以内の重要性、保険料と配当金の扱い、払済保険の概念、保険会社による書類受付の仕組み、変更可能な保険金額についての説明が含まれています。また、解約返戻金の計算方法や、保険期間の変更ができない理由についても触れており、税金との関連で保険料控除の規定や、保険金受取時の税制についても説明しています。
🧮 税金との関係における具体例
変額保険における税金との関係を、具体例を交えて解説しています。相続税や贈与税の適用例、高度障害保険金の非課税条件、一時払い保険金の源泉税、そして保険料控除についての詳細が説明されています。また、年金受取時の税制についても触れられており、課税の繰り延べに関するポイントが強調されています。
📝 練習問題と解説
変額保険と税に関連する練習問題を通じて、理解を深めることが目的のセクションです。具体的な問題文とその解説を提供し、変額保険の契約日、保険料の払い込み、解約返戻金の計算、保険金額の変更条件などについて詳細な説明がなされています。また、解約時の税金の扱いや、保険料控除の具体的な適用条件についても触れられています。
🔍 詳細な問題分析
より複雑な変額保険と税に関する問題を分析し、詳細な解説を提供しています。保険金額の計算、解約返戻金の詳細、特別勘定の運用についての説明、そして保険金受取時の税金の扱いに関して深い洞察を提供します。また、保険期間や税金の課税タイミングに関する重要なポイントにも触れており、理解を助けるための重要な情報が含まれています。
📈 税制と保険の応用問題
変額保険と税制に関する応用問題を解きながら、学んだ知識の確認と応用能力を高めることができるセクションです。特に、保険料控除、解約時の税金、保険金受取時の税制の適用例を含む複数の問題を通じて、理論と実践の橋渡しを試みています。また、贈与税や相続税についての考慮事項、変額保険の特性を理解する上でのポイントにも焦点を当てています。
Mindmap
Keywords
💡変額保険
💡基本保険金額
💡変動保険金額
💡自動延長
💡解約返戻金
💡受付日
💡減額
💡課税
💡源泉徴収
💡保険料控除
Highlights
契約日から3ヶ月以内に変更が可能であることを覚えておくことが重要
配当金と保険料の効力は受付日から始まる
払済保険への変更は可能で、これは解約とは異なる
変額保険の生命保険料控除は一般生命保険料控除で行う
一時払いの変額保険でも保険料控除が適用される
高度障害保険金は非課税である理由を理解しておく
一時払いで5年以内の解約で差益が出た場合は20%の源泉徴収税がかかる
変額個人年金保険の年金受給権取得時に贈与税がかかる
運用益については実際に金銭を受け取るまで課税が繰り延べられる
変額保険に基本部分と変動部分があることを理解する
自動延長後は定額保険に移行する
解約返戻金の計算方法を理解しておく
変更期間は契約から3ヶ月以内であることを押さえる
一般生命保険料控除の対象であることを覚えておく
受け取り時まで課税が繰り延べられる点がポイント
Transcripts
ダウン一時からです始まりました土方
ベーシックあるにへ本日はですね変額保険
販売資格試験の変額保険と税というところ
についての解説をしていきます皆さん税金
の問題
苦手ですよねしっかりと聞いてですね問題
を解いていきましょうをまずはですね
ホワイトボードで解説をしましてその該当
分野の問題を解く
合成で進めていきたいというふうに思い
ますそれではですね早速説明してきますね
経営学方形への変更というのがありますで
これ絶対覚えてほしいんですけど契約日か
な3ヶ月以内ですもういっかいますよ
契約日から3ヶ月以内これで3年以内とか
ねそんな説も出てきたにしますので必ず3
カ月以内というところで押さえておき
ましょう
配当金も保険料も契約日書サンデーで効果
は受付日魂ですデコの起算点の計約ビって
受付日から効果がでるよっていうところも
めちゃめちゃってますですのでここを
しっかり押さえましょうさらにですね元に
戻せますかーなんていう問題もあるんです
を戻せないということも合わせて押さえて
おきましょう
そして払済保険 a の変更払済保険
大丈夫ですかね定額保険とかでもね払済
保険っていう制度ありますのでよろしけれ
ばに前の動画で流れております専門課程だ
な専門の分野で流れておりますのでそちら
をご確認ください
要はですねもう払わないよお金を払わない
