S-Corporation ó Corporación C, DIFERENCIAS! Cual es MEJOR? Cual TE CONVIENE MAS? Episodio No. 85
Summary
TLDREn este episodio, la narradora aborda la importancia de comprender las diferencias entre una corporación S y una corporación C, y cómo estas opciones pueden afectar las responsabilidades fiscales de un negocio. Se discute que ambas estructuras legales tienen implicaciones en términos de responsabilidad legal y fiscal, y que la elección fiscal se realiza en el momento de registro de la compañía o al comienzo del año fiscal. Se menciona que los propietarios de una corporación S o C deben recibir un salario razonable y también pueden recibir dividendos o distribuciones, que están sujetas a impuestos. Además, se destaca la importancia de la planificación fiscal y la necesidad de adaptar la estructura de la empresa según las ganancias y necesidades de los propietarios. El video ofrece un ejemplo práctico para ilustrar cuándo sería más beneficioso optar por una corporación S o C, y enfatiza la importancia de buscar asesoría fiscal una vez que el negocio comience a generar ganancias.
Takeaways
- 📚 La falta de información sobre negocios y elecciones fiscales es un problema común en muchas comunidades.
- 🏢 Al establecer una actividad comercial bajo una entidad legal, adquieres responsabilidades legales y fiscales.
- 📈 Una elección fiscal es un porcentaje de impuestos que una compañía debe pagar según la elección que haya hecho.
- 🔍 Una corporación S (S-corp) es una opción fiscal que permite a una empresa o LLC ser tratada como tal para fines de impuestos.
- 💼 Los miembros de una corporación S o C-corp deben recibir un salario razonable y pagar impuestos correspondientes.
- 💰 Los dueños de una corporación pueden recibir distribuciones o dividendos, que están sujetas a impuestos.
- 📉 Una corporación S no paga impuestos sobre ganancias, pero las ganancias pasan a los propietarios quienes pagan impuestos personales.
- 📋 La corporación C (C-corp) paga un impuesto de 21% sobre sus ganancias, debido a la ley Tax Cuts and Jobs Act.
- 🤔 La elección entre una corporación S y C depende de las ganancias del negocio y las necesidades de los dueños.
- 👨👩👧👦 Los dueños de negocios deben considerar la planificación fiscal adecuada una vez que su negocio comienza a generar ganancias.
- 💡 Es importante buscar asesoría fiscal una vez que el negocio está generando ganancias para tomar decisiones informadas.
Q & A
¿Qué responsabilidades adquiere una persona al establecer una actividad comercial bajo una entidad legal?
-Al establecer una actividad comercial bajo una entidad legal, se adquieren dos tipos de responsabilidades: la responsabilidad legal, que se refiere al cumplimiento de las leyes del estado donde está ubicada la compañía, y la responsabilidad fiscal, que se relaciona con los impuestos que debe pagar la empresa.
¿Qué es una elección fiscal y cómo afecta a las obligaciones tributarias de una compañía?
-Una elección fiscal es una decisión que una compañía puede tomar que determina cómo será tratada en términos de impuestos. Esto puede incluir la tasa o el porcentaje de impuestos que la compañía debe pagar, dependiendo de la elección que haya hecho.
¿Cómo se puede elegir que una empresa sea tratada como una corporación S o una corporación C?
-Para elegir que una empresa sea tratada como una corporación S o una corporación C, se debe realizar una elección fiscal en el momento de registro de la compañía o al principio del año fiscal. Esto se hace a través de la presentación de la Formulario 2553 al Departamento de Rentas Internas de los Estados Unidos (IRS).
¿Qué es una corporación S y cómo se diferencia de una corporación C en términos de impuestos?
-Una corporación S es una entidad que opta por ser tratada como tal para efectos fiscales, lo que significa que sus ganancias pasan a los propietarios y son sometidas a impuestos a nivel personal. En contraste, una corporación C paga impuestos en sus ganancias a una tasa del 21%, debido a la reforma fiscal de 2017 conocida como Tax Cuts and Jobs Act.
¿Por qué un propietario de una corporación S recibiría una W-2 y un Schedule K-1?
