Cómo hacer un ARQUEO DE CAJA | Asientos contables por Ajuste
Summary
TLDREl video ofrece una guía paso a paso para realizar un arqueo de caja general, un instrumento clave para verificar la concordancia entre el saldo de transacciones de efectivo y sus equivalentes con el reportado por la caja registradora. Destaca su importancia para proteger la empresa de robos e inconsistencias, y explica cómo manejar casos de faltantes y sobrantes, proporcionando ejemplos contables para cada situación.
Takeaways
- 📌 El arqueo de caja general es un instrumento para verificar que el saldo de transacciones de efectivo y sus equivalentes coincide con el saldo reportado por la caja registradora.
- 🔍 Si el saldo de las ventas y otros ingresos en efectivo, cheques, tarjetas y vales recibidos coincide con el saldo de la caja registradora, se confirma que la caja está 'cuadrada'.
- 🛡️ El objetivo del arqueo de caja es proteger a la empresa de posibles robos e inconsistencias, ejerciendo un control interno de efectivo.
- 📝 Es importante realizar el arqueo de caja de manera periódica para asegurar la veracidad de las ventas y otros ingresos.
- 🤔 Antes de iniciar el arqueo, es necesario establecer una guía de pasos para su ejecución, asegurando un proceso claro y eficiente.
- 🕵️♂️ El acto de arqueo puede ser sorpresa o notificado, dependiendo de la situación y las necesidades de la empresa.
- ⏰ Durante el arqueo, se debe realizar un corte de operaciones de ingresos y egresos de la caja registradora y registrar la fecha y hora de inicio y finalización.
- 📑 Se solicita al cajero las facturas y documentos relacionados para su revisión, verificando correlativos y anulaciones.
- 💵 Se detalla el recuento de efectivo y equivalentes, incluyendo billetes, monedas, cheques, tarjetas y otros documentos como vales.
- 🔢 Se establece la diferencia entre el total del efectivo y equivalente contabilizado y el saldo de la caja registradora más el fondo de caja.
- 🤝 Es fundamental indagar con el cajero sobre las diferencias encontradas y registrar las observaciones y firmas de los participantes en el arqueo.
Q & A
¿Qué es el arqueo de caja general y para qué sirve?
-El arqueo de caja general es un instrumento para verificar que el saldo obtenido por el recuento de transacciones de efectivo y sus equivalentes (cheques, tarjetas, vales recibidos) coincida con el saldo de la caja registradora. Sirve para proteger a la empresa de posibles robos e inconsistencias y para aplicar un control de internos de efectivo.
¿Cuál es la importancia de realizar un arqueo de caja de manera periódica?
-La importancia de realizar un arqueo de caja periódica radica en que se aplica un control de internos de efectivo, lo que permite a la empresa asegurar sus ventas y otros ingresos, minimizando la posibilidad de diferencias o desviaciones en el manejo del dinero.
¿Qué se debe hacer antes de iniciar el arqueo de caja general?
-Antes de iniciar el arqueo de caja, es necesario establecer una guía de pasos para ejecutar el proceso, lo que incluye no notificar al cajero que se va a realizar el arqueo, realizar el corte de operaciones y establecer el saldo del corte digital en el formato del arqueo.
¿Qué se entiende por 'corte de operaciones' en el contexto del arqueo de caja?
-El 'corte de operaciones' se refiere a la acción de detener temporalmente las ventas para realizar el arqueo de caja, asegurándose de que no haya más ingresos o egresos de dinero durante el proceso.
¿Qué información se debe solicitar al cajero durante el arqueo de caja?
-Durante el arqueo de caja, se debe solicitar al cajero las facturas y los demás documentos para su revisión, como también el efectivo y sus equivalentes, para verificar el correlativo de facturas y asegurarse de que todas estén en orden.
¿Cómo se determina el saldo del corte digital en el formato del arqueo de caja?
-El saldo del corte digital se determina colocando la fecha y hora de inicio y finalización del arqueo, y luego sumando el saldo de la caja registradora, que en este caso son las facturas pagadas al contado.
¿Qué se hace con el cheque que se recibe durante el arqueo de caja?
-Con el cheque recibido durante el arqueo de caja, se debe registrar el banco, el número de cuenta y el valor del cheque, y luego incluirlo en el total del efectivo y equivalente.