けど効果だけずっと保護してね解約とは
違います払い済みという制度があるので
押さえておきましょう
これはですね保険会社が書類を受け付けた
日から受け付けたソロ力です簡単ね契約日
書3点で受け付けるから受け付けた日から
こんな感じで覚えておけば問題はないです
そして戻せないここもポイントです
堤学園町保健への変更以前ですねお金を
払ってだけれども払えなくなっちゃって
まあ解除ねっ定額保険っていう会場の状態
になった時にですね勝手に変更されるよと
いう制度がありましたそれを意図的にある
は場合です堤学園町捕鯨の変更受付日のを
死亡保険金が6型付日の死亡保険金額が
保証だが高さになります
そしてその時の解約返戻金で機関が決まり
ますこちら長さです死亡保険金額が高さで
解約返戻金が長さと押さえておきましょう
でもと契約以上の期間になる場合と言うの
は元倹約の
満了日までですよ
ここでしっかり押さえましょう変わったが
結果
前より長くなっちゃったそれちょっと問題
じゃないだからもと契約の満了時までの
期間ですよーっていうお話になってます
同じく元には戻せません
さらに減額という方法がありますこの高さ
からこの高さやを落としますと基本保険
金額も遠藤保険金額部分も同じ割合で減額
します
変動部分だけ減らそうかなっていうことは
できません同じ割合だということをおさえ
ておきましょうさらにまた労働制は線
支払い方の変更っていうのは出来るんです
けれども期間の変更はできない期間の変更
が出来ない意味はねこことリンクさせると
良いですもと契約の満了時までしたらダメ
だよ
期間の変更できないよっていうところも
ちょっとねリンクさせながら頭に入れて
おくと覚えやすいでしょ
続いてですね保険料と税制生命保険料控除
というのがもちろんあります定額保険と
同じで個人年金こういったもの全部一緒な
んですけどいいですか
個人年金の部分で控除するんじゃなくて
一般保険料一般生命保険料控除の理由で
本栖湖の一般というところを覚えておき
ましょう
さらに一時払いを定額保険と同じでその
落とし同業
控除になるということも覚えましょう
そして次ですね保険金と税というところで
ありますここもですね定額保険と同じです
契約者夫被保険者夫受取人が相続人になっ
た場合これは相続税ですもちろんこれで非
課税の取り扱い兄のケースですさらに
こちらおっとおっと相続人以来これは相続
税なるんですけどこちらは非課税の
取り扱いなしの穴ですここについてもで
専門の過程ですねお話ししておりますので
以前の動画ご覧頂ければ理解が深まるかな
と思いますそして次契約者夫被保険者妻
受取人おっとこれ所得税ですなぜかという
と音人が契約してて音が自分で受け取る
から所得ですよねなので所得税続いて契約
者が夫被保険者が詰まっ受取人が子ども夫
が契約者で子供に渡すはい贈与ですねぞう
よね契約者と受取人の関係で所得税なのが
贈与税なのかこういったところをしっかり
と理解出来ればいいかなと思います
もちろん高度障害保険金っていうのは非
課税ですこれ非課税の理由以前お話しした
と思うんですけれども弱っ定価たて動か
なくなっちゃったよ
こういった場合ですねこの手を元に戻す0
より下がった部分をゼロまで戻すものに
つきましては非課税ですよというところで
押さえておきましょう
さらに一時払いで5年以内の解約によって
再起が出た場合は20%の源泉税がかかり
ますここでポイントなどは5年以内と
20%の源泉徴収税がかかるという5年と
20パーここを押さえておきましょう
続いて年金と前これもですね定額個人年金
と一緒です契約者が夫受け取りノート夫で
夫がもらう食材です続いて夫2話おっと
これはですね需給府県が発生した時って
いうのは贈与にあたりますなぜかというと
このね夫から受け取りに夫になるんです
けどもこの場合はそれぞれ受け取り時年金
としてもらう部分についてはコツコツ入れ
ますから所得税になりますとそして次課税
の繰り延べとかけました運用がうまくいっ
てても解約したに受け取りまでが課税され
ない
なぜだということですねあの投資信託とか
だとこれだとこんぐらい儲かりましたよと
言うとここに課税されちゃったりするん
ですよ
普通はね儲かってるからだけどこれはもう
買っていたとしてもですよ改悪して実際に
お金を受け取る受け取り期間が来てそれで