-Un propietario de una corporación S recibiría una W-2 para reportar su salario razonable, y un Schedule K-1 para reportar su parte de las ganancias分配 (distribuciones) de la corporación que no están sujetas a impuestos a nivel corporativo, sino que fluyen a los propietarios para ser pagadas en sus impuestos personales.
¿Cuáles son los impuestos que se retienen de un salario de nómina y qué implica pagarlos?
-Los impuestos que se retienen de un salario de nómina incluyen el impuesto federal, el impuesto del seguro social, el impuesto de Medicare, y los impuestos estatales sobre las ganancias si corresponde. Esto implica que tanto el empleado como el empleador tienen la responsabilidad de pagar estos impuestos y las contribuciones correspondientes.
¿Qué son los dividendos en el contexto de una corporación C y cómo afectan los impuestos?
-Los dividendos en una corporación C son pagos que se hacen a los accionistas propietarios de la corporación y son una forma de repartir las ganancias de la empresa. Estos dividendos están sujetos a impuestos de las ganancias capitales, que pueden ser el 0%, 15% o 20% dependiendo de la situación personal del contribuyente y la cantidad de dividendos recibidos.
¿Cómo afecta el estado civil y la situación familiar en la tasa de impuestos que debe pagar una persona por sus ganancias de una corporación S?
-El estado civil y la situación familiar pueden afectar las deducciones y créditos fiscales de las que una persona puede beneficiarse, lo que a su vez influye en la tasa efectiva de impuestos que debe pagar por sus ganancias. Por ejemplo, una persona casada con hijos podría tener derecho a deducciones adicionales que una persona soltera sin dependientes.
¿Por qué podría ser ventajoso para alguien ser dueño de una corporación C si su negocio genera grandes ganancias y no necesita todo el dinero generado?
-Si un negocio genera grandes ganancias y el dueño no necesita todo el dinero para mantener su estilo de vida, podría ser ventajoso ser una corporación C porque esto permite que las ganancias no distribuidas permanezcan en la empresa y sean reinvestidas, lo que puede resultar en un crecimiento empresarial y una mayor acumulación de activos a largo plazo.
¿Qué factores deben considerar los propietarios de negocios al decidir si es mejor para ellos ser una corporación S o una corporación C?
-Los propietarios de negocios deben considerar la cantidad de ganancias que generan, sus necesidades de flujo de efectivo, sus objetivos de inversión y crecimiento, su situación personal y familiar, y la estrategia fiscal a largo plazo. También es importante tener en cuenta las leyes fiscales actuales y cómo podrían cambiar en el futuro.
¿Por qué es importante la planificación fiscal y la asesoría de un especialista en impuestos para los negocios?
-La planificación fiscal y la asesoría de un especialista en impuestos son cruciales para que los negocios puedan maximizar sus ganancias, minimizar sus impuestos y planificar de manera efectiva para el futuro. Un asesor fiscal puede ayudar a los propietarios a entender las implicaciones fiscales de sus decisiones y a tomar una estrategia que se adapte a sus objetivos y situación financiera.
Outlines
😀 Responsabilidades legales y fiscales de una empresa
Este primer párrafo aborda la importancia de entender las diferencias entre una corporación y una LLC, y cómo estas opciones afectan las responsabilidades legales y fiscales de una empresa. Se destaca que una empresa bajo una entidad legal adquiere responsabilidades tanto legales como fiscales, y que la elección fiscal es crucial para determinar el porcentaje de impuestos que una compañía debe pagar. Además, se menciona que tanto una LLC como una corporación pueden optar por ser tratadas como una corporación fiscalmente, lo que requiere de una elección fiscal específica.
😉 Tributación de las ganancias en corporaciones y LLCs
El segundo párrafo se enfoca en la tributación de las ganancias en corporaciones y LLCs. Se aclara que los propietarios o miembros de ambas entidades deben recibir un salario razonable y que las ganancias distribuidas a los propietarios se llaman distribuciones en una LLC y dividendos en una corporación. Además, se discute cómo las ganancias netas de una corporación están sujetas a un impuesto del 21% debido a la ley Tax Cuts and Jobs Act, mientras que las ganancias de una LLC pasan al nivel personal del propietario y se tributan según su situación fiscal particular.