¿Qué significa el 'fondo de caja' y cómo se utiliza durante el arqueo de caja?
-El 'fondo de caja' es un saldo asignado para el cambio o vuelto a los clientes. Durante el arqueo de caja, se solicita a la contabilidad el saldo del fondo establecido para el cajero y se incluye en el resumen de operaciones.
¿Cómo se determina si hay un faltante o un sobrante en el arqueo de caja?
-Se determina si hay un faltante o un sobrante restando el total del efectivo y equivalente contra el saldo de la caja registradora y el fondo de caja. Si el resultado es menor, hay un faltante; si es mayor, hay un sobrante.
¿Cómo se maneja contablemente un faltante o un sobrante en el arqueo de caja?
-Contablemente, un faltante se carga en una cuenta de gastos y se abona en la cuenta de caja general, mientras que un sobrante se carga en la cuenta de caja general y se abona en una cuenta de ingresos, dependiendo del catálogo de cuentas de la empresa.
¿Qué se hace después de detectar un faltante o un sobrante en el arqueo de caja?
-Después de detectar un faltante o un sobrante, se indaga en conjunto con el cajero las razones de la diferencia y se registran las observaciones. Luego, se coloca el nombre y firma de la persona encargada del arqueo y de la persona que lo valora.
Outlines
📊 Concepto y Procedimiento del Arqueo de Caja General
El primer párrafo introduce el concepto de arqueo de caja general como un instrumento para verificar que el saldo obtenido por el recuento de transacciones de efectivo y sus equivalentes coincide con el saldo de la caja registradora. Se enfatiza su importancia para proteger a la empresa de posibles robos e inconsistencias, y se menciona que el arqueo de caja periódica es un control interno de efectivo. Se invita a los espectadores a seguir un caso práctico para entender cómo se realiza el arqueo de caja, incluyendo la preparación de una guía de pasos y la notificación al cajero.
🔍 Pasos para Realizar el Arqueo de Caja
El segundo párrafo detalla los pasos para realizar el arqueo de caja, comenzando con la preparación de la guía y la notificación al cajero. Se describe el proceso de corte de operaciones, el registro de fecha y hora de inicio y finalización del arqueo, y la revisión de facturas y otros documentos por parte del cajero. Se incluye la solicitud de efectivo y equivalentes al cajero y la revisión de la correlación de facturas, así como el detalle de los billetes, monedas, cheques, tarjetas y otros documentos.
📉 Tratamiento de Faltantes y Sobrantes en el Arqueo de Caja
El tercer párrafo explica cómo manejar los casos de faltantes y sobrantes durante el arqueo de caja. Se presenta un ejemplo de faltante, donde el total del efectivo equivalente es menor que el saldo de la caja registradora, y se sugiere que la empresa absorba el faltante a través de una cuenta de gastos. También se describe el caso de sobrante, donde el efectivo equivalente supera el saldo de la caja registradora, y se sugiere cargar los sobrantes a otros ingresos y hacer los ajustes correspondientes en la caja general. El párrafo concluye con una invitación a suscribirse al canal para recibir más contenido útil para emprendedores y contadores.
Mindmap
Keywords
💡Arqueo de caja
💡Caja registradora
💡Efectivo y equivalentes
💡Control de internos
💡Corte de caja
💡Saldo del corte
💡Facturas y documentos
💡Fondo de caja
💡Diferencia
💡Faltante y Sobrante
Highlights
Introducción a cómo hacer un archivo de caja general y su importancia.
El concepto de arqueo de caja y su función para verificar la concordancia entre el saldo contable y el efectivo.
La importancia de realizar arqueos de caja para proteger la empresa de robos e inconsistencias.
El caso práctico de realizar un arqueo de caja general y los pasos a seguir.
La necesidad de establecer una guía de pasos para el arqueo de caja.
El proceso de realizar el corte de operaciones de ingresos y egresos junto con el cajero.
El registro del saldo del corte digital en el formato del arqueo y la importancia de la fecha y hora.
La revisión de facturas y documentos por correlativo y su verificación en el arqueo.
El detalle de efectivo y equivalentes, incluyendo billetes, monedas, cheques y tarjetas.