もらうそもしない限りは課税されないと
いうところが大きなポイントになりますの
でこの課税の国め覚えておきましょう
それでは練習問題の方に移っていきたいと
おもいます
今日はですねと位の参加できます正しいが
間違っているから問題です a
改悪請求日は本社まだマシ者で解約請求
書類を受け付けた日ですこちら丸です受付
た日でしたね次変額保険の解約返戻金は
貴方おける金額分
および変動保険金額分のそれぞれについて
計算した金額の無計画でありその辺どう
もー献金が部分については保険料払い込み
年月日などにより計算した金額となります
こちらは罰ですどこが罰かというとですね
8基本保険金額部分でありこの基本権部分
っていうところとあとはですけど合計額5
型わけではないんですね積み立てた積立
金額から基本保険金額部分を払うための
必要資金
ここを差っ引いたものが金額になりますよ
というところで押さえておきましょういい
ですか積立金ですポイントは積立機ここを
押さえましょうそれでは次基本件金額を
減額する場合には同じ割合で言動5件金額
も減額されますまた変動保険金額のみの
減額も取り扱うことが出来ますコチラ罰
です前半はっているんですけど後半です
変動保険金額部分の実はダメです両方同じ
割合でやりましょうというお話ですそれで
は鳥の4変更分保険金額は変更
請求処理後生命保険会社が受け付けた日の
死亡高度障害保険金となり変更時点から
同額の定額保険に加入していたものとして
取り扱いますこちら脱ですどこが待つかと
いうとですね変更時点ではなく創造ん契約
当初からその計画保険に入ってたんだよ
って言うお話になるんだよというところで
9間違っている問題を起点にですねこの
問題覚えてしまいましょうそれではぜひ
変更は変額保険の契約日から起算して3年
以内に限り認められへん工房見学保険に
復旧する取り扱いはできませんこちら罰
です出ましたね3年いないではなグソ
さーんヶ月一台でした3年ではなく3ヶ月
ですのでこちらは万全になりますそれでは
次変後の保険料は変額保険加入順における
定額保険の基礎計算基礎が適用され保険料
の差額が生産されるとともに長期継続契約
に割り当てられる特別配当金についてもも
円覚保険加入時の契約器楽ちゃん点となり
ますこちらも稀ですこの文章でちょっと
23巻読んで頭に入れてしまいましょう
契約日書3点ここがポイントになります
a それでは次ですね樋ノ宮これ選択問題
ですので正しい選択を入れて読んでいき
ましょう
契約応当日が6月1ピアノ変額保険の保険
料払込猶予期間はディティでよく月のいっ
ぴからよく日旭日の末尾ですのでいいいい
ないます7月いっぴから7月末日までです
というのが答えになりますそれでは次払済
保険への変更の場合この効力が
生命保険会社所定の変更請求書類も
生命保険会社が受け付けた日の当日から
生じます受け付けた日から生じるという
ことを理解していれば解ける問題ですね
それでは次払済保険への変更の場合その
取り扱いは変更請求書類も生命保険会社が
受け付けた日の解約返戻金を使って行い
ます設問でですね木場ない声保険料とか
変動保険金って書いてありますけれども
こちらは解約返戻金
もしくはですね先ほどやりましたけど死亡
保険金額か開学返戻金というのが出てくれ
ばそちらを選べば良いというふうに覚えて
おきましょうそれでは次堤学園町保健への
変更の場合延長保険の保険金額は変更請求
書でよ生命保険会社が受け付けたひど
死亡高度障害5件金額とします一個前の
問題で言ったのがすぐ次に出てくるという
ねここを疑問こういうふうにときゃいいん
だっていうポイントだけおさえましょう
いろんな文章を出てくると思うんです
けれどもその時に言ってからの一地方って
いうところちょっと思い出してもらえれば
ねえ解けるかなというふうに思いますそれ
では鳥の中
変額保険変額個人年金保険の生命保険料
控除は一定の要件を満たす変額保険と変額
個人年金保険の保険料が対象となってい
ます答えはあーになります保険あの変額
保険だゲーとかそういうことではなく嵌っ
たの一応ね全部対象となるということで
押さえておきましょう
それではつい
一時払い契約などで変額保険や円覚5人
年金保険土間は良い契約後で以内に解約し
て差益が発生した場合には金融類似商品と
して最近に対して20%が源泉分離課税と
なります
