Personas Físicas que Perciben Ingresos por Intereses.

Summary

En este video, se aborda el proceso de declaración anual para personas físicas en México, centrándose en los ingresos por intereses. Se explican las disposiciones legales relevantes, cómo se clasifican estos ingresos y los diferentes tipos de instituciones que los generan. Además, se detallan cálculos específicos para determinar el impuesto sobre la renta anual, considerando la inflación y las deducciones personales. La presentación enfatiza la importancia de una correcta declaración y ofrece recomendaciones para quienes se encuentran en esta situación, alertando sobre cambios en tasas de interés y sus implicaciones fiscales.

Takeaways

• 😀 La declaración anual de personas físicas incluye la declaración de ingresos por intereses.
• 😀 Los intereses generados son considerados ingresos gravables según el artículo 133 de la ley del impuesto sobre la renta.
• 😀 Existen dos fuentes principales de ingresos por intereses: el sistema financiero mexicano y las instituciones no financieras.
• 😀 Para los ingresos de instituciones del sistema financiero, estos se acumulan con otros ingresos gravables.
• 😀 Si los ingresos por intereses no provienen del sistema financiero, solo se consideran en el ejercicio en que se devengan.
• 😀 Se puede optar por un pago único y definitivo para ingresos por intereses si no exceden los 100,000 pesos mexicanos.
• 😀 El cálculo de los intereses reales es fundamental para determinar el impuesto sobre la renta anual.
• 😀 Los ajustes anuales por inflación deben ser considerados para calcular los intereses reales.
• 😀 Es importante mantener un registro preciso de los pagos provisionales realizados durante el año.
• 😀 Se recomienda revisar la tasa de interés y la inflación anual al momento de realizar la declaración para evitar errores.

Q & A

¿Cuáles son los ingresos que se consideran como intereses para personas físicas según la ley del impuesto sobre la renta?

Los ingresos por intereses incluyen rendimientos de crédito, intereses en operaciones de factoraje financiero, contratos de arrendamiento financiero, y ganancias o pérdidas cambiarias.

¿Qué instituciones pueden generar ingresos por intereses para personas físicas?

Los ingresos por intereses pueden generarse a través del sistema financiero mexicano, que incluye bancos, sociedades de seguros, y también a través de instituciones no financieras.

¿Cómo se determina el interés real para una persona física?

El interés real se calcula restando el ajuste anual por inflación de los intereses nominales obtenidos.

¿Qué ocurre si los ingresos por intereses no superan los 100,000 pesos mexicanos?

Si los ingresos por intereses no exceden 100,000 pesos, se puede optar por un pago único y definitivo aplicando una tasa del 20% sobre los intereses reales.

¿Cómo se calcula el pago provisional para la declaración de impuestos?

El pago provisional se calcula multiplicando el capital invertido por el porcentaje de retención establecido en la ley, que para el año 2021 fue de 0.97%.

¿Qué factores se utilizan para calcular el ajuste anual por inflación?

El ajuste anual por inflación se calcula utilizando los índices nacionales de precios al consumidor de los meses de inicio y fin del periodo de inversión.

¿Qué sucede si una persona física obtiene un saldo negativo en su interés real?

Si el interés real es negativo, se considera que no hay impuesto a pagar, y el saldo a favor se genera en función de los pagos provisionales realizados.

¿Qué deducciones personales se pueden restar al calcular la base gravable?

Las deducciones personales se encuentran en el artículo 152 de la ley del impuesto sobre la renta, y pueden incluir gastos médicos, educativos, y otros permitidos por la ley.

¿Cuál es la importancia de revisar los datos en la declaración anual?

Es crucial revisar los datos para asegurarse de que se están reportando correctamente, ya que errores pueden resultar en problemas fiscales o en la falta de beneficios fiscales.

¿Qué recomendación se hace a los contribuyentes sobre la declaración de ingresos por intereses?

Se recomienda a los contribuyentes no dejarse llevar por estimaciones y asegurarse de contar con los datos precisos al llenar la declaración para evitar complicaciones.