El cálculo del total de efectivo y equivalentes y su comparación con el saldo de la caja registradora.
Solicitar el saldo del fondo de caja establecido para el cajero según el balance.
La suma del saldo del fondo de caja y el saldo de la caja registradora para verificar la concordancia.
Establecer la diferencia entre el total del efectivo equivalente y el saldo de la caja.
La indagación conjunta con el cajero en caso de diferencias y la firma de los participantes.
El tratamiento contable de un faltante de caja general y su registro.
El manejo de un sobrante de caja y su registro contable.
Conclusión del caso práctico y la importancia de la revisión de arqueo de caja.
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Transcripts
bienvenido a mi gente de youtube este
día les traigo un vídeo de cómo hacer un
archivo de caja general
veamos el concepto de arqueo de caja
general es un instrumento para comprobar
que el saldo obtenido por el recuento de
transacciones de efectivo y sus
equivalentes ya sea este efectivo
cheques tarjetas vales recibidos
coincida con el saldo de la caja
registradora
por ejemplo si la suma de efectivo
cheques tarjeta vales son cinco mil
dólares en entonces este saldo me tiene
con coincidir con el saldo de la caja
registradora que también me tiene que
reportar cinco mil dólares por las
ventas representadas si éstos coinciden
comprobamos que la caja está cuadrada
veamos algunas cosas importantes acerca
del archivo de general dentro del
objetivo es
es proteger a la empresa de posibles
robos y inconsistencias su importancia
radica que al realizar arqueo de caja de
manera periódica se estaba aplicando un
control de internos de efectivo y de
esta manera la empresa asegura son
ventas y sus otros ingresos
a continuación lo puede hacer un caso
práctico como es que se realiza un
arqueo de caja general y no olviden
suscribirse a mi canal tocar la
campanita para que les lleguen las
notificaciones de mis próximos vídeos y
ahorita vamos al caso práctico
ya estamos en el caso práctico ya del
arqueo de cada general antes de iniciar
es necesario y esencial establecer una
guía de pasos de cómo se va a ejecutar
el arqueo de caja yo a mi lado derecho
he hecho una serie de pasos en el cual
los vamos a ir realizando para ir
llenando el formato bueno como primer
punto en puesto que el acto de la
general eso percibo eso quiere decir que
al cajero no se le llama como que se le
va a hacer arqueo o sea no se notifica
si no solamente llega uno a la sucursal
y hace el arqueo de caja luego he puesto
también o a veces se notifica para hacer
los casos en estos casos pueden ser
aquellos en cual la persona en despedida
y tiene que entregar la caja a la
persona que la va a implantar bueno como
segundo paso el puesto realizar el corte
de operaciones de ingresos y egresos de
la caja registradora en conjunto con el
género
nosotros llegamos la persona llega a la
persona encargada del arqueo de caja
llega donde el cajero sin incidentes se
establece el corte que ya no va a vender
sino que se va a salir la clave que
luego luego como tercer paso tenemos el
saldo del corte digital en el formato
del arqueo y colocar fecha y hora de
inicio y cuando se finaliza el arqueo
bueno ponemos la fecha
[Música]
igualmente la hora de inicio
luego ponemos el saldo de la caja
registradora en este caso sólo son
facturas pagadas al contado que es un
total de cinco mil dólares
también se podría dar se puede dar en
algunos casos facturas que otorgadas a
créditos de crédito
y luego seguimos con el siguiente paso
con el cuarto paso que dice que es
solicitar al cajero las facturas y los
demás documentos para su provisión en
este en el caso que se hace una revisión
de correlativo de facturas que todas las
facturas sean de la fecha que éstas sean
al arqueo se factura anuladas y otros
tipos de revisiones luego dice el
solicitar al cajero en efectivo y
equivalente y desde allí detalle lo
según fuero y formato de arqueo
en este caso tenemos todo este de ítems
que dice detalles y de efectivo y
equivalentes tenemos este apartado que
dice detalle de efectivo billetes
monedas luego tenemos aquí detalles de
cheques detalles de tarjetas de detalle
de tarjetas y otros en este caso pueden
ser vales
entonces iniciamos llenando el área de
