S-Corporation ó Corporación C, DIFERENCIAS! Cual es MEJOR? Cual TE CONVIENE MAS? Episodio No. 85

Summary

En este episodio, la narradora aborda la importancia de comprender las diferencias entre una corporación S y una corporación C, y cómo estas opciones pueden afectar las responsabilidades fiscales de un negocio. Se discute que ambas estructuras legales tienen implicaciones en términos de responsabilidad legal y fiscal, y que la elección fiscal se realiza en el momento de registro de la compañía o al comienzo del año fiscal. Se menciona que los propietarios de una corporación S o C deben recibir un salario razonable y también pueden recibir dividendos o distribuciones, que están sujetas a impuestos. Además, se destaca la importancia de la planificación fiscal y la necesidad de adaptar la estructura de la empresa según las ganancias y necesidades de los propietarios. El video ofrece un ejemplo práctico para ilustrar cuándo sería más beneficioso optar por una corporación S o C, y enfatiza la importancia de buscar asesoría fiscal una vez que el negocio comience a generar ganancias.

Takeaways

• 📚 La falta de información sobre negocios y elecciones fiscales es un problema común en muchas comunidades.
• 🏢 Al establecer una actividad comercial bajo una entidad legal, adquieres responsabilidades legales y fiscales.
• 📈 Una elección fiscal es un porcentaje de impuestos que una compañía debe pagar según la elección que haya hecho.
• 🔍 Una corporación S (S-corp) es una opción fiscal que permite a una empresa o LLC ser tratada como tal para fines de impuestos.
• 💼 Los miembros de una corporación S o C-corp deben recibir un salario razonable y pagar impuestos correspondientes.
• 💰 Los dueños de una corporación pueden recibir distribuciones o dividendos, que están sujetas a impuestos.
• 📉 Una corporación S no paga impuestos sobre ganancias, pero las ganancias pasan a los propietarios quienes pagan impuestos personales.
• 📋 La corporación C (C-corp) paga un impuesto de 21% sobre sus ganancias, debido a la ley Tax Cuts and Jobs Act.
• 🤔 La elección entre una corporación S y C depende de las ganancias del negocio y las necesidades de los dueños.
• 👨‍👩‍👧‍👦 Los dueños de negocios deben considerar la planificación fiscal adecuada una vez que su negocio comienza a generar ganancias.
• 💡 Es importante buscar asesoría fiscal una vez que el negocio está generando ganancias para tomar decisiones informadas.

Q & A

¿Qué responsabilidades adquiere una persona al establecer una actividad comercial bajo una entidad legal?

Al establecer una actividad comercial bajo una entidad legal, se adquieren dos tipos de responsabilidades: la responsabilidad legal, que se refiere al cumplimiento de las leyes del estado donde está ubicada la compañía, y la responsabilidad fiscal, que se relaciona con los impuestos que debe pagar la empresa.

¿Qué es una elección fiscal y cómo afecta a las obligaciones tributarias de una compañía?

Una elección fiscal es una decisión que una compañía puede tomar que determina cómo será tratada en términos de impuestos. Esto puede incluir la tasa o el porcentaje de impuestos que la compañía debe pagar, dependiendo de la elección que haya hecho.

¿Cómo se puede elegir que una empresa sea tratada como una corporación S o una corporación C?

Para elegir que una empresa sea tratada como una corporación S o una corporación C, se debe realizar una elección fiscal en el momento de registro de la compañía o al principio del año fiscal. Esto se hace a través de la presentación de la Formulario 2553 al Departamento de Rentas Internas de los Estados Unidos (IRS).

¿Qué es una corporación S y cómo se diferencia de una corporación C en términos de impuestos?

Una corporación S es una entidad que opta por ser tratada como tal para efectos fiscales, lo que significa que sus ganancias pasan a los propietarios y son sometidas a impuestos a nivel personal. En contraste, una corporación C paga impuestos en sus ganancias a una tasa del 21%, debido a la reforma fiscal de 2017 conocida como Tax Cuts and Jobs Act.

¿Por qué un propietario de una corporación S recibiría una W-2 y un Schedule K-1?

Un propietario de una corporación S recibiría una W-2 para reportar su salario razonable, y un Schedule K-1 para reportar su parte de las ganancias分配 (distribuciones) de la corporación que no están sujetas a impuestos a nivel corporativo, sino que fluyen a los propietarios para ser pagadas en sus impuestos personales.

¿Cuáles son los impuestos que se retienen de un salario de nómina y qué implica pagarlos?

Los impuestos que se retienen de un salario de nómina incluyen el impuesto federal, el impuesto del seguro social, el impuesto de Medicare, y los impuestos estatales sobre las ganancias si corresponde. Esto implica que tanto el empleado como el empleador tienen la responsabilidad de pagar estos impuestos y las contribuciones correspondientes.

¿Qué son los dividendos en el contexto de una corporación C y cómo afectan los impuestos?

Los dividendos en una corporación C son pagos que se hacen a los accionistas propietarios de la corporación y son una forma de repartir las ganancias de la empresa. Estos dividendos están sujetos a impuestos de las ganancias capitales, que pueden ser el 0%, 15% o 20% dependiendo de la situación personal del contribuyente y la cantidad de dividendos recibidos.

¿Cómo afecta el estado civil y la situación familiar en la tasa de impuestos que debe pagar una persona por sus ganancias de una corporación S?

El estado civil y la situación familiar pueden afectar las deducciones y créditos fiscales de las que una persona puede beneficiarse, lo que a su vez influye en la tasa efectiva de impuestos que debe pagar por sus ganancias. Por ejemplo, una persona casada con hijos podría tener derecho a deducciones adicionales que una persona soltera sin dependientes.

¿Por qué podría ser ventajoso para alguien ser dueño de una corporación C si su negocio genera grandes ganancias y no necesita todo el dinero generado?

Si un negocio genera grandes ganancias y el dueño no necesita todo el dinero para mantener su estilo de vida, podría ser ventajoso ser una corporación C porque esto permite que las ganancias no distribuidas permanezcan en la empresa y sean reinvestidas, lo que puede resultar en un crecimiento empresarial y una mayor acumulación de activos a largo plazo.

¿Qué factores deben considerar los propietarios de negocios al decidir si es mejor para ellos ser una corporación S o una corporación C?

Los propietarios de negocios deben considerar la cantidad de ganancias que generan, sus necesidades de flujo de efectivo, sus objetivos de inversión y crecimiento, su situación personal y familiar, y la estrategia fiscal a largo plazo. También es importante tener en cuenta las leyes fiscales actuales y cómo podrían cambiar en el futuro.

¿Por qué es importante la planificación fiscal y la asesoría de un especialista en impuestos para los negocios?

La planificación fiscal y la asesoría de un especialista en impuestos son cruciales para que los negocios puedan maximizar sus ganancias, minimizar sus impuestos y planificar de manera efectiva para el futuro. Un asesor fiscal puede ayudar a los propietarios a entender las implicaciones fiscales de sus decisiones y a tomar una estrategia que se adapte a sus objetivos y situación financiera.