😌 Consideraciones fiscales para los dueños de negocios
Este párrafo final aborda las consideraciones fiscales que los dueños de negocios deben tener en cuenta una vez que su empresa comienza a generar ganancias. Se sugiere que la elección de ser una corporación o no depende de la cantidad de ganancias que se generan y de los objetivos personales del dueño. Se destaca la importancia de la planificación fiscal y la asesoría adecuada para manejar y maximizar las ganancias de una empresa. Además, se enfatiza la diferencia entre tener dinero en el bolsillo y tener el control sobre el dinero, y cómo esto puede afectar la planificación fiscal y la inversión en el futuro.
Mindmap
Keywords
💡Corporación S
💡Corporación C
💡Responsabilidad Fiscal
💡Elección Fiscal
💡Dividendos
💡Salario Razonable
💡Distribuciones
💡Formulario 11 20
💡Formulario W-2
💡Formulario 1099
💡Planeación Fiscal
Highlights
La falta de información en la comunidad sobre las elecciones fiscales y las diferentes opciones que un negocio puede tomar.
La diferencia entre responsabilidad legal y fiscal para una compañía y cómo se relacionan con el estado donde está ubicada.
La elección fiscal como una fórmula matemática o porcentaje de impuestos que una compañía debe pagar.
La elección de ser una Corporación S o una Corporación C y cómo se realiza en el momento de registro de la compañía o al principio del año fiscal.
La necesidad de establecer un salario razonable para los dueños o miembros de una Corporación S o C.
Los dueños de una Corporación S o C tienen derecho a recibir una repartición de ganancias además de su salario.
Las diferencias en la imposición de las ganancias entre una Corporación S (distribuciones sujetas a impuestos) y una Corporación C (dividendos sujetos a impuestos de ganancias capitales).
La importancia de la declaración de impuestos al final del año para ambas entidades y cómo se reportan las ganancias.
La diferencia en la tasa de impuestos para las ganancias de una Corporación S (pasan a la persona y se pagan a nivel personal) y una Corporación C (corporación paga un 21% de las ganancias).
El impacto de la situación personal (soltero, casado, con hijos) en la tasa de impuestos que se pagan por las ganancias de una Corporación S.
La consideración de si conviene más ser una Corporación S o C dependiendo de las ganancias y necesidades de los dueños.
La importancia de la planificación fiscal una vez que el negocio comienza a generar ganancias y la necesidad de asesoría fiscal adecuada.
La diferencia entre tener dinero en el bolsillo y tener el dinero bajo control y cómo esto afecta la planificación fiscal.
El consejo de buscar asesoría fiscal una vez que el negocio esté generando ganancias para determinar la mejor opción fiscal.
La discusión sobre la importancia de la planificación fiscal y las implicaciones de las leyes fiscales cambiantes con nuevas administraciones gubernamentales.
El ejemplo práctico de cómo una persona con un negocio que genera $100,000 al año podría encontrarse en una situación fiscal más ventajosa con una Corporación S.
El ejemplo de una persona con un negocio que genera $500,000 al año y cómo podría beneficiarse de ser una Corporación C si solo necesita $150,000 para vivir.
La advertencia de que el dinero no retirado del negocio durante el año no significa que no se pagan impuestos; la declaración de impuestos se basa en la ganancia neta del año.