efectivo
[Música]
vamos a suponer que en total de billetes
y monedas tenemos un recuento de 4 mil
100 dólares en este caso que llegamos
bien estamos destinado a pasar arqueo de
cara y contamos el efectivo en
denominación de billetes y luego en
dominación de monedas
vamos a suponer que hay un cheque
también
[Música]
si le pone donde el banco
y el número de la cuenta
y el valor del cheque
e
luego ya tenemos un total de efectivo y
equivalente
luego jugamos como paso número 6 y si
quieres solicitar la contabilidad cuál
es el fondo establecido para el cajero
según balance en este caso siempre se le
asigna un fondo para el cambio o vuelto
a los clientes al cajero en este caso
vamos a contabilidad de samuel santos
ellos nos dicen que es un saldo de 100
dólares y ya lo colocamos aquí donde
dice fondo de cajas es un balance ya en
el resumen de nuestras operaciones
luego como
el séptimo paso tenemos dice sumar el
fondo de caja y el saldo de la caja
registradora
el corte lo tenemos por aquí saldo según
un saldo de fondo donde de caja según
balance que es
y las ventas del día si se fijan está
amarrado con una fórmula que en la
fórmula nos trae este dato
entonces se suman los 2
da un total de
de 5100
igual que el saldo del efectivo
equivalente 5100
entonces como siguiente paso dice
establezca la diferencia restando el
total del efectivo equivalente contra el
saldo de la carretera y el fondo de caja
en este caso
hasta la resta dice que vamos a
a restar el saldo de efectivo y
equivalente contra este saldo de esto
tan teórico
y establecer la diferencia y que total
teórico lo compone la suma de todo el
valor
luego dice como siguiente paso dice
indagué en conjunto con el cajero si los
resultados fueron faltantes o sobrantes
y colocar en y luego colocar el nombre y
firma de los participantes en este caso
que se hubiera dado un faltante si
hubiera un sobrante
lolo indagamos preguntándole al cajero
por qué tiene esa diferencia y luego lo
podemos poner como observaciones
con detalles de mi de observaciones que
se realiza después del arqueo de caja es
una exhortación importante luego se
coloca el nombre de la persona encargada
de la caja general y luego el nombre y
firma de la persona que la valora
bueno esto ya es todo por parte del
arqueo de caja ya está el ejercicio
práctico y va ahorita vamos a ver unos
ejemplos para el caso de de faltante y
sobrante
y veamos el caso del faltante
veamos que en el recuento de efectivo
equivalente tenemos un total de 4.900
luego en el saldo de la caja
registradora tenemos un saldo de 5 mil
100 entonces hay una diferencia de 200
dólares menos en el efectivo equivalente
que eso nos indica que un faltante de
caja general
contablemente lo trataríamos de la
siguiente manera
en este hagamos ahorita el caso que
donde que la empresa absorbe el faltante
vamos a ocupar una cuenta de gastos pues
esta cuenta de resultados cual
cargaríamos esos 200 dólares de faltante
luego lo abonaría molde cada general
y tendríamos que va a los 4.900
para en el caso que el empleado c's
albert faltante pero no lo cancela de
inmediato utilizaríamos la cuenta de
entrenadores diversos lo llevaríamos en
esa cuenta luego que ya se le va a
descontar al empleado se descargaría de
deudores diversos
luego ya expliqué los dos casos para el
faltante veámoslo el para el caso del
sobrante
para el caso del sobrante de caja vamos
a ver que hay un saldo en el recuento de
efectivo equivalente de 5 mil 225
luego tenemos un saldo de siempre de
cada general en este caso de la caja
registradora de 5100
hay una diferencia de 125 horas de más y
vamos a tratar de la siguiente manera
contablemente
en el caso de clientes cargarían por los
125 dólares ahí
luego al finalizar el día lo llevaríamos
a otros ingresos tipo depende el
catálogo ingresos por sobrantes según
como lo tengan en el catálogo de cuentas
que ocupa la empresa
luego en la caja general se le hace
hacemos el efecto
de lo abona mos
para poder descontar los y tener saldo
de la caja registradora que desde 5100
bueno eso es todo espero que les haya
gustado y no olviden suscribirse siempre
a mi canal estaré subiendo bastante
material importante para ustedes
emprendedores y para contadores
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