うですね5年以内と20%この数字を
おさえておけば解けますそれでは次契約者
がもっと比5件じゃな妻年金受取人が夫の
塩と変額個人年金保険の場合夫がマイトし
請戸の年金は所得税の課税対象となります
夫が契約者で夫がもらう満期が来て毎年
毎年もラン自分で払ってで自分でもらうん
だからそうです所得税になるというところ
をおさえておきましょうそれでは次変額
保険や変額個人年金保険年の積立期間中の
運用益については解約時または保険金や
年金などの受け取り時などまで課税が
繰り延べられますこちらは腕です実際にお
金受けとなければ課税されないよそんな
ことを課税の繰り延べと呼んでおりました
それでは鳥の11ですまず系なんです
けれどもまず1と2と3と4と5というの
があります下の子群から選べという問題で
はありますがちょっとね図形を見ないと
分からないケースがありますただこれで
動画見ながらただ聞いているだけの人も
いるかと思うのでちょっとで言葉だけでも
分かりやすいようにお話をしていきたいな
というふうに思います
まずですね変額保険というのは基礎部分に
変動部分が乗っかってるっていうイメージ
でいてくださいで乗っかった変動部分の
金額でその額から延長ができるよっていう
イメージをまず持ちましょうそうすると
ですねこの1番の部分に入るところがです
ねガタガタ形が変わっております県に
下がったりしていますので一番には変動
保険金額うの変動保険金額というのが入り
ますではその下の2番ですここはガタガタ
しておりませずーっとまっすぐの直線の
近くになってますのでここはそう体表する
部分でいくと桜の基本保険金額ということ
になりますそれでは3番でいきましょうか
何が自動延長されるのかというと定額の
自動延長保険に変わりますよいいですか
定額です扁額から税額に変わる延長された
後は定額に変わるんだよというところを
押さえて大きいましょうそして自動変調
保険の死亡高度障害保険金ですなぜかと
いうのですねこれは高さになってます遠藤
キー今後保険基本法年金額の上に変動保険
金額が乗っかっていて変換延長の時期の茶
カーサがそのまま志望校の障害保険金に
なっているこんな理解にしておきましょう
さらにですね5番なんですけれども
ちょうど延長される時期で何が消滅するか
という問題になっています5番には払込
猶予期間満了びねっ思って特約が消滅し
ますよというずになっておりますので
聞き流しねしているか誰でもわかるように
今回はちょっと説明をしてみましたそれで
は次の問題ってみましょうと言いの住人
これはまた段目で選んできますね基本保険
金額分というのは保険料払い込み年が年月
するなどにより計算した金額ですどれだけ
お金を払って来たかによって基本件金額
部分っていうのが計算されてくるという
ところにいます次変動保険金額分というの
は解約請求日の
積立金額から貴方も現金を支払うために
必要な金額を控除した金額こない言葉以前
の問題でもやりましたけれどもこれ覚え
ちゃいましょう解約請求日の積立金額から
基本保険金を支払うために必要な金額を
控除した金額がエンド保険金額グットよ
んでおります次
したがって上記のいの金額がいの金額が
マイナスとなる場合の解約返戻金はあの
金額をそうもちろん下回ります減りますよ
ね差っ引かれてますからここはいい
でしょうつい
なお解約返戻金の額は計約伝令保健機関系
関連数売りを実績などにより異なりますが
一般に最低保証はありませんので払い込ま
れた保険料に比べ正月となる場合があり
ます特に契約後短期間の払い込みで解約し
た時の解約返戻金は定額保険と同様に全く
ないかあってもごくわずかですまた改悪
整形日は本社まだは4社で解約請求書類を
誓つけた日ですその日でしたねここも問題
がないでしょう
それではぽい-13正しいか間違っている
のです
自動延長型に変更後は特別勘定による運用
は行いませんこちら丸です
このまま大丈夫ですね延長された場合の
特別勘定から外れますなんでしたっけ覚え
てますか保険会社所定で所定の利率で回っ
ていくというところを押さえましょうそれ
では次海辺平均を計算する際 hey同
保険金が部分については改悪請求日の予定
責任準備金から基本保険金を支払うために
必要な金額を控除した金額になります
こちら罰です
予定責任準備金なんていう言葉一回も出て
