Cómo hacer un ARQUEO DE CAJA | Asientos contables por Ajuste

Summary

El video ofrece una guía paso a paso para realizar un arqueo de caja general, un instrumento clave para verificar la concordancia entre el saldo de transacciones de efectivo y sus equivalentes con el reportado por la caja registradora. Destaca su importancia para proteger la empresa de robos e inconsistencias, y explica cómo manejar casos de faltantes y sobrantes, proporcionando ejemplos contables para cada situación.

Takeaways

• 📌 El arqueo de caja general es un instrumento para verificar que el saldo de transacciones de efectivo y sus equivalentes coincide con el saldo reportado por la caja registradora.
• 🔍 Si el saldo de las ventas y otros ingresos en efectivo, cheques, tarjetas y vales recibidos coincide con el saldo de la caja registradora, se confirma que la caja está 'cuadrada'.
• 🛡️ El objetivo del arqueo de caja es proteger a la empresa de posibles robos e inconsistencias, ejerciendo un control interno de efectivo.
• 📝 Es importante realizar el arqueo de caja de manera periódica para asegurar la veracidad de las ventas y otros ingresos.
• 🤔 Antes de iniciar el arqueo, es necesario establecer una guía de pasos para su ejecución, asegurando un proceso claro y eficiente.
• 🕵️‍♂️ El acto de arqueo puede ser sorpresa o notificado, dependiendo de la situación y las necesidades de la empresa.
• ⏰ Durante el arqueo, se debe realizar un corte de operaciones de ingresos y egresos de la caja registradora y registrar la fecha y hora de inicio y finalización.
• 📑 Se solicita al cajero las facturas y documentos relacionados para su revisión, verificando correlativos y anulaciones.
• 💵 Se detalla el recuento de efectivo y equivalentes, incluyendo billetes, monedas, cheques, tarjetas y otros documentos como vales.
• 🔢 Se establece la diferencia entre el total del efectivo y equivalente contabilizado y el saldo de la caja registradora más el fondo de caja.
• 🤝 Es fundamental indagar con el cajero sobre las diferencias encontradas y registrar las observaciones y firmas de los participantes en el arqueo.

Q & A

¿Qué es el arqueo de caja general y para qué sirve?

El arqueo de caja general es un instrumento para verificar que el saldo obtenido por el recuento de transacciones de efectivo y sus equivalentes (cheques, tarjetas, vales recibidos) coincida con el saldo de la caja registradora. Sirve para proteger a la empresa de posibles robos e inconsistencias y para aplicar un control de internos de efectivo.

¿Cuál es la importancia de realizar un arqueo de caja de manera periódica?

La importancia de realizar un arqueo de caja periódica radica en que se aplica un control de internos de efectivo, lo que permite a la empresa asegurar sus ventas y otros ingresos, minimizando la posibilidad de diferencias o desviaciones en el manejo del dinero.

¿Qué se debe hacer antes de iniciar el arqueo de caja general?

Antes de iniciar el arqueo de caja, es necesario establecer una guía de pasos para ejecutar el proceso, lo que incluye no notificar al cajero que se va a realizar el arqueo, realizar el corte de operaciones y establecer el saldo del corte digital en el formato del arqueo.

¿Qué se entiende por 'corte de operaciones' en el contexto del arqueo de caja?

El 'corte de operaciones' se refiere a la acción de detener temporalmente las ventas para realizar el arqueo de caja, asegurándose de que no haya más ingresos o egresos de dinero durante el proceso.

¿Qué información se debe solicitar al cajero durante el arqueo de caja?

Durante el arqueo de caja, se debe solicitar al cajero las facturas y los demás documentos para su revisión, como también el efectivo y sus equivalentes, para verificar el correlativo de facturas y asegurarse de que todas estén en orden.

¿Cómo se determina el saldo del corte digital en el formato del arqueo de caja?

El saldo del corte digital se determina colocando la fecha y hora de inicio y finalización del arqueo, y luego sumando el saldo de la caja registradora, que en este caso son las facturas pagadas al contado.

¿Qué se hace con el cheque que se recibe durante el arqueo de caja?

Con el cheque recibido durante el arqueo de caja, se debe registrar el banco, el número de cuenta y el valor del cheque, y luego incluirlo en el total del efectivo y equivalente.

¿Qué significa el 'fondo de caja' y cómo se utiliza durante el arqueo de caja?

El 'fondo de caja' es un saldo asignado para el cambio o vuelto a los clientes. Durante el arqueo de caja, se solicita a la contabilidad el saldo del fondo establecido para el cajero y se incluye en el resumen de operaciones.

¿Cómo se determina si hay un faltante o un sobrante en el arqueo de caja?

Se determina si hay un faltante o un sobrante restando el total del efectivo y equivalente contra el saldo de la caja registradora y el fondo de caja. Si el resultado es menor, hay un faltante; si es mayor, hay un sobrante.

¿Cómo se maneja contablemente un faltante o un sobrante en el arqueo de caja?

Contablemente, un faltante se carga en una cuenta de gastos y se abona en la cuenta de caja general, mientras que un sobrante se carga en la cuenta de caja general y se abona en una cuenta de ingresos, dependiendo del catálogo de cuentas de la empresa.

¿Qué se hace después de detectar un faltante o un sobrante en el arqueo de caja?

Después de detectar un faltante o un sobrante, se indaga en conjunto con el cajero las razones de la diferencia y se registran las observaciones. Luego, se coloca el nombre y firma de la persona encargada del arqueo y de la persona que lo valora.