Transcripts
tienes un negocio o estás empezando un
negocio y te gustaría saber cuál es la
diferencia entre la corporación y la
corporación sé cuál es la que más te
conviene bueno pues en este episodio te
cuento los detalles
[Música]
ah
hola y bienvenidos a este episodio de y
tú también puedes les saluda a su amiga
miriam janet
lamentablemente existe mucha falta de
información en nuestra comunidad
respecto a los negocios y las diferentes
elecciones fiscales que un negocio puede
hacer o que un negocio puede elegir
ahora en lo que tiene que ver con un
negocio o compañía digamos que cuando
nosotros ejercemos o establecemos una
actividad comercial bajo una entidad
legal adquirimos dos tipos de
responsabilidades es decir una es la
responsabilidad legal en lo que tiene
que ver con el estado donde nuestra
compañía está ubicada y otra es la
responsabilidad fiscal
ahora cuando hablamos de una
responsabilidad fiscal nos estamos
refiriendo a los impuestos que hay que
pagar una elección fiscal es básicamente
una fórmula matemática o un porcentaje
de impuestos que una compañía tiene que
pagar dependiendo de la elección fiscal
que la compañía haya hecho esos son los
impuestos o ese es el porcentaje de
impuestos que la compañía tendrá que
pagar
ahora en lo que tiene que ver con una
corporación s cómo funciona una
corporación s bueno básicamente una
corporación ese es una elección fiscal
que hace un negocio puede ser una
compañía de responsabilidad limitada o
una llc que escoja a ser gravada en sus
impuestos o ser está casada como una
corporación s ahora para poder hacer
esto básicamente se hace en el momento
que se registra la compañía o al
principio del año fiscal básicamente uno
llega a la forma 25 53 y la remite al
departamento de rentas al aire es para
que en ese momento el aire sepa que este
negocio está escogiendo ser está casado
o ser grabado en sus impuestos como una
corporación ese o una corporación es
decir registramos una corporación en el
estado y escogemos o hacemos esta
elección fiscal para ser gravados como
una corporación ese ahora en lo que
tiene que ver como una corporación se
básicamente podemos decir que es el
mismo escenario una llc de uno o varios
miembros puede hacer esta elección
fiscal escoger ser está casado o grabado
en sus impuestos como una corporación o
una persona haber dado un grupo de
personas pueden registrar una
corporación a nivel estatal y en ese
momento si es una corporación ahí no se
necesita hacer nada ya que la llaves los
pone por default como una corporación si
entonces a manera de resumen vemos que
sí es una llc y quiere ser tasada como
una corporación éste tiene que hacer esa
elección fiscal si es una corporación la
que hemos registrado y esa corporación
quiere ser tachada como una corporación
ese entonces tiene que hacer esa
elección fiscal ahora si queremos ser
tratados como una corporación c entonces
la llc tiene que hacer esa elección
fiscal y en el caso de si hemos
registrado una corporación ahí no
tendríamos que hacer nada porque él haya
rezo al departamento de rentas nos va a
poner por default como una corporación y
ahora en lo que tiene que ver con el
ámbito fiscal en ambas elecciones
fiscales tanto en la corporación se como
la corporación ese los dueños los
miembro tienen que recibir un salario
denominar razonable durante el año y
obviamente de esos salarios hay
impuestos que pagan si muchos de ustedes
han trabajado como empleados en alguna
ocasión verdad ustedes notan que en su
salario de nómina se les retienen
ciertos impuestos que es el impuesto
federal el impuesto del seguro social y
el impuesto de al medicare y en los
estados donde también se pagan impuestos
sobre las ganancias o los in contax es
este ahí también se retiene en verdad
los impuestos estatales entonces de esos
salarios de nómina se retienen esos
impuestos y nosotros como empleador
tenemos que pagar lo que se le conoce en
inglés como matching taxes o aste o
hacer a la par lo que tiene que ver con
el impuesto del seguro social y el
medicare y pues también hay algunos
porcentajes de desempleo tanto estatal
como federal que nosotros tenemos que
pagar entonces en la ambas entidades se
tiene que establecer un salario
razonable ahora en ambas entidades
digamos que los dueños son los miembros
tienen derecho a recibir una repartición
de ganancias esto lo hablamos en el caso
de que el negocio obviamente esté ganas
entonces aparte de sus sueldos verdad
que ellos reciben durante el año que los
dueños reciben durante el año ellos
también pueden recibir una repartición
de ganancias o sea básicamente sacar el
dinero libre de impuestos verdad en ese
momento este y recibirlo durante el año
ahora en el caso de la corporación este