ないですよねここは積立金抱くという
ところで訂正して頭の中に入れておき
ましょうそれは水解約返戻金を計算する際
変動保険金が部分の金額がプラスとなる
場合の解約返戻金は基本を献金が部分に
ついて計算砂金がこう下回るものになり
ますこちら罰ですなんか読んでてちょっと
ムズムズしません日本語としておかしいん
ですねプラスとなる場合に下回る逆ですよ
ねプラスではなくマイナスとなる場合に
金額を下回るというところを押さえ
ましょう次
払済 oka の変更坊さん年以外では
変額方間に復旧することが出来ますコチラ
バズで3年じゃなくそのまた言いませを3
ヶ月です続いていきましょう個人が一定の
要件を満たせ遠隔保険変額個人年金保険の
保険料を支払った場合一般生命保険料控除
を代表となりますこちらまでです文章を
さらっと読んで覚えちゃいましょう一般
正明保険料控除に入るというところを
押さえましょうこれねちょっと頭
ごちゃごちゃすちゃうと思うんですけど
変額個人年金保険だから個人年金の方で
落とすのかなあっていうのじゃないよって
覚えてください
これ代替案まぁ今までね色々テスト受けて
きて線分とおおよそ専門の扁額一緒に
受ける方が多いと思うんですけど個人年金
保険というのは基本的には個人年金の方で
向上するじゃないですかだけど扁額の場合
は一般なんだよっていうふうにこれ例外と
して覚えておけばですね一緒にまとめて
知識として入れることができるので参考に
してみてくださいそれではぜひ契約者の夫
被保険者が妻保険税と保険金受取人がこの
変額保険契約で妻の死亡により子が死亡
献金を受け取った場合は相続税の対象のに
なりますこちら罰です契約者が夫カー
ランド子供に行くわけですからこれは贈与
税にあっあります次契約者と保険金受取人
が異なる変額保険契約で保険金受取人が
慢協献金を受け取った場合は贈与税の課税
対象となりますこちら丸です契約者と受取
人が違っていて満期で受け取ったらさっき
といっしょですね増量したような形になり
がそので贈与税がかかると言うところで丸
になります次
変額保険屋変額個人年金保険は
一時払いいい
契約などの場合でも定額保険と同様に生命
保険料控除が適用されますが保険期間に
かかわらず解約時に細菌が発生した場合は
その細菌に対して20%の源泉分離課税と
なりますこちらはパーツです保険期間に
かかわらずではなく5年以内に10%と
この数字をおさえておけば解けるでしょう
次個人が変額保険の現金などを受け取った
場合は定額無限と同じ種類の課税が行われ
ますが個人が変額個人年金保険の年金を
受け取った場合は定額個人年金保険とは
違った種類の課税が行われますこちらは
バスです扁額だからといって特殊なことは
ありませんって定額保険と一緒だという
ことを抑えましょう
次へ契約者がホッと被保険者年金受取人が
妻ぬ変額個人年金保険では妻が年金受給権
を得たときにその受給権に対し贈与税が
課税されることになりますこちらばです夫
からつまり渡しているような形です109
件が発生した時ですね貰っちゃってるわけ
ですからだだから奥さんにパッとお金を
渡しているようなイメージですですので
贈与税が該当するというところで大丈夫か
なというふうに思います
いかがでしたでしょうかちょっとね
やっぱりあの一般的に税金絡んでくると
ちょっと難しいなぁという感じはするん
ですけれども
要はまぁ大体こんな感じになってるんだっ
て言ういう業所用紙を抑えながらですね変
にこの場合はこうだこの場合はこうだ
みたくねかたくなに暗記しようと思わない
でください
この保険の試験っていうのは暗記する部分
は例えばね5年嫌いで20%とか3年以内
とか3カ月以内とかこういった数字を覚え
ておけばですねその場で考えてもらえれば
多分受けます変額保険もねあと何回かで
終了にはなると思いますしっかりですね
色んな動画見てで保険ってこういう考え方
なんだという害悪さえおさえてもらえれば
どんな問題も解けると思いますので一緒に
頑張ってまいりましょう
最後までご視聴ありがとうございました
よろしかったらねあー35だったなんて方
はグッドボタンだったりチャンネル登録
よろしくお願いいたしますありがとう
ございましたそれでは私がいっぱい
[音楽]
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