a esas ganancias que se le dan al dueño
oa esos cheques que se le cortan como
una repartición de ganancias se les
llaman distribuciones y esas
distribuciones están sujetas a impuestos
es decir que el dueño o el miembro o el
accionista de esas ganancias tendrá que
pagarlos en contacts es de ese dinero
que él recibió durante el año ahora en
el caso de la corporación se las
ganancias que los dueños los miembros
son los accionistas reciben se les
llaman dividendos igual al final del año
estos dividendos tendrán que ser
tachados o grabados en sus impuestos
entonces hasta aquí vemos que existen
ciertas similitudes vemos que en ambas
elecciones fiscales los dueños los
miembros o los accionistas reciben un
salario de nómina durante el año y
también tienen derecho de recibir una
repartición de ganancias o sacar sus
ganancias durante el año obviamente en
el caso de que el negocio esté generando
ganancias vemos que en la corporación s
estas ganancias se llaman distribuciones
y al final del año el dueño o la persona
que recibió esas distribuciones tendrá
que pagarlos en contactos son los
impuestos de estas ganancias en el caso
de la corporación ce la persona va a
recibir lo que se le llama los
dividendos verdad es esa repartición de
ganancias y estos dividendos están
sujetos a lo que vienen siendo los long
term brookings que vienen siendo los
impuestos sobre las ganancias capitales
ahora llega al final del año como son
tasadas estas entidades y en el caso de
la corporación ese es la corporación que
se tiene que llenar la forma 11 20s
donde ahí se reportan todo el dinero que
se recibió ya sea como compensación por
los servicios o todo el dinero que se
facturó y luego se ponen ahí pues todas
las deducciones para las cuales califica
lo que viene siendo una corporación ese
después de que se hace esta tabla nos
arroja lo que viene siendo la ganancia
neta de la compañía y esa ganancia neta
pasa lo que viene siendo la forma cada
uno entonces el dueño del negocio recibe
lo que viene siendo una w 2 donde se
reportó su salario razonable o su
salario razonable que va a recibir lo
que recibió y lo que viene siendo su
forma cada uno donde están reportando se
la ganancia tanto las distribuciones
como el que él recibió como lo que viene
siendo las ganancias que la compañía
generó en ese momento y entonces el
dueño tendrá que pagar impuestos verdad
de ese dinero o de esos ingresos que él
tuvo entonces a manera de resumen vemos
que lo que tiene que ver con una
corporación es la corporación ese no
paga impuestos de las ganancias sino que
las ganancias van a pasar a la persona y
la persona tendrá que pagar impuestos a
nivel personal de esas ganancias ahora
el porcentaje se determine en la
situación personal o particular de la
persona entonces por ponerles un ejemplo
supongamos que la corporación ese generó
una ganancia de neta de 100 mil dólares
entonces una persona que soltera que no
tiene dependes pagará impuestos de esos
100 mil dólares porque porque no tiene
depende es porque no califica para hacer
tus créditos que una persona que es
casado que tiene hijos verdad en este
caso la persona va a calificar para
otras deducciones que el soltero no
califica ahora esto es
independientemente de que el dinero se
haya quedado en la cuenta de operaciones
o lo hayan sacado o se lo hayan pagado
durante el año lamentablemente muchas
personas piensan que por el hecho de que
no sacaron el dinero y que lo dejaron en
la cuenta de operaciones entonces que no
tienen que pagar impuestos pero esto no
funciona así sino que lo que tiene que
ver con nuestra declaración básicamente
al final del año se hace un corte de
caja y entonces ahí es donde se hace esa
ecuación como les comentaba que es lo
que facturamos lo que recibimos - todas
las deducciones para las cuales
califiquemos verdad entonces nos da esa
ganancia neta entonces basado en nuestra
situación personal pues ya será el
porcentaje que nosotros tenemos que
pagar ahora en el caso de la corporación
de la corporación se si paga impuestos
de sus ganancias la corporación sea el
final del año llena la forma 11 20 donde
en esa forma no se ven se reportan todo
el dinero que se recibió todo el dinero
que se facturó - todas esas deducciones
o esos gastos para los cuales la
corporación se califica y al final de
esta ecuación nos arroja la ganancia
neta esa ganancia neta va a estar sujeta
al 21% entonces la corporación se tendrá
que pagar el 21% de esas ganancias ahora
este 21% es debido al tax kasten jobs
que firmó el ex presidente de la famp
entonces uno siempre tiene que estarse
informando ya que las leyes fiscales
cambian con el tiempo sobre todo cada
vez que hay una elección presidencial
cada vez que entra un nuevo gobierno a
verdad uno puede esperar que las leyes
fiscales puedan cambiar pero en este
momento verdad este debido a que el ex
presidente firma este acuerdo entonces
es las corporaciones pagan el 21 por
ciento de esas ganancias ahora en el
caso de los dueños son los miembros que
recibieron esa repartición de ganancias
al final del año ellos van a recibir lo
que viene siendo la forma 1099
ahora en el caso de los dueños son los
miembros o los accionistas de la
corporación se ellos al final del año
reciben su w 2 donde se reportan todo
ese salario razonable que ellos
recibieron y si ellos recibieron alguna
repartición de ganancias esta
repartición de ganancias se les llama
dividendos y se reporta en la 1099 de
ahora lo que tiene que ver con la tasa
de impuestos para las ganancias
capitales puede ser el 0 o el 15 o el 20
por ciento y eso va a depender del
dinero que ellos generaron durante el
año y una vez más su situación personal
si son solteros o son casados una
persona que es casado y llena sus
impuestos con su cónyuge y ellos
generaron menos de 80 mil 400 dólares
ellos no tienen que pagar impuestos de
esos dividendos que recibieron sin
embargo si ellos recibieron más de los
80 mil 400 dólares entonces ahí tendrían
que pagar lo que vienen siendo el 15% y
me parece que esa está en medio millón
de dólares una vez que ellos reciban
medio millón de dólares o más entonces
ellos tendrán que pagar lo que viene
siendo el 20 por ciento ahora cual nos
conviene más o cual nos convendría más
bueno eso depende de las ganancias que
nosotros estamos generando y lo que
nosotros queremos hacer entonces por
poner un ejemplo una persona que es
tiene un negocio y tal vez su negocio
genera 100 mil dólares al año pero él
necesita 70 mil dólares para poder
mantener su estilo de vida le convendría
a esa persona hacer una corporación se
probablemente no porque porque se pueden
dividir esos 70 mil dólares entre lo que
viene siendo su salario razonable más su
repartición de ganancias y si la persona
tiene hijos pues él puede tener otros
beneficios fiscales ahora otro ejemplo
una persona su negocio genera medio
millón de dólares al año en ganancias y
él solamente necesita 150 mil dólares
para vivir le convendrá a él ser una
corporación ese bueno probablemente en
ese escenario no debido a que él no
necesita todo el dinero que está su
compañía generando en su bolsa o para
vivir entonces en esa instancia tal vez
lo más recomendable sería que la persona
escogiera a ser tax como una corporación
dice algo que nosotros tenemos que
considerar en lo que tiene que ver con
los negocios una vez que el negocio está
generando ganancias es que en el momento
que nosotros nos pagamos el dinero
verdad que lo que queremos tener en
nuestra cuenta personal básicamente ese
dinero va a estar sujeto a impuestos
pero si nosotros no necesitamos el
dinero en ese momento sino que lo
queremos invertir o queremos nosotros
este abrir otro negocio entonces en ese
caso hay que tener una buena planeación
fiscal para que nosotros podamos por así
decirlo divulgar esas ganancias a otro
tipo de inversiones que nos ayuden a
evitar los impuestos y de esta manera
pues nuestras ganancias aumentarán en
con el tiempo entonces hay una
diferencia entre tener el dinero en el
bolsillo o tener el dinero en nuestro
control y eso es algo que nosotros como
dueños de negocios tenemos que aprender
a reconocer ahora muchas personas que
apenas están empezando un negocio se
preocupan mucho en cuanto a cuál es la
elección fiscal que más les conviene y
desgraciadamente cuando el negocio no
hace y cuando no podemos ver los números
no sabemos este cuánto es lo que ese
negocio va a generar pues difícilmente
se puede hacer una planeación fiscal
pero una vez que uno ya tiene una idea y
uno sabe cuánto es lo que está generando
ese negocio o si las ganancias se están
multiplicando
entonces ahí es donde viene la
importancia de la planeación fiscal y el
buscar esa asesoría para saber qué es lo
que más nos conviene hay una gran
diferencia entre tener el dinero en
nuestro bolsillo o nuestra cuenta de
banco y tener el dinero en nuestro
control entonces es muy importante que
ustedes busquen la asesoría adecuada una
vez que su negocio esté generando
ganancias y bueno amigos es la
información que quería compartir con
ustedes el día de hoy espero que este
vídeo les haya sido útil si es así
regálame un like y no se olviden
suscribirse a mi canal y activar la
campanita si les gustaría recibir
recursos e información acerca de cómo
pueden establecer hacer crecer y tener
éxito en su propia compañía dentro de
los eeuu muchas gracias por acompañarme
una vez más a este programa
y tú también puedes
[Música]
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